Налог тестер

Как подготовить документы для налоговой, это программа налогоплательщик ЮЛ, тестер 2.95

ПРОГРАММА «НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК ЮЛ» (версия 4.57).

Программное средство для подготовки сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2017 год, справка о среднесписочной численности, декларации о всех налогах, баланс предприятия.

Программное средство в части автоматизации процесса подготовки налогоплательщиком форм документов налоговой и бухгалтерской отчетности, документов, используемых при учете налогоплательщиков, при представлении в налоговые органы.

Часто программу применяют для создания файлов со сведениями о доходах ФЛ за 2017 год и их тестирования на соответствие Приказу ФНС России № САЭ-3-04/706@ от 13.10.2006 г. «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц» (регистрация в Министерстве юстиции РФ 17.11.2006 г.№ 8507, с учетом изменений, введенных Приказом ФНС России от 30.12.2008 № ММ-3-3/694@ «О внесении изменений в Приказ ФНС России от 13.10.2006 № САЭ-3-04/706@», зарегистрирован в Минюсте РФ № 13101 от 19.01.2009).

Версия 4.57 программы по автоматизации процесса подготовки налогоплательщиком форм документов налоговой и бухгалтерской отчетности, документов, используемых при учете налогоплательщиков, при представлении в налоговые органы размещена на сайте ГНИВЦ. Готовятся справка о среднесписочной численности, декларации о всех налогах, баланс предприятия.

Разработчики сообщают, что в новую версию включены формы уведомлений плательщиков торгового сбора ТС-1 и ТС-2, утвержденные приказом ФНС России ММВ-7-14/249@ от 22.06.2015.

Напомним, с 1 июля 2015 года на территории Москвы введен торговый сбор, утвержденный городским законом от 17 декабря 2014 г. № 62.

Скачать бесплатно «Налогоплательщик» (версия 4.57) для заполнения 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, всех налоговых ДЕКЛАРАЦИЙ и баланса за 2017 — 2018 год

Скачать программу НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК ЮЛ версия 4.57

В комплекте приведена программа заполнения и печати БАЛАНСА и ОТЧЕТА о Финансовых Результатах. Важно! Нужно скачать все файлы программы, в том числе дополнительные изменения! Ползунок опустите вниз и просмотрите все изменения, если есть, скачать их. Для сдачи баланса версия не ниже 4.50!

Скачать программу ТЕСТЕР версия 2.91 проверка файлов отчетов для налоговой

В комплекте приведена Программа проверки файлов на соответствие форматам представления в электронном виде налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности (Программа «Tester» версии 2.91). Прежде чем пересылать в налоговую файл отчетности, нужно его проверить программой «Tester» последней версии. Если есть ошибки, то нужно скачать свежую версию программы НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК ЮЛ. Иначе налоговая не примет файл с декларацией или балансом.

  1. Удобный КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА 2017-2018, Сроки сдачи всей отчетности
    Срок сдачи отчетности за 2017-2018 год. Таблица сдачи бухгалтерского баланса, налоговой отчетности для организаций и ИП. Когда сдавать декларацию 2017-2018 год, 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.
  2. 2-НДФЛ 2018 справка ОБРАЗЕЦ заполнения скачать
    Дан пример заполнения справки 2-НДФЛ. Приведены описания полей справки. Дана ссылка скачать бланк справки 2-ндфл.
  3. 2-НДФЛ 2018 срок сдачи формы справка СКАЧАТЬ бесплатно
    Сообщается о новых формах налоговой декларации 2-НДФЛ. Сроки сдачи. Где бесплатно скачать. Программа Налогоплательщик. Новый формат 2-НДФЛ.

www.assessor.ru

Налог тестер

Программа «Тестер» (Tester) проверяет файлы налоговой и бухгалтерской отчетности, распространяется она бесплатно. Обычно файлы налоговых деклараций формируются в формате XML программой «Налогоплательщик ЮЛ». Разработан «Тестер» в филиале ФГУП ГНИВЦ ФНС России в Чувашской Республике.

На сайте можно бесплатно скачать последнюю версию программы «Тестер». Размер файла составляет около 30 Mb. Информация о последней версии «Тестера» размещена в разделе «Новости о бухгалтерских программах» и в рубрике «ФНС».

Установка программы «Тестер»

Для установки «Тестера» распакуйте архив и запустите файл tester2 .exe (здесь nn – номер версии). Появится окно приветствия:

Выбираем кнопку «Далее». Читаем и принимаем лицензионное соглашение программы «Тестер» (Tester):

и снова выбираем кнопку «Далее». Теперь нам предстоит выбор папки для размещения программы «Тестер». Если нужно, изменяем эту папку (чаще всего это не требуется).

В новом окне создания ярлыков программы щелкаем мышью на кнопке «Далее».

Все готово к инсталляции программы «Тестер», нажимаем «Установить». Начинается процесс установки «Tester» на компьютер. После его окончания появляется сообщение:

Нажимаем «Завершить» и ждем, пока окончится процесс индексации КЛАДР.

После его окончания, наконец, появляется сообщение:

Нажимаем «ОК», и на этом процесс установки программы проверки налоговых деклараций «Тестер» завершен.

Работа с программой «Тестер».

Проверяем декларации

Сформируем файлы налоговых деклараций или бухгалтерской отчетности с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ» (или другой программы – например, используя регламентированную отчетность конфигураций 1С) и запишем их в папку на жестком диске компьютера (в дальнейшем для примера — в папку «Бухгалтерская отчетность» на «Рабочем столе»).

Находим на рабочем столе ярлык программы проверки отчетности «Тестер»

и щелкаем по нему мышью (если ярлыка нет на рабочем столе, то запустить программу можно: Пуск – Программы – Tester — Tester). Появляется главное окно программы:

Выбираем «Открыть», и на «Рабочем столе» ищем папку «Бухгалтерская отчетность» (ту, в которую поместили налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность для проверки).

В ней выбираем налоговую декларацию, подготовленную для проверки, и щелкаем мышью «ОК».

После проверки декларации программа «Тестер» показывает диагностику результата проверки:

и на этом проверка налоговой декларации завершена.

buh10.ru

Как «Tester» от ФНС поможет сдать РСВ

С 1 января 2018 года ужесточились правила приема расчетов по страховым взносам в налоговые органы с введением дополнительных контрольных соотношений, напоминает Управление ФНС России по Хабаровскому краю.

Чтобы заполнить расчеты корректно, налоговики рекомендуют воспользоваться бесплатной программой «Tester», разработанной для пользователей специальных систем программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета, таких как «1-С», «Парус» и др.

Программа «Tester» предназначена для проверки файлов на соответствие форматам представления в электронном виде налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности, что позволяет самостоятельно исправить ошибки в формируемых документах до подачи их в налоговый орган.

Программное обеспечение ПК «Tester» размещено на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Программные средства».

Для установления программы «Tester», необходимо выполнить следующие действия:

1) Запустить файл tester2115.exe. В появившемся окне нажать кнопку «Далее» для запуска процесса установки.

2) Программа установки предложит выбрать папку для установки программы. Выбрав нужную папку через «Обзор», нажмите кнопку «Далее».

3) Программа установки предложит выбрать ярлык в папке меню «Пуск». Для изменения папки нажмите кнопку «Обзор», после чего — кнопку «Далее».

4) Программа выведет суммарную информацию по установке программы: папку для установленной программы, ярлык в папке меню «Пуск». Для установки программы нажмите кнопку «Установить». После завершения процесса установки нажмите кнопку «Завершить».

Использование программного обеспечения «Tester» позволит корректно заполнить расчеты по страховым взносам с 01.01.2018 и самостоятельно исправить ошибки в них до представления в налоговый орган.

Подписывайтесь на главное от «Клерка» на Яндекс.Дзен. Самый умиротворяющий бухгалтерский сервис.

www.klerk.ru

Учет тестер-стендов при продаже косметики

Наша организация занимается оптовой торговлей косметической продукцией. Для лучшего позиционирования товара в магазинах ритейлеров, мы устанавливаем тестер-стенды (по устной договоренности). Данные тестер-стенды числятся у нас на балансе как введенные в эксплуатацию ОС. Наши ритейлеры отказываются заключать договор аренды или ответственного хранения на данное оборудование. Можем ли мы в условия договора поставки товара, включить пункт об обязанности с нашей стороны предоставить данное оборудование? Какие налоговые последствия могут быть при включении такого пункта в договор?

Насколько мы поняли, указанные тестер-стенды являются вашим имуществом. Согласно пункту 2 статьи 209 ГК РФ собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.

В отношении указанных объектов собственности какие бы то ни было ограничения гражданского оборота отсутствуют. То есть вы можете совершать с ними любые действия, в том числе устанавливать их в магазинах ваших контрагентов. Ничего противозаконного в предлагаемом вами пункте договора нет.

При этом следует учитывать, что согласно статьям 210 и 211 ГК РФ бремя содержания имущества и риск случайной гибели возлагаются на собственника, если иное не предусмотрено договором.

Что касается налоговых последствий, то объектом налогообложения являются:

  • реализация товаров (работ, услуг) — по НДС;
  • доходы, уменьшенные на величину расходов — по налогу на прибыль.

    Так как в данном случае право собственности вами не утрачивается, то реализация отсутствует. Следовательно, объекта налогообложения НДС нет. Отсутствует и объект налогообложения по налогу на прибыль, так как ваши контрагенты не выплачивают вам арендную плату.

    С нашей точки зрения, есть небольшая вероятность того, что при проверке налоговый орган придет к выводу, что вы передали своим контрагентам данные объекты в безвозмездное пользование. В этом случае у вас возникает объект налогообложения по НДС, а у ваших контрагентов — по налогу на прибыль. Налогооблагаемой базой по налогам в этом случае будет рыночная стоимость аренды такого имущества. Поэтому мы бы рекомендовали предусмотреть в договоре арендную плату в символическом размере.

    Подписчики ИТС ПРОФ имеют возможность получать письменные консультации аудиторов по сложным вопросам учета и налогообложения.

    Свои вопросы Вы можете направлять по адресу itsprof@1c.ru.

    В письме с вопросом необходимо указать название организации-подписчика и регистрационный номер программы «1С:Предприятие», на который оформлена платная подписка ИТС ПРОФ.

    Ознакомиться с другими ответами на вопросы подписчиков ИТС можно здесь

    buh.ru

    Бизнес против ФНС и ПФР: три судебных кейса

    Миссия выполнима: многие претензии налоговых органов предприниматели успешно снимают через суд

    Привести компанию малого бизнеса в суд могут многие факторы – необоснованные претензии контролирующих органов, неоднозначные трактовки законов и подзаконных актов, нарушения при проведении проверок и т.д. Многие предприниматели не хотят судиться с государством – и стоически несут расходы даже в тех случаях, когда считают себя на 100% правыми. Но много и тех, кто в ответ на претензии идёт в суд. И такого рода дела могут служить для коллег-предпринимателей в качестве ориентира в тех случаях, когда они также считают, что их права нарушены. В данной статье – три судебных кейса, которые могут быть полезны именно с этой точки зрения.

    Арбитражный суд Московского округа в Постановлении от 18 января 2017 года № А41-23443/16 признал, что пробная продукция, полученная магазином бесплатно и подаренная потенциальным клиентам, уменьшает налогооблагаемую прибыль.

    Предмет спора: компании доначислили налог на прибыль. Основанием явился вывод налоговиков о невозможности уменьшения облагаемой прибыли на стоимость безвозмездно полученной пробной продукции, бесплатно раздаваемой клиентам магазина.
    За что спорили: 6 197 470 рублей.
    Кто выиграл: компания.

    С точки зрения налоговиков, бесплатно передаваемые потенциальным покупателям образцы продукции нельзя отнести к обоснованным расходам. Пробники были получены бесплатно. Расходов на их приобретение компания не понесла. Следовательно, последующая передача этих пробников своим покупателям не приводит к возникновению убытков/расходов. В целях исчисления налога на прибыль подобные операции не учитываются.

    Судьи не согласились с доводами инспекции и признали её решение незаконным. При этом суд руководствовался следующими соображениями. Компания в проверяемых периодах осуществляла розничную торговлю косметическими и парфюмерными товарами. Использование тестеров парфюмерной продукции при продаже косметики является обязанностью компании при осуществлении данного вида деятельности (п. 55 постановления правительства РФ от 19 января 1998 года № 55). Следовательно, компания передавала тестеры в торговый зал для возможности ознакомления с ними покупателей во исполнение своих законных обязанностей.

    Действительно, все тестеры компания получала безвозмездно. Однако стоимость тестеров учитывалась в составе внереализационных доходов. Иными словами, компания увеличивала свои налоговые обязательства по налогу на прибыль на рыночную стоимость тестеров. Налог на величину этих доходов фирма уплачивала своевременно и в полном объёме.

    В дальнейшем имело место выбытие активов компании – тестеры раздавались в салонах магазина потенциальным клиентам. Следовательно, факт уменьшения экономических выгод в результате выбытия тестеров был подтверждён. Таким образом, понесённые затраты отвечают всем условиям признания их в составе расходов по налогу на прибыль.

    Даже в том случае, если тестовая продукция получается безвозмездно, она всё равно имеет свою рыночную стоимость. И в момент её последующей безвозмездной передачи потенциальным клиентам компания несёт расходы. Эти расходы уменьшают облагаемую прибыль на общих основаниях.

    Арбитражный суд Центрального округа в постановлении от 20 февраля 2017 года по делу №А36-8930/2015 признал, что факт нахождения директора компании-контрагента в местах лишения свободы не препятствует получению налоговой выгоды. Хозяйственная деятельность контрагентом, в том числе, выполнение подрядных работ, может осуществляться при отсутствии основных средств, руководства и персонала.

    Предмет спора: компании отказали в вычете НДС. Налоговики установили, что руководитель контрагента в период совершения спорных операций находился в тюрьме. При этом сама компания-контрагент не имела ни достаточных основных средств, ни персонала.
    За что спорили: 5 378 020 рублей.
    Кто выиграл: компания-налогоплательщик.

    В обоснование своей позиции налоговики ссылались на невозможность лица, находящегося в местах лишения свободы, осуществлять функции директора и выдавать доверенности на представление интересов данного общества в хозяйственной деятельности. То есть, контрагент не мог оказать налогоплательщику услуги.

    В ходе проведенной проверки инспекция установила, что контрагент отсутствовал по своему юридическому адресу. У контрагента отсутствовали основные средства, в том числе, помещения и транспорт, необходимые для осуществления деятельности. У контрагента отсутствовал и персонал, который мог выполнять спорные работы. Более того, отсутствовали и расходы, связанные с оплатой аренды помещений, коммунальных платежей, иных расходов, свидетельствующих об обычной хозяйственной деятельности.

    Но суд не согласился с доводами инспекторов. Судьи пояснили, что все перечисленные обстоятельства сами по себе не являются доказательством невозможности совершения хозяйственных операций.

    Налоговый кодекс РФ не связывает перечисленные обстоятельства с правом налогоплательщика на применение вычетов. Основные средства можно арендовать, в том числе, и в устной форме. А персонал набрать по договору аутсорсинга. При этом директор компании не обязательно должен находиться на свободе, чтобы успешно ей руководить. Руководитель может действовать по доверенности.

    Такая доверенность на уполномоченное лицо в материалах дела имелась. Был доказан и сам факт выполнения спорных работ, их оплаты и постановки на учёт.

    Все остальное – формальности, которые можно не принимать в расчет. На основании этого кассация пришла к выводу, что компании отказали в вычете незаконно.

    Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в постановлении от 03 марта 2017 года № А22-1554/2016 признал, что предприниматель, применяющий УСН «доходы минус расходы», может исчислять и уплачивать страховые взносы за себя исходя из фактической прибыли, а не из всего полученного дохода.

    Предмет спора: ИП без работников применял УСН с объектом «доходы минус расходы». Ему доначислили фиксированные взносы на обязательное страхование без учёта подтверждённых расходов. Основанием явился довод контролёров о том, что объект налогообложения, выбранный ИП, не учитывается в целях исчисления взносов.
    За что спорили: 132 529 рублей.
    Кто выиграл: предприниматель.

    ПФР, доначисляя взносы, отмечал, что фиксированные взносы ИП начисляются на всю сумму фактически полученного совокупного дохода за расчётный период. Без каких либо изъятий. Законодательство не содержит норм, позволяющих для целей взимания взносов уменьшать полученные ИП доходы на сумму расходов. Причём, независимо от выбранного объекта налогообложения. То есть, расходы, предусмотренные ст. 346.16 Налогового кодекса РФ, не учитываются.

    Иными словами, если общий доход ИП за какой-то период измеряется миллионами рублей, то взносы начислят именно на эту сумму. Несмотря на то, что реальная прибыль может равняться нескольким десяткам тысяч рублей.

    Суды нижестоящих инстанций с данными доводами согласились и признали решение ПФР законным и справедливым. Но кассационный суд встал на сторону ИП и отменил решения судов.

    Кассация пояснила, что подобный подход является в корне неправильным. Фиксированный взнос должен быть экономически обоснован. Он не может исчисляться, исходя из неполученной предпринимателем прибыли.

    ИП на УСН 15% наряду с доходами учитывает в своей деятельности ещё и расходы, при этом конечная прибыль определяется путём разности доходов и расходов. Собственно, на полученную разность и начисляются страховые взносы. Эти взносы не могут начисляться на сумму расходов и убытков.

    В противном случае не исключена ситуация, когда размер страховых взносов, подлежащих уплате, превысит величину прибыли. Получится, что ИП будет работать себе в убыток. А это недопустимо.

    Отметим, ранее подобную точку зрения поддержал Конституционный суд РФ в постановлении от 30 ноября 2016 года № 27-П. Суд признал, что фиксированные взносы ИП, который не производит выплаты физлицам, рассчитываются исключительно исходя из разницы между доходами и расходами предпринимателя. Но данное решение было принято в пользу ИП на ОСНО. Теперь же на уровне кассационных судов было подтверждено такое же право предпринимателей, применяющих УСН.

    biz360.ru

  • Смотрите так же:

    • Налог за 304 лС Перечень дорогостоящих автомобилей 2018 Минпромторг Статьи по теме Применяйте перечень дорогостоящих автомобилей Минпромторга 2018 для расчета транспортного налога за текущий год. В новый список включено более тысячи моделей. Перечень […]
    • Разрешение на выезд ребенка в крым 2018 Нужно ли нотариально заверенное согласие на выезд ребенка в Крым 2015 ? Известно, что 1. Для выезда за границу ребенку без сопровождения родителей требуется нотариально заверенное согласие хотя бы от одного родителя. Но Крым - не […]
    • Закон о взаимодействии с негосударственными некоммерческими организациями Закон о взаимодействии с негосударственными некоммерческими организациями О взаимодействии органов государственной власти Удмуртской Республики с негосударственныминекоммерческими организациями (с изменениями на 10 апреля 2015 года) с […]
    • Московский присяжный суд Реформа суда присяжных. Изменения, которые вступят в силу с 1 июня 2018 года В России к компетенции суда присяжных отнесено небольшое количество преступлений, из-за чего большинство обвиняемых не могут рассчитывать на рассмотрение их дел […]
    • У росгосстрах отозвали лицензию на осаго ЦБ запретил выдачу полисов ОСАГО СК «Росгосстрах» Банк России ограничил действие лицензии на осуществление страхования по ОСАГО СК «Росгосстрах», сообщает пресс-служба ЦБ. «Данное решение принято в связи с неисполнением обществом в […]
    • Код дохода пособие по уходу до 3 лет Коды доходов в 2-НДФЛ Актуально на: 26 января 2018 г. Действующие коды доходов, проставляемые в справке 2-НДФЛ, были утверждены Приказом ФНС в конце 2015 года (Приказ ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ ) и обновлены в конце 2017 года […]