Кбк уплата налога при усн

КБК для уплаты УСН

КБК для уплаты УСН доходы (6 процентов)

КБК для уплаты пени по УСН доходы (6 процентов)

УСН доходы минус расходы (15%)

КБК для уплаты УСН доходы минус расходы (15 процентов)

КБК для уплаты пени по УСН доходы минус расходы (15 процентов)

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для уплаты минимального налога при УСН (до 01.01.2016)

Важные пояснения по КБК для уплаты налогов по УСН

«Упрощенка» – это самая привлекательная налоговая система в малом и среднем бизнесе. Ее популярность объясняется минимальным налоговым бременем, самой несложной среди всех систем процедурой отчетности и ведения учета. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы отличаются налоговой ставкой, базой и способом расчета налогов:

  • УСН – Доходы (или УСН -6%): государству отчисляется 6% от прибыли предпринимателя;
  • УСН ­– Доходы минус расходы (или УСН-15%): государству положено 15% от разницы, заявленной в названии налога.
  • Следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив до конца года о своем намерении налоговый орган.

    Все ли могут выбрать УСН?

    Для того, чтобы перейти на «упрощенку», предприятие должно отвечать некоторым несложным для малого бизнеса условиям:

  • иметь в штате менее 100 сотрудников;
  • не «замахиваться» на доход более 60 тыс. руб.;
  • иметь остаточную стоимость дешевле 100 млн. руб.
  • Для юрлиц к этим требованиям добавляется запрет на филиалы и представительства и долю участия других организаций, превышающую четверть.

    ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое новшество, касающееся УСН: ставка 6% на УСН – Доходы, и так самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если так распорядится региональное законодательство.

    Платим единый налог

    Налог, заменяющий сразу несколько отчислений, обычных для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым. Независимо от того, какой вид УСН выбран предпринимателем, производить его отчисление нужно авансовыми платежами в конце каждого квартала.

    Сумму налога в конце года нужно будет рассчитать, приняв во внимание внесенные авансовые платежи.

    Чтобы перечислить сумму налога в бюджет, надо правильно заполнить платежное поручение, ведь наличными налоги платить нельзя.

    В поле 104 нужно обязательно указать правильный КБК для уплаты единого налога на УСН:

    • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 1000 110;
    • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 1000 110.
    • Если авансовые платежи не были внесены в срок, за каждый пропущенный день назначаются пени. Чтобы их уплатить, нужны следующие КБК:

    • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 2100 110;
    • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 2100 110.
    • Если в конце годового периода налог по его итогам был не уплачен, то в придачу к пеням будет наложен штраф в 20% от суммы недоимки. Заплатить его нужно по будет по таким КБК:

    • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 3000 110;
    • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 3000 110.
    • assistentus.ru

      КБК УСН-2018

      Актуально на: 23 апреля 2018 г.

      КБК УСН, который необходимо указать в поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России 19.06.2012 N 383-П ), зависит от выбранного плательщиком объекта налогообложения.

      КБК УСН «доходы»

      Организации, выбравшие в качестве объекта обложения «доходы», указывают один из нижеприведенных КБК в зависимости от того, какой именно платеж по УСН перечисляется в бюджет:

      КБК УСН «доходы минус расходы»

      Плательщики с этим объектом обложения для уплаты платежей по УСН используют следующие КБК:

      КБК: минимальный налог УСН

      С 2017 года изменился КБК для плательщиков, выбравших в качестве объекта «доходы минус расходы» и обязанных уплатить по итогам года минимальный налог. Теперь минимальный налог перечисляется на тот же КБК, что и налог при УСН «доходы минус расходы», рассчитанный в обычном порядке — 182 1 05 01021 01 1000 110. То есть при уплате минимального налога за 2017 год нужно указать именно этот обычный КБК.

      КБК УСН за год

      В течение года плательщики налога при УСН должны уплачивать авансовые платежи с доплатой налога по итогам года или же уплатой минимального налога (п. 3, 4, 7 ст. 346.21, п. 6 ст. 346.18 НК РФ). При этом авансовые платежи и непосредственно сам налог при УСН за год уплачиваются на одни и те же КБК. К примеру, организация на УСН «доходы» при перечислении налога за 2017 год и уплате аванса за I квартал 2018 года должна в обеих платежках указать КБК 182 1 05 01011 01 1000 110.

      КБК УСН: ИП

      Для ИП на УСН не предусмотрены отдельные КБК – они используют те же КБК, что организации на УСН. И так же, как у организаций на УСН, выбор КБК у предпринимателей зависит от объекта налогообложения.

      glavkniga.ru

      Коды КБК для УСН в 2018 году

      Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

      Аванс по УСН за II квартал 2018 года

      • Главная
      • Помощь и доп. информация
      • Классификаторы
      • КБК
      • Коды КБК для УСН в 2018 году
      • Использование кодов бюджетной классификации значительно облегчает жизнь адресатов–органов государственной власти, чего не скажешь о нас, плательщиках.

        Громоздкие 20-значные комбинации цифр — без них не обходится ни одно перечисление в бюджеты и околобюджетные учреждения. При этом они часто пересматриваются и изменяются, а все это добавляет головной боли коммерсантам.

        Эта статья поможет разобраться в структуре КБК, покажет, откуда и что брать, и, как результат, упростит работу с платежами.

        Эти коды нужны для того, чтобы казначейство могло распределять поступления и расходы по статьям бюджетов и контролировать их исполнение в текущем режиме.

        Главный документ, регламентирующий применение кодов – это Приказ Министерства финансов РФ №65-н от 01.07.2013 «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ».

        В нем собраны все коды, в том числе КБК УСН.

        Расшифровка структуры КБК

        Код доходной части бюджета содержит 20 цифр, которые условно можно разбить на 4 группы.

        В качестве примера разберем вариант одного из распространенных платежей – перечисление ежеквартального аванса по упрощенной системе налогообложения.

        КБК УСН доходы минус расходы 182 1 05 01021 01 1000 110

        1 группа:

        — первые 3 знака: 182.

        Тут зашифрованы получатели средств: 182 – это федеральная налоговая служба;

        2 группа:

        — знаки с 4 по 13 – вид доходов бюджета: 1 05 01021 01;
        — четвертый – деление на доходы/расходы: в нашем примере 1 – доходы;
        — пятый и шестой знаки указывают на конкретный налог, пошлину или штраф. У нас 05 –УСН;
        — седьмой и восьмой знаки означают бюджет, куда будет зачислен платеж. Здесь 01 – бюджет РФ;
        — девятый, десятый, одиннадцатый знаки – статья поступлений, двенадцатый и тринадцатый – группа поступлений. Классификация Минфина РФ, показывает, в какие группы и статьи бюджета поступят платежи. Тут — 021 01;

        3 группа:

        — знаки с четырнадцатого по семнадцатый – вид платежа: 1000 – сумма основного платежа по соответствующему налогу.

        Если пеня – код 2000, если штраф — 3000;

        4 группа:

        — знаки с восемнадцатого по двадцатый – вид дохода: в нашем примере 110 — налоговые доходы.

        ООО и ИП используют одни и те же КБК для уплаты УСН, других налогов и обязательных платежей.

        Как видно из примера, их комбинации различаются по видам налогообложения и платежей – отдельно налоги, пени и штрафы.

        Коды платежей для УСН в 2018 году

        Плательщики УСН «Доходы» в 2018 году используют три кода:

        1) Налог: 18210501011011000110
        2) Пени: 18210501011012000110
        3) Штраф: 18210501011013000110

        КБК для УСН «Доходы минус расходы»:

        1) Налог: 18210501021011000110
        2) Пени: 8210501021012000110
        3) Штраф: 18210501021013000110

        Всю информацию о кодификации налогов и сборов, в зависимости от используемого режима налогообложения, можно найти в Приложении 7 к вышеуказанному Приказу, раздел 182 — Федеральная налоговая служба.

        Для пенсионных и социальных отчислений находим соответствующие разделы:

        392 – Пенсионный фонд Российской Федерации;

        393 – Фонд социального страхования Российской Федерации.

        Необходимо отслеживать актуальность кодов, потому что они регулярно меняются.

        Налогоплательщики самостоятельно отвечают за правильность внесения данных. Если один символ ввести неверно, перевод уйдет к другому получателю, даже если наименование платежа при этом правильное.

        В итоге, задолженность считается не погашенной, и санкции фискалов необратимы.

        Коды проставляются в 104 поле платежного поручения.

        Рекомендуем перед подготовкой платежки свериться с обновлениями 65-го Приказа, а позднее запросить в ИФНС справку о состоянии расчетов за период.

        Если вы пользуетесь сервисом «Моё дело», для вас все просто: нужные коды сами проставляются в соответствующие поля, не нужно ничего искать, а свериться с ФНС можно прямо в личном кабинете.

        КБК УСН для минимального налога

        С 2017 года действует один КБК для основного и для минимального налога: 18210501021011000110.

        Пользователям «Мое Дело» незнаком страх пропустить изменений законодательства, потому что мы постоянно обновляем базу и несем ответственность за ее соответствие нормативно-правовым актам.

        Станьте нашим клиентом и работать станет проще: налоговый календарь напомнит о сроках оплаты обязательного платежа, а при формировании платежного документа система сама подставит нужный КБК для уплаты налога УСН.

        Подготовка и отправка декларации, сверка с ИФНС – все это вы сделаете оперативно, не покидая рабочего места.

        Сервис интегрирован с банками, поэтому перевод денег займет считанные минуты.

        Мы экономим ваше время и даем возможность сосредоточиться на эффективном ведении бизнеса!

        www.moedelo.org

        КБК УСН 2017: Налог по упрощенной системе налогообложения Справка

        182 1 05 01011 01 1000 110

        Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы

        182 1 05 01021 01 1000 110

        Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации)

        182 1 05 01050 01 1000 110

        Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)

        Коды бюджетной классификации (КБК) утверждены Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

        С 1 января 2011 года по настоящее время для упрощенной системы налогообложения действуют следующие КБК:

        Объект налогообложения УСН — Доходы:

        • 18210501011011000110
          Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы
          • 18210501011012000110 — пени и проценты по налогу
          • 18210501011013000110 — суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу
          • Объект налогообложения УСН — Доходы — Расходы:

            • 18210501021011000110
              Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов
              • 18210501021012000110 — пени и проценты по налогу
              • 18210501021013000110 — суммы денежных взысканий (штрафов) по налогу
              • 18210501050011000110
                Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации
              • За налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года:

                  18210501012011000110
                  Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

              • 18210501022011000110
                Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
              • 18210501030011000110
                Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
              • www.expert.byx.ru

                УСН в 2018 году – КБК для уплаты налога

                Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, внесенных плательщиками для уплаты всевозможных налогов, штрафов, взносов, пеней. И с каждым еще столько же платежных поручений. Чтобы их было легче распределить между фондами и организациями, придуманы уникальные коды бюджетной классификации. От правильности их написания в платежках зависит судьба ваших средств – дойдут они до пункта назначения или нет. Рассмотрим КБК по УСН 6 процентов в 2018 году для ИП и по объекту доходы с учетом расходов.

                Налоги на УСН

                Упрощенная система налогообложения – самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин – НДФЛ, НДС, на имущество. И предполагает уплату всего одного платежа – единого. Это и просто, и экономно, и менее болезненно для ИП, которые не ладят с отчетностью. Декларацию сдают всего единожды, когда рассчитываются в конце года.

                В каждом квартале предприниматель уплачивает авансовый (приблизительный) платеж, рассчитанный им собственноручно. Предоставлять в налоговую примеры и результаты расчета для подтверждения их целесообразности не надо. Они все проверят в конце года, после подачи декларации.

                Размер отчислений на упрощенке зависит от выбранной базы, по которой облагается налог. Как только ИП решится на переход на упрощенку, ему предложат 2 варианта:

              • Доходы – в формуле для расчета фигурируют только доход и ставка 6%;
              • Доходы/расходы – 15% и прибыль за вычетом расходов фирмы.
              • Это стандартный цифры. В некоторых регионах по отдельным видам работ ставки ниже. К примеру, в Москве индивидуальные предприниматели на системе прибыль/затраты умножают свою прибыль всего на 10%, если занимаются научными исследованиями.

                Бывает и нулевая ставка, на которой могут отдохнуть ИП во время налоговых каникул. Отправляют на каникулы не всех, одно из условий – бизнесмен должен заниматься важнейшим для развития региона типом работ.

                И наконец последний нюанс режима – при базе доходы минус расходы плательщик обязан выплатить в бюджет 1% от всей доходной части, если эта цифра окажется выше той, которая получилась при подсчете по обычной формуле 15% х налоговую базу.

                Как рассчитать

                Рассмотрим, как происходит расчет на понятных наглядных примерах.

                ИП Тонкий торгует кухонными принадлежностями по упрощенке под 6%. Сотрудников у него нет. За квартал он выручил 50 000 р. и уплатил взносы в размере 4 000.

                Аванс = 6% х 35 000 – 2 000 = 1 000 р.

                ИП Марганцев торгует нижним бельем по упрощенке 15% без персонала. За квартал он выручил 56 000 р. и уплатил взносы на сумму 4 000. Расходы предприятия, которые разрешено вычитать из пошлины, составили 2 000.

                Аванс = 15% х 56 000 – 4 000 – 15 000 = 2 400.

                Предприниматель без персонала вычитает из налоговой базы взносы за себя в 100 процентном объеме. С работниками – и за себя, и за них, но только вполовину от первичной суммы.

                Сроки уплаты УСН

                Авансовые платежи вносятся в первом месяце каждого квартала за предыдущий. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или праздничным днем, дата сдвигается на ближайший рабочий.

                И так, в 2018 вам предстоит уплатить авансовые взносы до:

                ip-vopros.ru

    Смотрите так же:

    • Налоги для ип на торговлю Как открыть ИП для розничной торговли Розничная торговля остается одним из самых популярных направлений бизнеса. Налогообложение ИП при розничной торговле всегда было одной из «горячих» тем, которые интересуют предпринимателей вне […]
    • Краевой материнский капитал краснодарском крае Материнский капитал в Краснодаре и Краснодарском крае (на Кубани) Реализация мер по повышению рождаемости в стране позволила, начиная с 2007 года, улучшить демографические показатели в стране, а также облегчить материальное положение […]
    • Заявление на общую систему Причины для этого могут быть: Принудительные. В этом случае перейти на общий режим налогообложения ИП или организацию заставляют обстоятельства, по которым утрачивается право применения «упрощенки». Такой переход происходит […]
    • Ежемесячное пособие за 3-го ребенка Выплаты за 3 ребенка в 2018 году В 2018 году появилось несколько новых и дополнительных мер по поддержке семей. В том числе они касаются многодетных семей при рождении третьего малыша. Среди принятых мер отметим продление действия […]
    • Налог с шиномонтажа хочу открыть ИП (шиномонтаж). что выбрать УСН или ЕНВД (Кемерово). и к какому коду ОКВЭД относится? 50.2 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств ЕНВД везде, кроме Москвы - там УСН Вопрос задан в 2011 году. Это нужно […]
    • Какие налоги платят ип грузоперевозки хочу открыть ИП (грузоперевозки), что лучше выбрать упрощёнку или вменёнку Вы не можете выбирать. Вменёнка либо обязательна в вашем регионе, либо её применять нельзя вообще Вопрос задан в 2011 году. Это нужно знать наизусть! Регистрация […]