Приказ по лимиту кассы на 2014 год образец рб

Формы документов

Новости от партнеров

Популярные документы

Приказ об установлении лимита остатка кассы

КОММЕНТАРИЙ

Форма настоящего документа приведена в качестве примера и может применяться как основа при разработке аналогичной формы с учетом специфики деятельности организации.

Необходимо отметить, что во исполнение подпункта 4.9 пункта 4 Директивы Президента Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г. N 4 «О развитии предпринимательской инициативы и стимулировании деловой активности в Республике Беларусь» постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 N 107 утверждена «Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь», в соответствии с которой лимит остатка кассы не устанавливается ни банками, ни самими юридическими лицами и на конец рабочего дня в кассе может находиться любая сумма наличных денег.

Согласно пункту 14 Инструкции N 107 решением руководителя юридического лица, подразделения или лица, им уполномоченного, индивидуального предпринимателя, открывшего текущий (расчетный) банковский счет, устанавливаются:

размер потребности в разменных наличных деньгах (при необходимости) на одно рабочее место кассира, уполномоченное лицо;

время начала подготовки и формирования инкассаторской сумки с учетом выписки соответствующих сопроводительных документов и последующей передачи службе инкассации (в случае сдачи выручки работникам службы инкассации в соответствии с законодательством);

время сдачи выручки кассирами главному (старшему по должности) кассиру;

время начала подготовки выручки для последующей сдачи в обслуживающий банк, в организацию Министерства связи и информатизации Республики Беларусь либо работникам службы инкассации (при отсутствии должности главного (старшего) кассира).

Размер потребности в разменных наличных деньгах определяется на конкретное время, установленное в соответствии с абзацами четвертым и пятым части первой настоящего пункта.

forma4.info

Образец приказа о расчете лимита кассы на 2018 год образец

Приказ об установлении лимита кассы

Приказ об установлении лимита кассы – документ, который организации среднего и крупного размера должны составлять регулярно (временной промежуток они вправе определять самостоятельно, но обычно это происходит не реже 1 раза в год).

К этой бумаге полагается выпуск приложения с конкретными цифрами. К счастью, благодаря принятому в 2014 году Указанию Банка России №3210-У лимит кассы не обязаны соблюдать субъекты малого предпринимательства, в том числе микропредприятия и ИП (вне зависимости от выбранной формы налогообложения последних).

Для чего нужен документ

Если компания не подпадает под критерии малого предприятия (например, штат составляет более 100 человек или не выполняются другие условия типа объема годовой выручки), то определение и соблюдение лимита кассы для нее по-прежнему обязательно. Но оформляется бумага немного по-другому.

Время от времени компанию могут ждать проверки со стороны контролирующих органов.

Важно! В случае несоблюдения правил организацию и ее сотрудников ждет административное наказание в виде штрафов, которые регулируются ст. 15 КоАП РФ.

Причем если должностное лицо «отделается» 4-5 тыс. руб., то юридическое будет оштрафовано на 40-50 тыс. руб. за каждое нарушение.

Раньше лимиты в этой сфере регулировались Положением №343-П Банка России от 12 октября 2011 года. Сейчас законное основание для этого поменялось, так что желательно переделать существующие приказы.

Для лучшего взаимодействия с контролирующим органом лучше ссылаться на Указание №3210-У или вовсе оформить приказ о снятии лимита кассы (если предприятие перешло в другой разряд).

Если раньше в компании был выпущен приказ об установлении лимита кассы, но в настоящее время оно перешло в разряд малых субъектов предпринимательской деятельности, то обязательно оформление заменяющих бумаг. Ими может быть приказ о лимите кассы другой формы либо приказ об отмене лимита кассы.

В каких случаях допустимо превышение лимита

Согласно Указанию Банка России №3210-У все наличные деньги из кассы сверх установленного лимита, которые остаются в конце дня, подлежат хранению исключительно на банковских счетах.
Исключение могут составлять следующие случаи:

  • Когда наличность нужна для выплаты заработной платы и других выплат сотрудникам (стипендии, социальные выплаты и т.д.). Причем эта наличность может находиться на территории организации не более 5 дней (согласно п. 6 упомянутых Указаний №3210-У).
  • Выходные дни. В это время могут вестись приходно-расходные операции компании, а банк может быть закрыт. В этом случае допустимо превышение лимита кассы без последствий в виде штрафов.
  • Случаи проведения проверок контролирующих органов на предприятии. Причем эти проверки должны напрямую касаться финансовой деятельности.

Оформление и пункты приказа

В правом верхнем углу либо в самом верху документа указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.

Потом следует заголовок «ПРИКАЗ об установлении лимита остатка кассы организации» с номером и датой. В основной части бумаги руководитель прописывает, на какие документы он ссылается. Обязательно также упоминание о том, какого числа устанавливается лимит.

Обычно бухгалтерия занимается оформлением этой бумаги и прописывает определенную периодичность: 1 раз в год, с каждым циклом отчетности.

Обратите внимание! Бывают случаи, когда ограничения на сохранение наличных денег требуют пересмотра. В этом случае законодательство допускает переиздание приказа любым числом учетного года.

Желательно уведомить об этом событии банк, с которым взаимодействует организация, так как сотрудники банка могут производить инкассацию по договоренности.

Также в приказе (в первом пункте) говорится о расчетах, произведенных в приложении. Последние зависят от расчетного периода. По закону это время не должно превышать 92 дня.

На бумаге отражается конкретная сумма, которая составляла выручку в этот период (либо плата, которая была выплачена сотрудникам, если расчеты основываются на этом показателе). Если расчетный период остался тот же, то в приказе это прописывается.

Во втором пункте приказа указывается материально ответственное лицо, которое в случае превышения лимита в конце рабочего дня обязано отнести все превышающие этот показатель денежные средства в банк и положить на расчетный счет организации.

Внимание! Работник, взаимодействующий с наличными деньгами, должен соблюдать обязанности кассира, числиться на этой должности или совмещать с местом бухгалтера.

Если организация маленькая и операции, связанные с обращением наличных средств, осуществляет бухгалтер, то обязательно должен существовать приказ о возложении обязанностей кассира на бухгалтера. Это требование связано с требованиями учредительных документов банковских организаций, с которыми имеют дело юридические лица.

К приказу прикрепляется приложение о расчете остатка наличных денег в кассе за расчетный период. Расчёт остатка производится исходя из поступления средств за этот период или из выплаты заработной платы сотрудникам, вычисляется по формулам. Об этом обязательно нужна соответствующая пометка.

Таким образом, сумма самого лимита со временем, на которое он устанавливается, раскрывается в самом первом пункте, а завершают официальную бумагу подписи руководителя и главного бухгалтера.

Согласование

Приказ является внутренним документом организации. Согласовывать его с банком или налоговыми органами не нужно (хотя и желательно, для того чтобы, например, не допустить незапланированного приезда инкассаторов).

Однако если он все же разработан и существует (даже со ссылкой на Положение №343-П Банка России от 12 октября 2011 года и без приложения), то за несоблюдение правил относительно ограничений наличных средств, хранящихся в кассе, учреждение или лицо ждет административная ответственность в виде такой неприятности, как штраф.

Расчет лимит кассы на 2018 год образец приказа с приложением расчета

Устанавливая максимальный предел, в рамках которого ваша фирма может хранить наличность в кассе, не просто составьте приказ, где зафиксируйте соответствующее значение. Но также подготовьте и приложите к приказу расчет такого значения. Образец документа и пояснения, как его составить, — в нашей статье.

Как в техническом плане оформить приложение

Типовой формы расчета лимита кассы не существует. Весь внешний вид, формат и наполнение обдумываете и определяете вы сами. Но определенные данные все-таки должны присутствовать — подробнее о них мы поговорим далее в отдельных разделах нашей статьи.

Составьте документ на отдельном листе — на компьютере или от руки. В шапке так и напишите — приложение к приказу. Причем приведите его реквизиты (дату, номер) и название. Например: «Об установлении лимита остатка наличных денежных средств в кассе». Убедитесь, что все реквизиты из приказа вы перенесли верно.

Храните приказ и приложение к нему вместе, скрепив элементарно — степлером или обычной скрепкой.

Надо ли приводить в приложении к приказу формулу расчета

Как посчитать лимит кассы на 2018 год, по сути решает каждая компания индивидуально. Как известно, есть две формулы счета — исходя из наличных поступлений и исходя из наличных трат. Выбирая ту или иную схему, конечно, вы должны собрать сведения именно о тех составляющих, которые входят в выбранную вами формулу. Иначе вычисления нельзя считать корректными. И всю вводную информацию желательно построчно зафиксировать в документе-расчете, который будет приложением к приказу на установление лимита кассы.

Приводить саму формулу или нет — дело хозяйское. Есть образцы 2018, в которых таковая забита. Можно, как в нашем примере, ограничиться только уравнением расчета с уже подставленными в формулу реальными значениями. Такое оформление желательно в любом случае, чтобы было видно, как именно посчитана величина.

Вариант — сослаться на приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (далее также — Указание ЦБ РФ), в котором собственно и приведены обе возможные формулы.

Кто должен расписаться в расчете

Обратите внимание: целесообразно и логично, чтобы в приложении к приказу на лимит расписался счетный работник предприятия, фактически сделавший все вычисления — бухгалтер, ведущий бухгалтер, главбух. Тогда как сам приказ утверждает руководитель компании.

Есть ли какие-то особенности для малых предприятий

Если организация — представитель малого бизнеса хочет установить денежный потолок по кассе, то весь описанный в нашей статье порядок в равной мере относится и к ней. То есть также нужно составить приказ на утверждение лимита, оформив к нему приложение с расчетом.

Также напомним, что малые компании имеют право работать без каких-либо ограничений по кассе, как и ИП (о них мы еще поговорим далее). Но такое свое решение организация также должна зафиксировать документально. То есть составить отдельный приказ, в котором так и написать, что фирма работает без установления остатка наличных в кассе.

Лимит остатка кассы на 2018 год для бюджетных учреждений, образец бюджетникам

В Указании Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (абз. 3 п. 1) сказано, что получатели бюджетных средств при ведении кассовых операций руководствуются общим порядком. Исключение — если иные правила прямо предусмотрены нормативным правовым актом, регулирующим порядок ведения кассовых операций получателями бюджетных средств.

Расчет по кассе на 2018 год у ИП

Согласно часто упоминаемому здесь Указанию Центробанка № 3210-У с 1 июня 2014 года индивидуальные предприниматели не обязаны устанавливать лимит кассы. Таким образом, в 2018 году ИП могут смело хранить наличными столько средств, сколько им захочется.

Если бизнесмену (особенно это касается случаев ИП с многочисленными штатом работников) проще вести свой бизнес с кассовым лимитом, то никто не запрещает его разработать и ввести. В этом случае можно за основу также взять наш образец приказа с приложением расчета.

Как облегчить работу бухгалтера по вычислению лимита кассы

Рассмотрите идею составления на предприятии типовой формы расчета. Тогда вам не надо будет каждый раз вникать в суть требований, лазить в соответствующее Указание ЦБ РФ. А просто подставлять всякий раз лишь новые значения, которые являются переменными. Поправить форму придется, только если законодатели внесут какие-то правки в действующий регламент.

Сразу успокоим: приложение ЦБ РФ с формулами расчета не менялось с самого принятия документа в 2014 году (не считая двух технических правок 2015 года). Поэтому ждать, что оно как-то кардинально изменится в ближайшее время вроде бы оснований сейчас нет.

При желании можно даже разработать некий калькулятор расчета лимита кассы на 2018 год. Например, в файле формата excel. Компаниям с большим количеством обособленных подразделений, имеющих собственные лимиты и напрямую сдающих деньги в банк, точно не помешает наличие таких технических возможностей. Так вы унифицируете расчеты по всей компании, в связи с чем будет меньше возможных ошибок и сюрпризов, связанных с кассой.

А вот если обособки сдают деньги в кассу юрлица, а не на счет в банке, то оно определяет свой лимит остатка с учетом ограничений, установленных в отношении этих ОП (абз. 5 п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

В типовой форме (калькуляторе расчета) для удобства можно сделать примечания, поясняющие, что должно входить в тот или иной показатель.

Разбираемся с основными тремя показателями расчета

В любом приложении к приказу о лимите кассы будет фигурировать три показателя, без которых как ни крути не рассчитать требуемую величину. Поэтому каждому бухгалтеру нужно четко понимать, что под ними подразумевается. Итак, начнем.

Расчетный период. Вы можете один раз определиться с продолжительностью расчетного периода. И больше, без значимых на то оснований (например, это могут быть кардинальные изменения в бизнес-процессе) не возвращаться к такому вопросу.

Например, сразу определите, каково минимально и максимально возможное количество рабочих дней данного периода. Самый нижний порог для минимума — это 1 (один) день. Максимум — 92 (девяноста два) рабочих дня. Стало быть, можете установить любое значение в заданном диапазоне — от 1 до 92 включительно. Свой выбор как-то специально обосновывать в расчете не обязательно. Например, если это квартал года, то и так понятно, что вы периодически обновляете лимит, так как и вводные данные меняются в течение года. И каждый раз новое значение будет более актуальным по сравнению с прежним.

Заметим, что если в качестве расчетного периода выбран предшествующий или иной квартал, то по кварталам количество дней может несущественно варьироваться. Например, в 1 квартале 2018 года 56 рабочих дней, а во II квартале этого года — уже 61 рабочий день (смотрите производственный календарь 2018).

Количество рабочих дней между днями обращения в банк. Здесь имеются в виду такие операции, как сдача наличных в кредитное учреждение. Либо, наоборот, получение средств по чеку в банке. В любом случае указанный период времени не должен превышать 7 (семи) рабочих дней, а при нахождении юрлица в населенном пункте, где отсутствует банк, — 14 (четырнадцати) рабочих дней.

Сдача средств будет интересовать тех, кто считает свой лимит исходя из объема наличных поступлений в кассу. Например, такой вариант выбирается, когда ОП (магазины) много торгуют в розницу за наличку. И живая выручка есть всегда. Соответственно, по ней и ведется расчет.

Получение денег из банка — для случая, когда применяется вторая формула, по которой учитывается объем выдач наличных денег. Например, когда компания только выдает наличными (например, займы). При этом выплата заработной платы, стипендий и других сумм работникам — не в счет. Об этом прямо написано в абзаце 1 пункта 2 приложения к Указанию.

В приложении с расчетом можете указать наименование обслуживающего вас банка. Такая информация будет особенно полезна, если фирма является клиентом нескольких кредитных организаций.

Стоимостной показатель в рублевом выражении. Это объем наличных денег за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги) за расчетный период (первая рабочая формула из приложения к Указанию ЦБ РФ). Либо объем выдач наличных, без учета заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период (вторая формула).

В отличие от первых двух временных показателей, которые в принципе можно зафиксировать и использовать последовательно из года в год, данный показатель, скорее всего, будет каждый раз — разный. Поэтому обязательно перепроверяйте то значение, которое попало у вас в расчет. Будьте готовы подтвердить эту цифру документально. Например, поступления наличными — соответствующими бухгалтерскими регистрами. Чтобы ваши объяснения не были голословными.

Еще такой момент — стоимостной показатель как-либо корректировать/округлять не нужно. Ведь брать нужно фактические данные за выбранный расчетный период. Только вновь созданные компании берут для своего первого приказа предполагаемые (спрогнозированные) значения. Если же компания какой-то промежуток времени уже работала, то нужно руководствоваться реальными цифрами.

Как обозначить в приложении к приказу итог расчета

Расчет лимита кассы ведется в одно действие с использованием трех выше описанных значений. Сам расчет так и записывайте — в виде математического уравнения. Например: 500 000 руб. : 50 дн. × 5 дн. = 50 000 руб.

Как правило, результат вычислений лимита кассы — это не совсем красивая и ровная цифра с копейками. Не будет ошибкой, если получившуюся сумму для удобства использования в работе вы округлите до целых рублей (отбросив копейки), десятков рублей или даже сотен и тысяч (в большую или меньшую сторону). Пример подобного округления — в нашем образце.

Сумму после округления можно привести сразу в приложении-расчете после всех сделанных вычислений. Либо только в тексте самого приказа, чтобы не дублировать данные. Повторимся, стоимостной показатель за выбранный период берите какой есть — вплоть до рублей и копеек.

Лимит кассы на 2018 год: образец приказа с приложением расчета

Все организации в процессе хозяйственной деятельности хотя бы раз имеют дело с наличными деньгами. Компании выдают деньги под отчет, зарплату, оплачивают какие-то небольшие услуги контрагентам. Поэтому на них распространяются требования к кассовой дисциплине, включая расчет лимита кассы на 2018 год и его утверждение приказом. Что представляет собой этот лимит, как его рассчитать в различных ситуациях? Как должен выглядеть приказ о его утверждении? Расскажет эта статья.

Требования к оформлению кассовых операций

Организация может осуществлять наличные денежные расчеты в двух вариантах:

  1. при поступлении в кассу наличной выручки;
  2. при отсутствии наличной выручки.

Перечень использования налички не ограничен выплатой заработной платы и расчетами с подотчетными лицами, его фирма определяет и регулирует самостоятельно. Но, в любом случае, должен быть установлен лимит остатка кассы на 2018 год. Такое требование прописано в п. 2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Оно означает, что в каждой компании должна быть касса, а в ней определен максимальный остаток денег на конец операционного дня. Если остались деньги больше установленного максимального остатка, организация обязана сдать их в банк, потому что иначе ее могут наказать в административном порядке.

Остаток по кассе выводится на основании всех совершенных за день операций, оформленных приходными и расходными ордерами и проведенными по кассовой книге. В конце дня кассир должен сверить все расчеты и вывести остаток денег, который следует записать в кассовую книгу.

Как узнать лимит кассы?

Организация должна сама выполнить расчет лимита кассы на 2018 год (образец можно найти ниже). Но сделать это следует руководствуюясь Указаниями Центробанка от 11.03.2014 № 3210-У, которым утвержден порядок определения лимита остатка наличных денежных средств.

За основу всегда принимается общий объем движения наличных денег в кассе предприятия. Если организация только начинает работать, то в лимите она может использовать плановые показатели. Всем остальным фирмам следует брать только реальные цифры, ведь их могут проверить (и в большинстве случаев делают это) инспекторы ФНС. В банке, где у компании открыт расчетный счет, утверждать выполненный расчет и размер самого лимита не нужно. Раньше действительно существовало такое требование, но теперь оно ушло в прошлое. Все оформляется просто приказом по организации, который подписывает руководитель.

Работать с наличкой без утвержденного максимального остатка по кассе нельзя. Поэтому, отмена лимита кассы не предусмотрена. Если объемы движения наличности изменились, максимальный остаток можно рассчитать и утвердить заново. Никаких ограничений на этот счет законодательство не предусматривает. Правда установить его можно только в рублях РФ, без копеек.

ИП и малый бизнес

Для ИП обязанность определять максимальный остаток наличности на конец дня Указаниями Центробанка не предусмотрена. Лимит кассы для малых предприятий в 2018 году также не обязателен. В п. 1, 4 Письма ФНС от 09.07.2014 N ЕД-4-2/13338 сказано, что юридические лица, имеющие статус субъекта малого предпринимательства могут самостоятельно решить, есть ли в этом необходимось. И если лимит остатка наличных не установлен, хранить, не сдавая в банк, можно любую сумму денежных средств. При зафиксированном приказом остатке делать этого нельзя.

Когда можно превысить лимит?

На конец операционного дня в кассе фирмы не могут находиться наличные деньги в сумме, превышающей установленный остаток. Но предусмотрены исключения:

  • установленные дни выдачи заработной платы работникам;
  • дни выплат социального характера;
  • дни получения наличности в банке для выплат работникам в выходные и нерабочие праздничные дни.

    Расчет лимита кассы

    Ответ на вопрос, как рассчитать лимит кассы, зависит от того, имеет ли компания наличную выручку. Для организаций, где она есть, и фирм, где ее нет, предусмотрены разные формулы расчета. В первом случае необходимо использовать формулу, приведенную в п.1 Приложения к Указанию N 3210-У, которая выглядит так:

    «Лимит» = «Объем поступлений наличных за расчетный период» / x «Число рабочих дней между днями сдачи наличных в банк»

    Показатель «Расчетный период» должен варьироваться в интервале между от 1 до 92 дней включительно за любой год работы компании. Рабочие дни между сдачей наличности можно узнать из договора с банком, в котором обслуживается организация, но их максимальное количество не должно превышать:

  • 7 дней в общих ситуациях;
  • 14 дней, если в населенном пункте нет банка.
  • Если организация не имеет выручки, а все поступления в ее кассу только с расчетного счета в банке или в виде возвратов подотчетных средств, в формуле значение «Объем поступлений наличных за расчетный период» заменяется на «Объем выдачи наличных за расчетный период». Все остальные показатели остаются без изменений. Используя формулы, любая фирма сможет без труда определить лимит кассы на 2018 год, образец приказа с приложением расчета, на который можно ориентироваться, можно скачать здесь.

    Ответственность за превышение остатка денег в кассе

    Если в организации не утвержден приказ лимит кассы на 2018 год (образец приказа с приложением расчета можно скачать по ссылке), то на конец дня в кассе не должно быть остатка. За превышение остатка наличности, которое является нарушением кассовой дисциплины, предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 КоАП РФ. Штрафы могут быть назначены в размере:

  • для самой рганизации — от 40 тыс.до 50 тыс. рублей,
  • для должностных лиц — от 4 тыс. до 5 тыс. рублей.

    Обычно налоговики штрафуют одновременно и само юрлицо и уполномоченное должностное лицо, как правило, руководителя.

    Лимит кассы для малых предприятий и ИП на 2018 год + образец приказа

    На 2018 год устанавливать лимит кассы для малых предприятий и ИП не требуется, но для этого нудно издать соответствующий приказ. В статье рассмотрим какой приказ составить руководителю и как рассчитать и утвердить лимит кассы, если это необходимо.

    Согласно указанию Банка России, которым установлены правила для кассовых операций, как предприниматели, так и малый бизнес вправе отказаться от установления лимита по кассе. Это означает, что накапливать в кассе деньги можно в любом желаемом количестве. Причем применяемая система налогообложения значения в этом случае не имеет (Читайте также статью ⇒ Порядок установки и применения онлайн кассы для услуг в 2018 году).

    Лимит кассы на 2018 для малых предприятий

    Как уже указывалось выше, для малых предприятий установление лимита по кассе не обязательно. Они вправе по своему желанию накапливать в кассе денежные средства, а также сдавать их в банк на свой расчетный счет. Для того, чтобы в 2018 году малый бизнес мог безопасно пользоваться данным правом, руководителем следует издать приказ.
    Если организации этого не сделают, то им грозят штрафные санкции в следующих размерах:
    • 40 000 – 50 000 рублей – для организаций;
    • 4 000 – 5000 рублей – для должностного лица.

    Специально разработанной формы такого приказа нет, сделать его можно в произвольном виде. Содержать такой приказ должен информацию о том, что утвержденный и действовавший до настоящего времени лимит остатка кассы отменяется. Кроме того, в приказе следует сослаться на документ, который позволяет организации пользоваться данным правом (Читайте также статью ⇒ Счет 50 в бухгалтерском учете: касса. Пример, проводки).

    Важно! Если в течение года организация, которая отказалась от лимита кассы потеряет статус малого предприятия, налоговики вправе посчитать всю находящуюся в кассе сумму сверхлимитной и начислить штраф (до 50 тыс. рублей).

    Лимит кассы на 2018 год для ИП

    Для предпринимателей действуют те же правила, что и для малого бизнеса. Необходимости устанавливать лимит кассы у них нет. Они вправе оставить в кассе любую сумму денежных средств и на любой срок по своему усмотрению. Действует данное правило на основании тех же документов, что и для малых предприятий, то есть Указания Банка №3210-У. Что воспользоваться своим правом, предпринимателю следует издать приказ о том, что на 2018 год лимит кассы не устанавливаться. Сделать это можно по такому же принципу, как и в примере, подготовленном для малого предприятия.

    Как рассчитать лимит кассы

    На усмотрение руководителя предприятия установить лимит кассы все же можно, законодательство это не запрещает. При этом, как именно рассчитать лимит решить предприятие может самостоятельно. Сделать это можно как на основании поступающей в кассу наличности, так и на основании производимых выплат. Для только открытой фирмы установить лимит по прошлогодним показателям невозможно, а значит сделать она это может исходя из планируемой выручи (выплат) в предстоящем периоде. Правила расчета представлены в приложении к Указаниям Банка №3210.

    Важно! Устанавливать лимит кассы нужно в полных рублях, а округлять полученные суммы по математическим правилам.

    Расчет лимита кассы по выручке

    Если в компании имеются подразделения, которые самостоятельно наличные в банк не сдают, а отправляют их в кассу главного офиса, то расчет лимит производят исходя из выручки всех подразделений. Для расчета применяют формулу:

    Лк = Нп / РП х ПС, где

    Лк – лимит остатка в кассе, рублей;
    Нп –наличные средства, поступающие в кассу в течение расчетного периода, рублей;
    РП – расчетный период, за который производится расчет лимита, дней;
    ПС – период между сдачей наличных в банк, дней.

    Сколько дней брать за расчетный период организация решает самостоятельно, но следует помнить, что он не может превышать 92 рабочих дня. Причем берутся именно рабочие дни компании, иначе рассчитанный лимит может получиться завышенным. Сдавать наличные в банк организация может не реже раза в течение 7 рабочих дней, либо 14, если организация расположена в таком населенном пункте, где нет банка.

    Пример расчет лимита кассы по выручке

    В ООО «Континент» установлена 5-дневная рабочая неделя. Для расчета лимита кассы на 2018 год будем использовать показатели 4 квартала 2017. Выручка, поступившая в кассу за этот период времени составляет 1 500 000 рублей. Количество рабочих жней во взятом периоде составляет 64 дня. Сдача в банк наличных происходи 1 раз в 3 дня. Исходя из этих показателей произведем расчет:
    1 500 000 / 64 х 3 = 70 313 рублей.

    Расчет лимита кассы по выдаче

    Для расчета лимита кассы по выданным из кассы наличным, учитываются все выдаваемые средства за исключением: заплат, стипендии и других выплат, производимых сотрудникам. Для расчета применяют формулу:

    Лк = Нв / РП х ПС, где

    Лк – лимит остатка в кассе, рублей;
    Нп –наличные средства, выдаваемые из кассы в течение расчетного периода, рублей;
    РП – расчетный период, за который производится расчет лимита, дней;
    ПС – период между сдачей наличных в банк, дней.

    Ограничения в количестве дней расчетного периода и периода сдачи наличных в банк аналогичны периодам, установленным для расчета лимита исходя из выручки, то есть 92, 7 и 14 дней.

    Пример расчета лимита кассы по выдаче

    ООО «Континент» не принимает наличные средства, расчет покупатели производят через отделение банка. Расчет лимита кассы на 2018 год произведем на основании показателей 4 квартала 2017 года. Выданные средства по расчетам с поставщиками за выбранный период составили 2 100 000 рублей. Получает ООО «Континент» в банке наличные один раз в 2 дня. Количество рабочих дней в расчетном периоде составляет 64 дня (исходя из 5-дневной рабочей недели). Рассчитаем лимит:
    2 100 000 / 64 х 2 = 65 625 рублей.

    Приказ об установление лимита остатка кассы

    После расчета лимита, организация должна утвердить его, издав соответствующий приказ.

    Важно! Установить сумму лимита можно как на срок, так и бессрочно. Когда лимит устанавливается на 1 год, то на следующий год потребуется установить новый.

    Приказ составляется в произвольно форме. Он должен содержать утвержденную сумму лимита, а также распоряжение об информировании кассира об устанавливаемой сумме.

    Сверхлимитная сумма в кассе

    На основании Указаний Банка №3210-У организация может оставить наличные в кассе в размерах больше утвержденного лимита в таких ситуациях:
    1. В те дни, когда в организации установлены дни выдачи заработной платы, но не более 5 дней, включая день снятия наличных со счета (Читайте также статью ⇒ Сроки депонирования зарплаты работникам в 2018);
    2. В выходные и праздничные дни организации, в том случае если в эти дни проводились кассовые операции.

    Важно! Если лимит в организации не утвержден, то по умолчанию его принимают равным нулю, а значит любая оставшаяся в кассе сумма денег будет признана сверхлимитной.

    minjustbryansk.ru

    Приказ на остаток лимита в кассе — образец

    Здравствуйте, дорогие читатели! Желаю всем плодотворной недели, а сегодня мы поговорим с вами о кассе.

    Наверняка вы знаете, что с 1 июня 2014 года субъектам малого предпринимательства предоставлено право не устанавливать лимит остатка наличных денег (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.)

    Но на практике бухгалтера перестраховываются и все-таки создают такой приказ, в любом случае это полезно для порядка.

    Так вот если вы не хотите каждый год составлять приказ об остатке лимита кассы, можно периодически делать приказ о продлении.

    Сегодня я расскажу об этом в статье, также рассмотрим ту ситуацию, если вы все же решить отказаться от лимита кассы, хотя я вам советую вес-таки оставить, тем более обычно на малых предприятиях приказов не так уж и много, думаю вы не запутаетесь.

    Приказ на лимит кассы продление

    Согласовывать с банком его не нужно, он регламентируется только с помощью соответствующего приказа.

    С 2014 года ИП и организации, которые относятся к малому предпринимательству, имеют право оставлять любую сумму в наличном выражении по собственному усмотрению, то есть для них лимита кассы не существует.

    Чтобы его продлить есть два варианта:

    • 1) Составляем приказ о продлении;
    • 2) Составляем новый приказ.
    • Ниже я прикреплю шаблон о продлении, а дальше в статье будет образец о составлении нового приказа.

      Приказ на остаток лимита в кассе образец

      Безопаснее издать новый приказ, Новый порядок действует с 1 июня 2014 года.

      Возникает вопрос: а если компания не переутвердит приказ по новому порядку, будет ли действовать ее старый приказ? В Указании Банка России № 3210-У ответа нет. Теоретически — будет.

      Однако в старом приказе стоит дата его утверждения и скорее всего ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций.

      Чтобы избежать претензий, в первую очередь целесообразно переутвердить старый лимит новым приказом директора с 1 июня (см. образец ниже).

      Если у компании 1 июня — нерабочий день, то утвердить лимит кассы можно 2 июня.

      Обособленное подразделение (филиал, представительство), у которого открыт банковский счет, также устанавливает лимит кассы.

      Примечание: Лимит остатка кассы не нужно утверждать в банке. Его организация и предприниматель утверждает самостоятельно.

      К тому же при соблюденииэтого приказа часто возникают многочисленные вопросы по кассовой дисциплине, которые Вы можете почитать в теме «Касса — вопросы, ответы, ситуации».

      Этот документ обезопасит вашу компанию от обвинений в том, что вы работаете без лимита. А потом в любой момент можете спокойно выбрать для расчета другую формулу и установить новый размер ограничения наличных в кассе.

      Или вообще его отменить ограничение кассы, если ваша компания относится к малым.

      Кто и когда вправе отказаться от лимита кассы 2017

      В связи с этим есть два варианта действий:

    • Первый — компания хочет отказаться от лимита с 1 июня.
    • В таком случае издайте приказ об отмене старого лимита кассы (см. образец ниже). Из нового приказа должно прямо следовать, что в компании больше не будет действовать ограничение остатка наличных в кассе.

      Обязательно необходимо прописать в приказе на лимит кассы, с какой даты отменяется прежний лимит. Если приказ на лимит кассы не составить, проверяющие на проверке могут решить, что ограничение все еще действует.

    • Второй вариант — компания и после 1 июня будет соблюдать лимит остатка наличных в кассе. Тогда безопаснее поступить так, как мы уже рассказали в первом разделе этой статьи. И сначала издать приказ о переутверждении старого лимита (см. приказ на лимит кассы выше).
    • Отказаться от соблюдения лимита малая компания сможет потом в любой момент. Право хранить деньги в кассе в любой сумме получили и индивидуальные предприниматели.

      blognalog.com

  • Смотрите так же:

    • Королькова нотариус воронеж Нотариус Королькова Е. в Воронеже Отзывы о нотариусе Королькова Е. Настоящим свободно, своей волей и в своем интересе даю согласие ООО «Медиа-решения», находящемуся по адресу г. Тюмень ул. 50 лет ВЛКСМ 19 - 76 (далее – Оператор) на […]
    • Ликвидация сельскохозяйственного производственного кооператива Реорганизация и ликвидации кооператива Отношения, связанные с созданием и деятельностью сельскохозяйственных кооперативов и их союзов (ассоциаций), регулируются Федеральным Законом «О сельскохозяйственной кооперации» от 15 ноября 1995 […]
    • Штрафы гибдд г орёл Проверка и оплата штрафов ГИБДД онлайн Для того чтобы оплатить штраф ГИБДД, узнать о наличии штрафов, теперь не придется тратить много своего драгоценного времени стоять в очереди в банке. Все - просто и легко. На сайте […]
    • Москва юристы отзывы Отзывы о работе нашей компании Главная > Отзывы о работе нашей компании Представительство компании ООО «Ява Дент» в суде. Представительство компании «Ява Дент» в Арбитражном суде города Москвы. Решение арбитражного суда. Положительное […]
    • Помощник прокурора обязанности Прокуратура Московской области Условия и порядок приёма на службу в органы прокуратуры, требования, предъявляемые к лицам, назначаемым на прокурорские должности в прокуратуре, определены Федеральными законами «О прокуратуре Российской […]
    • Судьи и суды в днр Судьи и суды в днр ВОРОШИЛОВСКИЙ МЕЖРАЙОННЫЙ СУД ГОРОДА ДОНЕЦКА 283015, ДНР, ДОНЕЦК, УЛИЦА ЛЮБАВИНА, 4, ТЕЛ: (062) 338-50-25, (071) 305-36-43 Здание суда в Калининском районе 283052, Донецк, проспект Мира, 50 Здание суда в […]