Налог при договоре дарения машины

Как правильно оформить договор дарения автомобиля

На сегодняшний момент передача прав на владение автомобилем возможна несколькими способами.

Наиболее распространенным среди них является — отчуждение транспортного средства методом заключения сделки покупки-продажи. Однако подобный вариант передачи права не всегда применим в связи с тем, что владельцу машины, при ее продаже следует уплатить предусмотренный законом налог. Избежать такого рода расходов возможно с помощью оформления договора дарения автомобиля.

Процедура дарения авто допускает заключение как устного, так и письменного договора. Нередко автовладельцы задаются вопросом: нужно ли заверять договор дарения автомобиля у нотариуса? Письменный договор может быть оформлен в простой форме, либо нотариальной, то есть нотариальное заверение документа не является обязательным.

Особенности процедуры дарения

Для начала следует отметить, что налогообложение не распространяется только на те договоры дарения, которые совершены между близкими родственниками. Согласно п.18 ст. 217 Налогового кодекса РФ:

Доходы, которые получены в результате дарения, не облагаются налогом, если одаряемый и даритель — члены одной семьи либо являются близкими родственниками на основании Семейного кодекса Российской Федерации (мужем и женой, детьми и родителями, в частности усыновителями и детьми усыновленными, бабушкой, дедушкой и внуками, сестрами и братьями, в том числе неполнородными (имеющими общего отца либо мать).

Образец (заполнения) договора дарения автомобиля между близкими родственниками:

Таким образом, в остальных случаях дарения транспортного средства, одаряемый должен заплатить налог — 13 % от стоимости машины. К примеру, в случае дарения автомобиля со стоимостью 300 тысяч рублей сумма налога будет составлять 39 000 рублей.

То есть, процедура дарения автомобиля будет иметь смысл лишь при ее совершении между ближайшими родственниками.

В остальных случаях целесообразнее пользоваться традиционной схемой покупки-продажи, поскольку налог при этом будет уплачиваться продавцом, однако его сумма может быть значительно меньше. А в случае владения транспортом более трех лет он вообще не выплачивается.

Как правильно оформить договор дарения автомобиля

Договор о дарении автомобиля не может включать дополнительные условия для одаряемого, а также он не должен содержать запрета на продажу автомобиля одаряемым, либо ограничений его в правах использования. В тоже время, в договоре могут быть оговорены условия дара, к примеру, о дарении автомобиля в качестве свадебного подарка.

Правильно оформить договор дарения

Также дарение машины может осуществляться человеком, пользующимся ею на основании генеральной доверенности, и имеющим право совершения подобных действий с транспортом согласно действующему законодательству.

Бланк договора дарения автомобиля для физических лиц на 2018 год — скачать.

Рассмотрим подробно каждый из пунктов:

Документ следует заполнять правильно, с соблюдением всех требований и правил оформления договоров.

  1. В вверху договора необходимо указание наименования населенного пункта, где совершается сделка и даты ее заключения. Далее указываются полное фамилия, имя, отчество одаряемого и дарителя.
  2. В 1 раздел вносится наиболее полная информация о транспортном средстве.
  3. Раздел 2 должен содержать адрес того места, где будет производиться передача транспорта одаряемому лицу, порядок передачи, а также весь перечень предметов, передаваемых в дар совместно с автомобилем. К примеру, комплект летней авторезины.
  4. В раздел «Реквизиты сторон» вносится полная информация о сторонах сделки (данные паспорта).
  5. В конце бланка договора дарения автомобиля предусмотрены строки для подписей участников сделки.
  6. Каждый участник получает на руки по 1-му экземпляру подписанного договора. После того, как ключи от транспортного средства получены, одаряемый проставляет подпись в графе «автомобиль получен».

    Несмотря на возможность осуществления процедуры дарения автотранспорта в устной форме, дарить подарок все-таки целесообразнее на основе письменного соглашения. Договор о дарении транспортного средства обязательно должен включать в себя следующие сведения: регистрационные данные машины (модель, марка, регистрационные номера, VIN) полные данные паспортов одаряемого и дарителя, также в договоре может быть указана стоимость подарка. Стоимость машины следует определить специалистами, а не указывать ее самостоятельно.

    Оценка стоимости автомобиля

    Однако этим передача права собственности на автотранспортное средство не завершается. Необходимо внести сведения о новом владельце автомобиля в ПТС (паспорт транспортного средства) с проставлением бывшим владельцем подписи, и отправить документацию в орган ГИБДД, для осуществления процедуры государственной регистрации машины.

    avto-i-avto.ru

    Дарение транспортного средства

    Транспортное средство в гражданском праве относится к движимому имуществу. Любое лицо, имеющее в собственности автомобиль вправе распоряжаться им по своему усмотрению. Транспортное средство он имеет право продать, сдать в аренду или подарить другому лицу. Лицом, которое принимает имущество в дар может выступать близкий родственник, друг или знакомый. Главное требование сделки — наличие в ней волеизъявления и безвозмездность (не требующей чего-то взамен).

    Если автомобиль будет подарен лицу, не состоящему в близких родственных связях с дарителем, то подоходный налог на транспортное средство будет составлять 13 % от общей стоимости предмета дарения.

    Оформление дарения автомобиля

    Со стороны закона оформить договор дарения на транспортное средство лучше в простой письменной форме, хотя конкретно это требование не установлено. Это нужно для предотвращения различных споров, вопросов и неприятностей в будущем по поводу данного имущества.

    Для того чтобы оформить дарственную на автомобиль, нужно составить документ в письменной форме. Он должен содержать следующие сведения:

    • о дате и месте составления документа;
    • о дарителе (его фамилию, имя, отчество, а также паспортные данные и адрес прописки);
    • о одаряемом (его фамилию, имя, отчество, а также паспортные данные и адрес прописки);
    • как можно подробнее о транспортном средстве (марка, модель, цвет, год выпуска, объем двигателя, VIN код);
    • о правах и обязанностях дарителя и одаряемого;
    • По желанию любой стороны, сделку можно оформить нотариально. После составления договора дарения транспортного средства, нужно обратиться в регистрационный орган ГИБДД, для того, чтобы данный автомобиль перешел в собственность одаряемому. В данном учреждении ему выдадут документы, а именно паспорт транспортного средства и свидетельство о регистрации, в которых будет указан новый собственник.

      Дарение автомобиля близкому родственнику

      Каждый гражданин имеет право распоряжаться своим имуществом по его усмотрению. Он имеет право продать его, сдать в аренду, а также подарить. Транспортное средство которое имеется в собственности у лица, он может подарить своим близким родственникам (супруге, детям, бабушкам, дедушкам, братьям, сестрам).

      Оформить документ лучше в письменной форме, с указанием всех необходимых сведений о сторонах и предмете договора. Если транспортное средство является совместно нажитым имуществом, потребуется согласие второго супруга на данную сделку, иначе сделку можно будет оспорить. Налог при дарении уплачиваться не будет на основании п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.

      Дарение автомобиля физическому лицу

      Дарственная на автомобиль физическому лицу не отличается от обычного договора дарения. В данном случае, особенность его будет лишь в том, кем приходится одаряемый дарителю. Если они не являются родственниками, придется обратиться в организацию по оценке стоимости транспортных средств и оплатить налог в размере 13 % от стоимости подарка.

      Т.е. уплата подоходного налога на транспортное средство будет зависеть исключительно от сторон сделки. Транспортные средства, полученные в дар, подоходным налогом облагаются, но только в том случае, когда стороны договора не являются близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ).

      Дарение доли автомобиля

      Ст. 246 ГК РФ регулирует нормы распоряжения имуществом, которое находится в долевой собственности. Для того чтобы оформить дарение доли автомобиля необходимо наличие сторон сделки — дарителя и одаряемого, а также необходимые документы. Дарение представляет собой безвозмездную передачу имущества, т.е. человек, который дарит долю имущества, не должен требовать у второго никаких денежных средств или иных материальных благ взамен (ч. 1 ст. 572 ГК РФ).

      Что касается самого договора, то лучше составить его в письменной форме, с указанием необходимых реквизитов сторон и предмета сделки (п. 3 ст. 574 ГК РФ). К дарственной можно приложить копии правоустанавливающих документов, которые подтверждают наличие права собственности, а также технические характеристики предмета сделки. В договоре следует указать о дополнительном оборудовании, которое вместе с главные предметом переходит в комплекте.

      Транспортное средство, TOYOTA COROLLA, 2008 года выпуска, цвет: темно-синий, вин код: 1234567, а также автомагнитолу (в комплекте) фирмы «Pioneer», антирадар «Sho-me», видеорегистратор «Sony».

      Договор должен содержать сведения о его сторонах — фамилия, имя, отчество каждого из них, паспортные данные, адреса их регистрации а также о самом предмете сделки, т.е. доли автомобиля.

      Договор дарения доли транспортного средства должен содержать сведения:

    • о месте составления договора;
    • о дате составления, прописью;
    • о сторонах договора (ФИО, паспортные реквизиты, адреса их местожительства);
    • о марке, модели транспортного средства;
    • о вещах, которые идут в комплекте с автомобилей;
    • о размерах доли;
    • об имущественных спорах в отношении автомобиля, либо ограничениях на него.
    • Дарение автомобиля несовершеннолетнему лицу

      Договор дарения транспортного средства ребенку, а именно несовершеннолетнему лицу имеет ряд особенностей, но по своей форме, дарственная на автомобиль ребенку ничем не отличается от других договоров дарения. В содержании документа также указываются реквизиты сторон и сам предмет договора — транспортное средство.

      В соответствии со ст. 28 ГК РФ законными представителями несовершеннолетнего лица являются его родители, усыновители либо опекуны.

      П. 3 ст. 37 ГК РФ говорит нам о том что, законные представители не вправе совершать сделки с несовершеннолетним, но за исключением передачи имущества подопечному в качестве дара или в безвозмездное пользование.

      Если автомобиль является общей совместной собственностью супругов, обязательно требуется согласие на сделку второго супруга, если же он находится в собственности конкретно одного родителя, то такое согласие не требуется.

      Бывают ситуации, когда ребенок имеет только одного родителя — мать или отца. В этом случае его единственный родитель и ребенок является сторонами, но подписать документ от имени несовершеннолетнего лица сам даритель не имеет права, т.к. один человек не может выступать сразу от двух сторон договора. В такой ситуации следует обратиться в орган опеки и попечительства по месту жительства, где назначают сотрудника, уполномоченного на такие действия и который подписывает дарственную от лица несовершеннолетнего ребенка.

      После подписания договора, процедура регистрации аналогичная, как и при обычной дарственной. Сам договор нигде не регистрируется, единственно, что потребуется — переоформить подаренный автомобиль на ребенка. Это можно сделать в регистрационных органах ГИБДД. После чего, автомобиль переходит в собственность несовершеннолетнего. Совершать какие-либо действия с ним, а именно: продать, сдать в аренду ребенок сможет только по достижению совершеннолетия, т.е. 18 лет.

      Дарение машины жене

      Для того чтобы подарить транспортное средства жене, стоит оформить договор дарения в письменном виде, для того чтобы не возникло неприятный ситуаций при переоформлении машины в регистрационных органах ГИБДД.

      В договоре дарения транспортного средства следует прописать сведения:

    • о дате составления дарственной;
    • о месте составления дарственной;
    • о дарителе — муже (ФИО, паспортные данные, адрес прописки);
    • о одаряемом лице — жене (ФИО, паспортные данные, адрес прописки);
    • о предмете дарения (марка автомобиля, его модель, VIN код);
    • о стоимости транспортного средства (требование не обязательно);
    • о дееспособности и понимании лиц, совершающих сделку;
    • подписи сторон.

    Далее, с договором дарения транспортного средства следует обратиться в регистрационный орган ГИБДД по месту жительства, где происходит переоформление автомобилей на других лиц. Даритель подает заявление, в котором просит переоформить транспортное средство, принадлежащее ему на праве собственности на свою жену — одаряемую. В данном случае, документ-основание для такого действия будет сам договор дарения.

    Следует обратить внимание на то, если произойдет раздел стоместно нажитого имущества, муж не будет иметь право претендовать на подаренный автомобиль, т.к. он принадлежит исключительно его супруге, хотя и принадлежал ранее ему.

    Подоходный налог на подаренное имущество, в данном случае отсутствует, по той причине, что муж и жена относятся к категории близких родственников, а они, как правило освобождаются от уплаты НДФЛ.

    Что лучше: продажа или дарение автомобиля

    Для того чтобы разобраться, что выгоднее продать автомобиль или подарить, следует указать преимущества каждого действия отдельно.

    Купля-продажа транспортного средства это соглашение, по которому одна сторона (продавец) обязана передать транспортное средство в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить установленную денежную сумму.

  7. данная сделка предполагает передачу автомобиля другому лицу за конкретную плату;
  8. процедура обязательно сопровождается оформлением договора в письменной форме;
  9. если покупатель автомобиля состоит в браке, то приобретенное транспортное средство становится их совместным имуществом, приобретенным в браке.
  10. Особенности договора дарения:

  11. имущество, которое лицо приобрело в результате его дарения не является совместной собственностью супругов;
  12. НДФЛ взимается только с одаряемого, не являющегося родственником дарителя;
  13. при наличии спорных ситуаций, суд имеет полное право и все основания подозревать одаряемого в недобросовестности. Если такое произойдёт, то одаряемый может лишиться полученного имущества и затраченных денег.
  14. Следует сделать вывод, что такое действие как безвозмездное дарение транспортного средства имеет смысл только при совершении такой сделки между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендовано воспользоваться схемой купли-продажи. (Следует помнить, что при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше. А при владении автомобилем более 3-х лет он вообще не уплачивается.)

    Заключение

    Оформить подарок в виде автомобиля лучше в письменной форме, можно обратится для этого в нотариальную контору. В дарственной на автомобиль следует указать необходимые сведения: реквизиты сторон договора и описать предмет дарения как можно подробнее. Если дополнительно к предмету имеется какое-то дополнительное оборудование или предметы, стоит описать каждое из них в подробной форме.

    При дарении автомобиля близкому родственнику (супруге, детям, бабушкам, дедушкам, братьям или сестрам) налог на подаренное имущество не платится. Если же стороны договора не состоят в близких родственных связах, НДФЛ будет составлять в размере 13 % от общей стоимости подарка.

    Подарить машину несовершеннолетнему лицу можно, но в дарственной его подпись будет ставить законный представитель ребенка. Им может быть либо второй родитель, либо опекун или попечитель.

    darstvennaja.ru

    Договор дарения автомобиля (дарственная)

    Добрый день, уважаемый читатель.

    В настоящее время существуют несколько способов передачи права собственности на автомобиль. Чаще всего автовладельцы продают транспортное средство, используя при этом договор купли-продажи автомобиля. Однако такой вариант не всегда является самым выгодным, т.к. при продаже автомобиля его владелец вынужден заплатить соответствующий налог.

    На практике же встречаются ситуации, в которых можно полностью избежать уплаты налога, если использовать договор дарения или дарственную. Речь идет об операции дарения транспортного средства, которая и будет рассмотрена в рамках статьи.

    Уплата налогов при дарении автомобиля в 2018 году

    Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):

    Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

    Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:

  15. муж — жена;
  16. отец (мать) — сын (дочь);
  17. усыновитель — усыновленный;
  18. дедушка (бабушка) — внучка (внук);
  19. брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).
  20. Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.

    Например, при дарении автомобиля стоимостью 200 000 рублей размер налога составит 26 000 рублей.

    Дарение автомобиля между дальними родственниками

    На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.

    Например, несколько распространенных ситуаций:

  21. свекровь (свекр) — невестка;
  22. теща (тесть) — зять;
  23. бывшая жена — бывший муж;
  24. гражданская жена — гражданский муж.
  25. При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:

  26. Использование договора купли-продажи.
  27. Использование нескольких договоров дарения через промежуточных близких родственников.
  28. Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).

    В данном случае придется:

  29. Составить 2 договора дарения.
  30. 1 раз обратиться в ГИБДД для регистрации автомобиля.
  31. Налоговая декларация при дарении автомобиля

    Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:

    1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
    .
    7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

    Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.

    Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи. Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.

    Бланк договора дарения автомобиля между родственниками

    Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):

    Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.

    Образец договора дарения авто

    В принципе, оформить дарственную на машину достаточно просто даже не обладая специальными знаниями. Тем не менее я рекомендую воспользоваться образцом договора дарения автомобиля, чтобы ничего не пропустить и не перепутать:

    Образец договора дарения автомобиля родственнику в формате pdf:

    Как оформить дарственную на машину в 2018 году?

    Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:

    1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).

    2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.

    3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.

    4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.

    Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.

    5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).

    6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.

    7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе «автомобиль получил».

    Нужно ли указывать стоимость автомобиля в договоре?

    Указывать стоимость автомобиля в договоре не нужно, данная информация не является обязательной.

    Однако, на практике иногда бывают такие ситуации. Сотрудник ГИБДД, который не нашел, к чему бы придраться, заявляет водителю, что договор является недействительным, т.к. в нем не указана стоимость машины. В этом случае есть 2 варианта поведения:

    • Сразу же обратиться с жалобой к вышестоящему лицу в ГИБДД.
    • Просто дописать стоимость автомобиля в пункт 1.1 договора.
    • Случай крайне редкий, однако к нему тоже нужно быть готовым.

      Нужно ли заверять договор дарения у нотариуса?

      Нотариальное заверение дарственной не требуется и никакого практического смысла оно не имеет.

      В принципе, самостоятельное оформление договора дарения не должно вызвать никаких сложностей. Однако на этом передача прав собственности на автомобиль не завершена.

      Внесите данные нового собственника в паспорт транспортного средства (ПТС), а также поставьте подпись прежнего собственника в соответствующей графе. И только после этого можно отправляться на регистрацию автомобиля в ГИБДД. При этом присутствие дарителя в подразделении не требуется.

      m.pddmaster.ru

      Как продать машину доставшуюся по наследству и какой налог на дарение

      Когда машина или другое транспортное средство переходит к человеку бесплатно, возникает логичный вопрос: каким будет налог на дарение автомобиля?

      Порой из-за незнания законодательной базы люди полагаются на слухи и свои домыслы. Это приводит к необдуманным решениям, лишней бумажной волоките, частым визитам к нотариусу и в ГИБДД.

      Безвозмездная передача транспорта возможна двумя путями: через дарение и наследование. Начисление налога и оформление документов в каждом случае отличается. Давайте разбираться со всеми тонкостями такого вида сделок подробнее.

      Договор дарения на транспорт

      Чаще всего (хотя и не всегда) сделка дарения оформляется между близкими родственниками.

      Суть такого договора – безвозмездная передача транспорта. То есть за подаренный автомобиль одаряемый (тот, кому переходит имущество) не должен выплачивать прежнему владельцу денежную сумму или оказать какую-либо услугу.

      В этом его отличие от договора купли-продажи или обмена.

      Какие условия должны выполняться

      Чтобы передать автомобиль в собственность через дарение необходимо соблюдение ряда требований:

    • составление сделки в письменной форме (рукописный или печатный вариант);
    • обе стороны дееспособны;
    • имущество не находится под арестом, а также не обременено обязательствами (кредит, залог и др.);
    • если транспортное средство куплено в браке, то требуется согласие супруга;
    • в случае нескольких владельцев подарить можно только долю автомобиля, либо необходимо согласие всех хозяев на продажу целого объекта (на практике доли движимого имущества практически не дарят, обычно с другими собственниками договариваются).
    • Следует отметить, что если человек состоит в браке и ему дарят имущество, в том числе движимое (машина, мотоцикл, катер и т. д.), то при разводе оно считается его личным, а не совместным. Если за автомобиль еще не выплачен кредит, то банки (не все) могут пойти навстречу при условии погашения всей задолженности новым владельцем.

      Составленный договор может быть зарегистрирован у нотариуса. Это требование не обязательно. Документ оформляют в 3-х экземплярах: для дарителя, одаряемого и для РЭО ГИБДД с целью перерегистрации автомобиля на нового собственника.

      Факт передачи подаренной машины можно удостоверить передаточным актом. Со дня получения на руки свидетельства о регистрации транспортного средства новый владелец приобретает все права собственника.

      Нужно ли платить налог

      Как такового определения «налог на дарение автомобиля» в нынешнем законодательстве нет (такой налог существовал до 2006 года). Но фактически к получателю переходит имущество, которое стоит денег.

      Для дарителя никаких дополнительных платежей по закону не предусмотрено.

      А вот одаряемому в некоторых случаях при оформлении дарственной на машину, налог уплатить придется. Ключевой момент: кем является даритель для получателя имущества.

    • Близкий родственник. Согласно российскому законодательству к таким людям относятся супруги, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки. Также считаются близкими и сводные братья, сестры. В этом случае полученный доход согласно ст.217 НК РФ освобождается начисления НДФЛ (он же подоходный налог).
    • Дальний родственник или другое лицо. Получатель должен заплатить государству 13% от стоимости автомобиля (или другого транспортного средства) по договору дарения. В ряде случаев это может быть довольно внушительная сумма, поэтому к вопросу оформления такого документа следует подойти основательно и серьезно.

Пример, когда платить налог не надо

После выхода на пенсию отец по состоянию здоровья не пользуется автомобилем и не содержит его. Он согласен подарить его дочери. В дарственной желательно прописать эту семейную связь, поскольку в будущем налоговая может затребовать документы, подтверждающие родство.

Декларацию о доходах формы 3-НДФЛ предоставлять в налоговую инспекцию не требуется. Вопрос о том нужно ли при дарении машины платить налог сразу снимается. Помимо договора дарения, подтверждающими близкое родство документами, будут свидетельства о рождении.

Пример, когда платить налог надо

Чтобы избежать уплаты НДФЛ, оформлять дарственную нужно на дочь, а зятя вписать в страховой полис ОСАГО. Закон не запрещает быть собственниками транспортных средств лиц, не имеющих право управления.

Наследование на транспорт

Если при жизни не была оформлена дарственная, и человек умирает, то с даты смерти хозяина автомобиль должен находиться без движения в течение 6 месяцев. Все существующие доверенности становятся недействительными до регистрации прав нового владельца (или нескольких). Всем наследникам дается полгода, чтобы подать заявление о вступлении в наследство.

Оформление документов на наследство – достаточно трудоемкий процесс. Когда есть завещание, то процедура несколько упрощается. То есть уже ясно, кому перейдет транспортное средство. Либо с другими наследниками удалось договориться и составить договор о передаче автомобиля кому-то одному.

Например, при смерти родителя сын вступает в наследство на машину и гараж, а дочери достается доля в квартире. В случае же с оформлением нескольких собственников на транспорт, любые дальнейшие операции (порядок распоряжения, продажа, дарение) придется согласовывать с ними.

Оценка стоимости транспортного средства

Чтобы получить права собственника будущему владельцу необходимо представить в нотариальный орган такой документ как оценка стоимости машины.

Для наследника важно понимать, что с этой суммы никакой налог не платится. Однако она служит расчетом для уплаты госпошлины.

Наследники первой очереди (дети, супруги, родители) должны заплатить 0,3% от оценочной стоимости автомобиля. Все остальные категории преемников уплачивают 0,6%. Если их несколько, то сумма делится пропорционально доли каждого. Максимальный размер госпошлины составляет 100 тыс. руб.

Заказать экспертизу можно в любой организации, имеющей право заниматься такой деятельностью. Сколько будет стоить эта процедура зависит от компании, региона, вида транспорта. При обращении к специалисту следует упомянуть для чего нужно оценочная стоимость и приблизить цифру к нижней границе ценового диапазона (оценщики используют множество коэффициентов).

Это даст возможность сэкономить на пошлине (особенно если машина – дорогая иномарка). Экспертизу лучше проводить при личном осмотре, а не удаленным способом. Все дефекты (ржавчина, сколы, нарушение геометрии, стуки в моторе и т. д.) нужно фиксировать. Обязательно должны быть фотографии и обоснование итоговой суммы.

Дальнейшие возможные действия

После того как от нотариуса получено свидетельство о праве на наследство, собственник обязан в течение 10 дней зарегистрировать движимое имущество на себя.

Однако и раньше этого срока допускается продать машину, доставшуюся по наследству. То есть, не ставя ее на учет, а являясь лишь промежуточным владельцем. Плюс такой процедуры в том, что оформлять ОСАГО и проходить техосмотр будет уже покупатель. Следовательно, экономятся деньги и время.

Продажа авто, полученного по наследству, в этом случае осуществляется в несколько этапов:

  • С покупателем составляется договор на продажу авто.
  • В паспорт транспортного средства (ПТС) вписывается фамилия и инициалы нового владельца, а данные наследника не вписываются.
  • Со всеми документами на машину (ПТС, договор, свидетельство о регистрации на умершего человека), а также с ксерокопией свидетельства о праве на наследство покупатель самостоятельно обращается в РЭО ГИБДД и оформляет транспорт на себя.
  • Разумеется, при такой схеме будущего покупателя чаще всего находят заранее, иначе в отведенный срок можно не уложиться. Это удобно в случае, когда наследник изначально решил, что пользоваться авто не будет и хочется как можно быстрее его продать.

    Продажа автомобиля по наследству возможна и после регистрации машины на себя. Процедура оформления документов аналогична стандартной продаже транспортного средства. В любом случае наследник должен знать, что денежные средства, полученные от покупателя, являются доходом.

    Логичный вопрос: облагается ли подоходным налогом эта сумма? Порядок налогообложения следующий:

  • Продавец (то есть наследник или несколько наследников) владел машиной менее 3 лет. Течение срока считается от даты получения свидетельства от нотариуса (когда продажа была без постановки на учет), либо от даты выдачи свидетельства о регистрации на свое имя. В этой ситуации, вне зависимости от суммы проданного автомобиля, продавец должен в следующем году отчитаться перед налоговой инспекцией, сдав декларацию формы 3-НДФЛ до 30 апреля. С уплатой налога возможно 2 варианта:
    • если стоимость машины 250 тыс. руб. и менее, то продавец освобождается от уплаты подоходного налога (ст.217.18 НК РФ);
    • если стоимость машины более 250 тыс. руб., то налогооблагаемая база уменьшается лишь на сумму указанного вычета, а с разницы платится налог 13%. Например, при продаже автомобиля за 265 тыс. руб. НДФЛ рассчитывается с 15 тыс. руб. Но продавец может подтвердить документально свои прошлые расходы на покупку автомобиля (например, предыдущий договор покупки авто) согласно ст.220 НК РФ и тогда налогооблагаемая база уменьшится на эту сумму. Наследник получает имущество безвозмездно, поэтому в качестве расходов можно применять только затраты на оформление наследства (госпошлина, плата за оценку машины);
    • Одновременно воспользоваться для налогообложения этими двумя видами вычетов нельзя (то есть либо уменьшать на 250 тыс. руб, либо учитывать свои прошлые расходы).
    • Наследник оформил автомобиль на себя, пользовался им более 3 лет и только потом продал. Сдавать декларацию 3-НДФЛ не требуется, подоходный налог не начисляется.
    • Помимо продажи, полученный по наследству автомобиль можно подарить (10-дневный срок без регистрации на себя применим и для этой сделки).

      Наследник должен знать, что с принятием наследства к нему переходят и долги наследодателя (ст.1175 ГК РФ). Если есть задолженность по транспортному налогу, то по наследству она переходит к новому владельцу (или нескольким) движимого имущества. С момента регистрации автомобиля на наследника транспортный налог будет начисляться уже на него.

      Примеры расчета НДФЛ от продажи транспорта

      Пример 1. Внучке по наследству от дедушки перешел автомобиль стоимостью 45 тыс. руб. (по результатам оценщика). Она сразу его продала за эту же сумму.

      Налоговый вычет, установленный законом (250 тыс. руб.), перекроет весь полученный доход. Таким образом, налога с продажи автомобиля, полученного по наследству, не будет. Но декларацию 3-НДФЛ сдать необходимо.

      Пример 2. Сын получил в наследство от отца дорогую иномарку. Поставил на учет, пользовался автомобилем 2 года и потом продал за 470 тыс. руб. Сумма расходов на госпошлину и затраты на оценку автомобиля составили 40 тыс. руб. Все документы сохранились.

      По действующему налоговому законодательству он имеет право воспользоваться вычетом в 250 тыс. руб. или уменьшить налогооблагаемую базу на 40 тыс. руб. Разумеется, меньше платить подоходного налога придется при использовании стандартного вычета: (470 — 250) * 13% = 28,6 тыс. руб.

      Необходимо в следующем году сдать декларацию с копиями обосновывающих документов, и уплатить налог до 15 июля. В этом примере хозяину, возможно, следовало по-другому подойти к вопросу: как продать машину, доставшуюся по наследству. Один из вариантов – дождаться 3 лет пользования и только потом совершить сделку продажи.

      Нюансы при оформлении наследования и дарения

      Более сложные варианты наследования транспортных средств будут рассмотрены далее. Они часто встречаются в жизни

      Долевое наследство на транспорт

      Когда автомобиль принимают в наследство несколько наследников, и имеются споры о дальнейшей судьбе имущества, то это наиболее сложная ситуация. Расходы на содержание машины будут делиться пропорционально долям каждого.

      Продажа автомобиля двумя наследниками разрешается только с согласия обоих собственников, иначе продать можно только свою долю, что на практике нереально, так как машина – физически неделимое имущество. Чаще всего в таких случаях выход все-таки следует искать в продаже долей какому-то одному наследнику за приемлемую для обеих сторон сумму.

      Кроме того, при постановке на учет в ПТС вписывается только один человек, поэтому надо договариваться с другими владельцами, кого вписать. Любые процедуры с автомобилем требуют от каждого собственника письменного согласия. Оформление документов в ГИБДД усложняется и редко удается обойтись без помощи юриста.

      Если изначально один из наследников задается вопросом: как продать машину, не вступая в наследство, то нужно помнить, что распоряжаться имуществом до выдачи свидетельства от нотариуса нельзя. Либо следует договариваться с другими наследниками о продаже (или дарении) им своей доли, либо продавать целиком машину третьему лицу после оформления долей.

      Возможен вариант отказа от всего наследства, но в этом случае наследник отказывается не только от машины, но и от остального имущества, если оно есть.

      Продажа по генеральной доверенности

      Иногда в целях экономии времени после регистрации автомобиля на себя наследник или одаряемый оформляет генеральную доверенность на человека и берет с него деньги как с покупателя. Фактически же, владелец остается тем же, а возникшая ситуация имеет много подводных камней.

      Тот, кому выписана доверенность может бесследно исчезнуть, в то время как штрафы будут приходить собственнику автомобиля. При последующей продаже машины хозяин может быть не поставлен в известность о факте отчуждения, а ведь ему по закону надо отчитываться перед налоговой (если автомобиль был во владении менее 3 лет).

      Владелец, в свою очередь, может в любой момент отозвать доверенность, и покупателю (на чье имя выдали доверенность) придется требовать назад свои деньги. Если собственник в период действия этого документа скончается, то генеральная доверенность аннулируется, и уже его наследники будут претендовать на машину.

      Во всех вышеперечисленных ситуациях дело чаще доходит до суда, поэтому этот способ быстрой продажи автомобиля лучше не рассматривать.

      Несколько объектов транспортных средств

      Возможна ситуация, когда по наследству или в подарок переходят несколько объектов движимого имущества. В этом случае сумма налоговых вычетов в размере 250 тыс. руб. предоставляется на весь проданный транспорт единожды.

      Пример. Дочь получила от отца 2 автомобиля. Сразу встал вопрос: как продать обе машины после вступления в наследство так, чтобы минимизировать подоходный налог? Стоимость первой составляла 110 тыс. руб., а второй 270 тыс. руб. То есть, если их сразу продать (в течение одного календарного года), то придется заплатить НДФЛ: (270 тыс. + 110 тыс. — 250 тыс.) * 13% = 16,9 тыс. руб.

      Она решила продать автомобиль, который подешевле, а со вторым подождать несколько месяцев до следующего года. В результате по первой декларации дочь получила вычет полностью (в размере 110 тыс. руб.). За второй автомобиль она отчитывалась еще через год по другой декларации. Сумма подоходного налога составила: (270 тыс. — 250 тыс.) * 13% = 2,6 тыс. руб. Экономия очевидна.

      Продажа подаренного автомобиля

      При получении транспортного средства в дар от неблизкого родственника или другого человека одаряемый платит 13% от стоимости подарка. Документы по дарению (договор и декларацию с исчисленным налогом) необходимо обязательно сохранить.

      Если сумма подоходного налога больше 250 тыс. руб. и ранее чем через 3 года машина будет продана за сумму более 250 тыс. руб., то уплаченный ранее налог за «подарок» уменьшит налог с продажи подаренного автомобиля. То есть уплаченный ранее НДФЛ с подарка считается расходами, связанными с приобретением авто. Правда, на практике это применимо только к очень дорогим машинам.

      Пример. Племянник получил от дяди в дар иномарку стоимостью 2 млн 150 тыс. руб. Ему пришлось выплатить государству налог 13% от этой суммы: 2150000 * 13% = 279,5 тыс. руб. Далее он пользовался автомобилем и примерно через 2 года продал машину за 2 млн руб. Поскольку сумма 279,5 тыс. руб. больше вычета 250 тыс. руб., то выгоднее применить именно свои прошлые расходы. Государству необходимо заплатить налог: (2 млн. — 279,5 тыс.) * 13% = 223,67 тыс. руб.

      Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! ?

      Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

      nalog-prosto.ru

  • Смотрите так же:

    • Кассационная жалоба направляется Кассационная жалоба на апелляционное определение Кассационная жалоба на апелляционное определение по гражданскому делу предназначена для обжалования решений судов первой и второй инстанций и для восстановления нарушенных прав гражданина, […]
    • Нотариус стерлитамака по буквам Нотариусы Стерлитамак Ниже представлен список нотариусов в выбранной категории. Чтобы посмотреть подробную информацию по конкретному нотариусу, кликните по ФИО нотариуса. Нотариус Антипова Галина Степановна Телефон: (3473) 28-00-53 Адрес: […]
    • Закон о субсидировании ипотеки Как получить компенсацию процентов по ипотеке? Хоть в нашей стране много внимания уделяется развитию ипотечного кредитования, к сожалению, Ипотека продолжает оставаться недоступной для большинства россиян. Объяснить это можно отсутствием […]
    • Закон природы паустовский По рассказу К. Паустовского подарок каждый раз, когда приближалась осень, начинались разговоры о том, что многое в природе устроено не так, как нам бы хотелось Главная > Документ По рассказу К. Паустовского Каждый раз, когда […]
    • Какой будет закон за тонировку Закон о тонировке в 2018 году В России уже несколько лет действуют правила, касающиеся затемнения стекол транспортных средств, однако водители крайне неохотно открывают миру все свои «автомобильные тайны» и отказываются от защитной пленки […]
    • Заявление об установлении факта применения политических репрессий Определение СК по гражданским делам Верховного Суда РФ от 22 марта 2016 г. N 26-КГ15-73 Суд отменил принятые ранее судебные постановления и принял по делу новое решение, которым отказал в удовлетворении заявления об установлении факта […]