Освобождение от налога при продажи квартиры

Освобождение от налогов при продаже недвижимости

Президентом подписан Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Хотелось бы обратить внимание на важные дополнения, вступившие в силу с 1 января 2016 года.

Ранее доходы физического лица от продажи недвижимого имущества освобождались от НДФЛ в случае, если недвижимость находилась в собственности более трёх лет. С 1 января 2016 года данный срок возрос до 5 лет. При этом есть ряд исключений, для которых сохранился прежний порядок.

Так, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • Законодатель пресёк и продажи недвижимости по заниженной цене, направленные на уменьшение налоговой базы. В случае продажи недвижимости по стоимости ниже кадастровой, определенной на 1 января текущего года, налоговая база рассчитывается следующим образом: установленная кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7.

    При этом, согласно принятому закону, субъекты Российской Федерации имеют право самостоятельно изменять как предельный срок владения, так и понижающий коэффициент вне зависимости от категории налогоплательщиков и недвижимости.

    Также с 1 января 2016 г. изменились условия получения налогового вычета при продаже недвижимости. В частности, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. То есть указанный в действующей редакции срок 3 года возрос до 5 лет (по общему правилу).

    Как же на практике изменятся условия налогообложения с 2016 года? Рассмотрим на конкретном примере.

    Гражданин Смирнов в 2014 г. продал квартиру стоимостью 5 000 000 руб., купленную им в 2012 г. за 4 000 000 млн. руб. Срок владения — 2 года.

    При заявлении в декларации имущественного налогового вычета расчёт НДФЛ производится следующим образом.

    Облагаемый доход составляет 5 000 000 руб. – 1 000 000 руб. = 4 000 000 руб.

    НДФЛ = (5 000 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 13% = 520 000 руб.

    Если Смирнов заявит вычет в сумме документально подтвержденных расходов, НДФЛ рассчитывается иным способом:

    НДФЛ = (5 000 000 руб. – 4 000 000 руб.) * 13% = 130 000 руб.

    И в том и в другом случае, если бы Смирнов продал квартиру через 3 года после покупки (а не через 2, как в рассматриваемом примере), он был бы освобождён от уплаты НДФЛ, в соответствии с действующим законодательством.

    1 января 2016 г. вступили в силу рассматриваемые изменения в Налоговый кодекс и срок нахождения недвижимости в собственности, необходимый для освобождения собственника от уплаты НДФЛ, возрастает до 5 лет.

    В случае указания в договоре заниженной стоимости имущества расчёт НДФЛ производится следующим образом.

    Кадастровая стоимость * 0,7 (Понижающий коэффициент) = Налогооблагаемая база.

    Исходя из полученной налогооблагаемой базы, производится расчёт НДФЛ по формуле, рассмотренной выше.

    Новые правила исчисления НДФЛ действуют при продаже недвижимости, право собственности на которую зарегистрировано начиная с 1 января 2016 г.

    Ознакомиться с услугами по данному направлению

    kpfm.ru

    Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

    В Российской Федерации приходится платить не только один налог – с заработной платы.

    В нашей стране существует множество разнообразных налогов, причем один из них достоин пристального внимания – налог, уплачиваемый продавцом при реализации собственной квартиры.

    Платить данный налог необходимо не во всех случаях – иногда этой процедуры можно избежать.

    Если вы в ближайшее время планируете продавать свою квартиру, данное руководство поможет узнать вам, потребуется ли выплачивать налог в вашем случае продажи своей квартиры.

    Что нужно знать?

    Перед тем, как продать квартиру, следует знать несколько моментов касательно уплаты налога:

  • налог выплачивается только в случае, если квартира зарегистрирована до трех лет назад;
  • в некоторых случаях появляется возможность уменьшить налог путем его компенсации;
  • максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.
  • Также в этом деле есть и другие нюансы, о которых вы сможете узнать далее.

    Правовое регулирование

    Стоит отметить, что, начиная с 2018 года действуют новые правила, которые устанавливают сроки уплаты и освобождения от налогов.

    Так, для квартир, купленных в 2018 году, пограничный срок составляет уже не три года, а пять лет.

    Существуют некоторые отклонения от принятых изменений – граждане, которые обзавелись квартирой не посредством покупки, а в результате приватизации или получения в дар, могут освободиться от уплаты налогов уже через три года.

    Кто платит?

    При продаже квартиры налог взимается непосредственно с продавца жилья.

    Так как продажа квартиры считается официальным доходом, на который в России устанавливается налог в 13%, продавец обязан его выплатить в налоговый орган при соблюдении определенных условий (квартира до трех лет в собственности и стоимость разницы сделки от одного миллиона рублей).

    Налог с продажи квартиры

    Главную роль при определении необходимости уплаты продавцом налога с реализованной квартиры играют два основных фактора, указанных далее:

  • время, в течение которого реализуемая квартира находилась в собственности продавца;
  • стоимость, уплаченная продавцом при покупке реализуемой недвижимости.
  • Следует отметить, что решающее значение имеет не общая стоимость продажи квартиры, а разница между суммой, которая была отдана за покупку жилья и суммой, указанной в договоре о продаже недвижимости.

    Если разница превышает 1 млн. рублей, придется уплачивать налоги.

    С временем нахождения квартиры в собственности тоже не все так просто:

  • если квартира в вашем распоряжении полностью, то здесь с расчетом проблем не возникает – пограничный срок составляет ровно 36 месяцев с момента регистрации права собственности;
  • если в вашем случае имеет место долевая собственность, то срок рассчитывается от первой полученной доли.
  • Для физических лиц

    Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц составляет 13%, как и в предыдущие года. Сразу после оформления сделки собственник обязан подать декларацию в налоговый орган по месту прописки.

    Также есть возможность получить налоговый возврат при продаже квартиры, который станет хорошей возможностью законным путем снизить сумму, которую необходимо уплатить в счет НДФЛ при реализации собственной недвижимости.

    Образец декларации для продажи квартиры можно скачать здесь.

    Для физических лиц действуют все правила, которые указаны в данной статье. Они распространяются на большинство категорий.

    Полученной по наследству

    Если реализуемая вами квартира была передана вам по наследству, то независимо от срока ее нахождения в вашей собственности и суммы продажи налог взиматься не будет.

    Подобные правила действуют и для квартир, полученных по договору дарения – платить НДФЛ нет нужды.

    Менее 3 лет в собственности

    Если квартира, которую вы хотите продавать, зарегистрирована за вами менее трех лет назад, необходимость оплаты налога будет определяться двумя различными вариантами:

  • разница до 1 млн. рублей – при сделке налог не взимается;
  • разница от 1 млн. рублей – уплата налога необходима.
  • Таким образом, все зависит от стоимости квартиры.

    Именно по этой причине иногда продавцы проводят различные махинации, продавая квартиру по официальной версии дешевле пограничной суммы, указанной выше, получая остальную часть денег обходным путем, избегая тем самым уплаты налога.

    Для пенсионеров

    Для собственников пенсионного возраста, желающих продать квартиру, действуют правила, которые аналогичны установленным в отношении других категорий граждан – лицам пенсионного возраста также необходимо будет подать налоговую декларацию, чтобы узаконить сделку и оградить себя от штрафов и других проблем с налоговой.

    Пенсионеры также имеют право воспользоваться налоговым возвратом, чтобы снизить свои расходы на выплату НДФЛ.

    Какие документы нужны для продажи квартиры в 2018 году? Полный перечень тут.

    Как рассчитать?

    Для того, чтобы максимально точно рассчитать размер НДФЛ при реализации своей квартиры, вы можете воспользоваться следующей формулой: НДФЛ = (стоимость продажи – стоимость покупки) * 13%.

    В случае, если вы собираетесь подать документы на вычет в размере миллиона рублей, вместо стоимости покупки в формулу необходимо подставить сумму полученного вычета.

    При продаже квартиры взимается подоходный налог, размер которого составляет 13%. Да, это тот самый налог, которым облагается официальная заработная плата.

    Так как реализация своего жилья является доходом, при выполнении определенных условий придется уплатить 13% налога.

    Есть ли льготы?

    Налоговые льготы (освобождение) при продаже квартиры действуют в следующих случаях:

    • квартира получена по дарственной или по наследству;
    • жилье зарегистрировано более трех лет (либо пяти с 2018 года);
    • жилье было получено в кооперативе.
    • Получить освобождение от уплаты НДФЛ с реализации квартиры можно сразу в нескольких случаях – довольно неплохие шансы оградить себя от существенных затрат.

      Нужен бланк предварительного договора купли-продажи квартиры? Смотрите здесь.

      Какой порядок оформления купли-продажи квартиры? Подробная информация в этой статье.

      Можно ли уменьшить размер?

      Существует несколько способов уменьшения или компенсации налога с продажи квартиры:

      1. Ожидание рубежного срока. Если подождать три года с момента покупки квартиры, можно законно и без проблем «уклониться» от уплаты налога в 13%.
      2. Продажа жилья по цене ниже одного миллиона рублей. Этот способ не подойдет, если ваш покупатель собирается брать ипотеку. Также при значительном занижении суммы можно привлечь нездоровое внимание со стороны налоговых органов.
      3. Продажа единственной недвижимости в собственности – в такой ситуации владелец полностью освобождается от обязательной уплаты налога.
      4. Получение вычета. При продаже квартиры можно получить вычет, после чего вычесть его из суммы сделки, и платить налог с этой разницы.
      5. Как видите, налог с продажи квартиры более чем реально уменьшить.

        Для этого пользуйтесь только законными способами, так как после привлечения внимания налоговой можно обрести большие проблемы вплоть до ареста квартиры, что сделает ее продажу просто невозможной.

        На видео о налогообложении при продаже недвижимости

        77metrov.ru

        Недвижимость

        Квартирам прописали налог

        С 2016 года продать квартиру станет сложнее из-за новых налоговых правил

        Быстро продать квартиру становится сложнее. Срок, после которого при продаже квартиры собственник освобождается от 13% налога, увеличился до пяти лет. При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, прописано, что стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости. «Газета.Ru» изучила новые налоговые правила.

        С нового года начинают действовать новые правила освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры. Получить освобождение от 13% налога при продаже недвижимости стало сложнее. На что стоит обратить внимание тем, кто недавно получил недвижимость и рассчитывает поскорее ее продать?

        Основным нововведением стало увеличение срока, по истечении которого собственник может рассчитывать на освобождение от налогов.

        «Главным изменением, безусловно, станет изменение сроков владения таким имуществом на дату продажи.

        До конца 2015 года от уплаты НДФЛ освобождались сделки при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика не менее трех лет, с 1 января сроки увеличиваются до пяти лет.

        Обратной силы изменения не имеют, и правила распространяются только на сделки, заключенные после указанного рубежа, поэтому я советовала собственникам, при наличии неформальных договоренностей, завершить процесс заключения сделки до Нового года», — говорит руководитель международно-правовой практики «Чаадаев, Хейфец и партнеры» Анастасия Асташкевич.

        В Москве с 2017 года может резко вырасти налог на недвижимость

        Как уточнила Мария Понаморева, старший юрист адвокатского бюро А2, налог не коснется предпринимателей, работающих в сфере недвижимости.

        «Указанные правила не будут распространяться на доходы физических лиц от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действующей с 1 января 2016 года, согласно пп. «в» п. 10 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2014 №382-ФЗ)», — поясняет юрист.

        Однако новые правила напрямую коснутся непрофессиональных инвесторов, тех, кто приобретал жилье в инвестиционных целях (количество таких сделок возросло из-за валютных колебаний) и планирует его в скором времени продать. Стоит отметить, что налогом облагается разница между ценой, за которую квартира была куплена, и той, по которой ее впоследствии продали. Потраченная сумма будет вычитаться как налоговый вычет.

        Например, квартиру приобрели за 10 млн руб. и, не дожидаясь истечения пятилетнего срока, продают за 12 млн. 13%-ным налогом облагается разница в 2 млн, налог, таким образом, составит 260 тыс. руб.

        Как отмечают юристы, теоретически остается возможность уйти от налога, занизив в договоре сумму сделки, однако сделать это будет не просто. Еще одно важное нововведение: при заниженной стоимости налогооблагаемая база будет вычисляться по кадастру (не менее 70% от кадастровой стоимости). Прибавим сюда нестабильность на рынке — никто не берется предсказать, какие цены будут даже спустя год, в такой ситуации просчитать выгоду от сделки крайне проблематично.

        «С 1 января также вводятся новые ограничения на продажу недвижимого имущества по заниженной цене (менее 1 млн руб.) для ухода от уплаты налога. Теперь при анализе заявляемой в договоре суммы сделки будет учитываться кадастровая стоимость объекта. Таким образом, с 1 января при продаже недвижимости до истечения указанного срока будет предоставляться налоговый вычет в размере 1 млн руб. или в размере потраченной на приобретение объекта суммы, а 13% НДФЛ будут устанавливаться исходя из базы, составляющей не менее 70% кадастровой стоимости, а не от указанной в договоре заниженной суммы сделки», — поясняет Асташкевич.

        Дольщикам придется уплачивать НДФЛ в любом случае.

        «Минфин России в письме от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 разъяснил, что при реализации доли в праве собственности на нежилое помещение положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ не применяются, и НДФЛ в рассматриваемом случае уплачивается независимо от срока владения долей», — поясняет Понаморева.

        Стоит отметить, что для ряда собственников остался в силе прежний срок, после которого вступает в силу освобождение от НДФЛ, — три года.

        Иногородние покупатели стали в разы меньше покупать квартиры в столице

        «Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком одним из следующих способов (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):
        — в порядке наследования от лиц, признаваемых согласно Семейному кодексу РФ членами семьи и (или) близкими родственниками налогоплательщика;
        — по договору дарения от лиц, признаваемых согласно Семейному кодексу РФ членами семьи и (или) близкими родственниками налогоплательщика;
        — в результате приватизации;
        — в результате передачи налогоплательщику как плательщику ренты имущества по договору пожизненного содержания с иждивением», — говорит Понаморева.

        Однако напомним, что, полученную по наследству квартиру быстро продать без потерь не удастся. С учетом того что цена определяется по кадастровой стоимости, а налоговый вычет, на который может рассчитывать собственник в этом случае, составляет 1 млн руб., налоговые затраты будут достаточно ощутимы. Это связывает руки, например, тем, кто планировал продать жилье, чтобы приобрести новую квартиру, и улучшить таким образом жилищные условия. Можно предположить, что затраты попытаются переложить на покупателей, однако есть серьезные сомнения, что сегодня рынок к этому готов, — правила начинают диктовать уже покупатели.

        Как отмечают эксперты, подобные ужесточения могут подстегнуть рынок аренды. Теперь собственники, выжидая положенный срок, чтобы продать квартиру без налогов, скорее всего, предпочтут отдать жилье в аренду, чтобы оно не лежало мертвым грузом, а генерировало небольшой доход.

        m.gazeta.ru

        Освобождение от налога при продажи квартиры

        Освобождение от налога на доходы при продаже квартиры

        Освобождение от налога на доходы при продаже квартиры.

        Рассмотрим на примерах:

        Налогоплательщик, получивший доходы от продажи недвижимого имущества (жилого дома, квартиры, дачи, садового домика, земельного участка) или долей в указанном имуществе, которое принадлежало ему менее 3-х лет, освобождается от уплаты налога на доходы лишь в том случает, если цена сделки не превышает 1 млн. рублей. С суммы, превышающей предельную, взимается налог в размере 13%.

        При продаже налогоплательщиком в течение одного календарного года нескольких объектов недвижимости, находившихся в его собственности менее 3-х лет, применяется имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей 1 млн. рублей в целом на все объекты.

        Пример: налогоплательщик получил доход от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее 3-х лет, в сумме 1 200 000 рублей. Предельная сумма имущественного налогового вычета составляет 1000 000 рублей. Таким образом, налог исчисляется исходя из налоговой базы 200 000 рублей (1 200 000 – 1 000 000). Он равен 26 000 рублям (200 000*13: 100).

        Аналогичным образом исчисляется и налог с суммы доходов от продажи иного имущества (автомобиля, гаража и др.), находившегося в собственности менее 3-х лет. В этом случае предельная сумма налогового вычета составляет 250 000 рублей.

        Пример: налогоплательщик получил доход от продажи гаража, находившегося в его собственности менее 3-х лет, в сумме 300 000 рублей. Предельная сумма имущественного налогового вычета составляет 250 000 рублей. Таким образом, налог исчисляется исходя из налоговой базы 50 000 рублей (300 000 – 250 000) и составляет 6500 рублей (50 000*13: 100).

        Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. То есть налогоплательщику достаточно официально подтвердить, сколько денежных средств было потрачено на приобретение проданного имущества, сколько – на его ремонт, сервисное обслуживание, предпродажную подготовку и т.д. Имущественный налоговый вычет в этом случае не применяется.

        Пример: налогоплательщик продал дачу, находившуюся в его собственности менее 3-х лет, за 550 000 рублей. Сумма расходов, связанных с получением доходов от продажи дачи (т.е. расходов по приобретению данной дачи) и подтвержденных документально, составила 250 000 рублей. Следовательно, фактическая сумма доходов составила 300 000 рублей (550 000-250 000). Сумма налога – 39 000 рублей (300 000* 13: 100).

        Доходы, полученные от продажи имущества, находившегося в собственности 3 года и более, полностью освобождаются от налогообложения.

        При получении доходов от продажи движимого и недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, а также в связи с реализацией ценных бумаг налогоплательщик должен в обязательном порядке представить в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ – вне зависимости от исчисленной суммы налога.

        За более подробной и актуальной информацией на текущий момент по
        Недвижимости и Юридическим вопросам в городе Ярославле
        ( купить квартиру, дом, коттедж; сдать/снять жильё; оформить сделки купли-продажи/дарения/мены )
        Вы можете обратиться к нашим специалистам по телефону (4852) 932-532, +79023332532 ,
        Viber, WhatsApp: 89023332532 или написать на электронную почту ooo_info@mail.ru (АН ИНФО),
        а так же отправить быстрое сообщение в Агентство недвижимости ИНФО

        Если Вы находитесь в Ярославле,
        то можете просто заказать обратный звонок » и приехать к нам в офис
        Агентства Недвижимости ИНФО г.Ярославль, Б.Октябрьская,67 »

        Некоторые услуги Агентства можно заказать через сайт »

        www.info.yarnet.ru

        Освобождение от налога от продажи квартиры

        Добрый день! Приватизировали квартиру в конце июля 15 года, было 3 собственника: муж,его брат и их отец.В 16 году отец написал дарственную 1/3 своей доли на мужа.В конце 16 года муж выкупил последнюю 1/3 долю у брата и стал единственным собственником квартиры.Вопрос в следующий.От какой даты отталкиваться ,чтобы посчитать 3 года перехода кв в собственности и освободиться от налога при продаже.Спасибо

        Участник программы «‎Работаю честно»

        Продавать без налогов, может на следующий день после даты регистрации права, того числа в 2018-ом, каким была дата регистрации в 2015-ом. Получение договора приватизации, ещё не означает возникновения права, здесь важен факт госрегистрации. Многие путают этот момент.

        Проверено ЦИАН

        То, что две другие доли были приобретены позже, значения не имеет. Срок начинается, от даты «первой доли».

        считайте с момента приватизации, то есть с июля 15 года. можете погуглить письмо минфина № 03-04-05/7-604 от 26.08.2011 , там все расписано. так что налогом после продажи муж облагаться не будет. что касается подачи декларации, то налоговики ее все равно требуют (несмотря на нулевой налог, просто ради факта), но многие на это дело забивают, и данные попадают в налоговую из других источников. тут уже решать вам.

        Добрый день. Алексей, право собственности на квартиру в данной ситуации возникло в июле 2015 года. Все последующие приобретения долей — это увеличение (приращение) ранее возникшего права. При продаже после июля 2018 года никакого налога не будет. Декларацию подавать тоже не нужно.

        www.cian.ru

    Смотрите так же:

    • Аутсорсинг какие налоги Переходим на аутсорсинг: как избежать ошибок при оформлении договора В настоящее время компании стараются как можно рациональнее подходить к осуществлению своих бизнес-процессов. В связи с этим такие инструменты, как аутсорсинг, лишь […]
    • Правила пдд по теме Экзаменационные онлайн билеты по ПДД 2017 года На этой странице вы можете потренироваться с экзаменационными онлайн билетами для сдачи в ГИБДД по ПДД с последними изменениями 2017 года. Все представленные здесь билеты вы будете решать при […]
    • Правильное оформление трудовой книжки увольнение Запись в трудовой об увольнении Актуально на: 21 октября 2016 г. Трудовая книжка (утв. Постановлением Правительства РФ от 16.04.2003 № 225) – основной документ работника о его трудовой деятельности и трудовом стаже (п. 2 Правил, утв. […]
    • Сроки уплаты транспортного налога за 2014 год для юридических лиц Сроки уплаты транспортного налога в 2016 году Обновление: 23 декабря 2016 г. Компаниям, за которыми зарегистрированы транспортные средства, следует помнить про два срока, соблюдение которых позволит избежать налоговых претензий: срок […]
    • Реестр программ дошкольного образования минобрнауки Для дошкольников Главная Детский сад Реестр образовательных программ дошкольного образования по фгос Образовательная программа муниципальные документы документы образовательной организации Согласно новому Закону об образовании […]
    • Правила пдд категории сд 2014 Экзаменационные билеты ПДД категории СД 2018 года Экзаменационные билеты CD ГИБДД 2018 Официальные экзаменационные билеты категории СД 2018 года. Билеты и комментарии составлены на основе ПДДот 18 июля 2018 года (применяются с 10 апреля […]