Посчитать налоги по зарплате

Как высчитать НДФЛ из зарплаты

Актуально на: 24 января 2018 г.

По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. И каждый работодатель, будучи налоговым агентом, должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих работников (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но прежде чем ответить на вопрос, как считать НДФЛ, и перейти непосредственно к расчету налога, необходимо определить налоговую базу по НДФЛ.

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула расчета

Налоговую базу по доходам работников, облагаемым по ставке 13%, работодатели рассчитывают по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 226 НК РФ). Полученная сумма доходов работника должна быть уменьшена на предоставляемые ему вычеты по НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). То есть налоговая база рассчитывается по формуле:

После того как налоговая база по НДФЛ определена, можно переходить к расчету самого налога по формуле:

Для расчета НДФЛ, который необходимо удержать из доходов работника за текущий месяц, нужно воспользоваться еще одной формулой:

Не забудьте, что НДФЛ исчисляется в полных рублях. Это значит, что рассчитанную сумму налога нужно округлить: суммы менее 50 копеек отбрасываются, суммы 50 и более копеек округляются до целого рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Порядок исчисления НДФЛ: пример расчета

/ условие / Зарплата Е.О. Ивановой составляет 36 000 руб. в месяц. У нее есть дочь в возрасте 12 лет, в связи с чем Е.О. Ивановой предоставляется стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц. Кроме того, в апреле ей была дополнительно выплачена премия – 12 000 руб. Определим сумму НДФЛ, удерживаемую из доходов работницы за апрель месяц.

/ решение / Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит:

36 000 руб. х 4 мес. + 12 000 руб. – (1400 руб. х 4 мес.) = 150 400 руб.

Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб. х 13% = 19 552 руб.

НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март:

(36 000 руб. х 3 мес. – (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб.

НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб. – 13 494 руб. = 6 058 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки

Бывает, что еще в момент трудоустройства работодатель договаривается с будущим работником о сумме зарплаты, которая будет выплачиваться ему на руки. Как посчитать НДФЛ в такой ситуации и как определить сумму начисляемой зарплаты (из которой и должен удерживаться НДФЛ)? Для этого можно воспользоваться следующими формулами:

Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента

В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). То есть налог рассчитывается по формуле:

Но есть такие работники-нерезиденты, чьи трудовые доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, высококвалифицированные иностранные специалисты.

glavkniga.ru

Калькулятор расчета налогов с зарплаты в 2018 году

Одним из вопросов, который постоянно необходимо решать – как рассчитать причитающиеся суммы работнику с учетом налоговых вычетов и расчет отчислений в фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС). Для вас предоставлен калькулятор расчета налогов с заработной платы сотрудника, который поможет вам произвести вычисления. Для этого необходимо только ввести исходные данные.

Порядок работы с калькулятором

Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.

Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”.

Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта:

  1. Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов , все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.
  2. Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки” , после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”. При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены. Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически.

Калькулятор расчет суммы налогов с заработной платы

Для расчета заполните все необходимые поля:

Полезная информация по расчету заработной платы


infportal.ru

Подоходный налог с зарплаты

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет. Расскажем о правилах расчета и перечисления налога, льготах и налоговых вычетах.

С каких доходов платится налог

Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе доходы, которые работник получил в натуральной форме. Налог рассчитывается так:

  • суммируем все доходы сотрудника;
  • вычитаем из этой суммы официальные расходы;
  • с полученного остатка взимаем налог 13% или 30%.
  • От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в ст. 217 НК РФ. Это государственные пособия (кроме пособия по безработице), пенсии, вознаграждения донорам, полученные алименты, суммы единовременной помощи и другие выплаты.

    Процентная ставка подоходного налога в 2018 году

    Ставка налога зависит от статуса налогоплательщика: является работник резидентом или нет. Резидентом признается тот, кто более 183 дней легально находится в России и не выезжает за ее пределы в течение этого срока. Иначе налогоплательщик признается нерезидентом. Будьте внимательны: в течение года статус вашего сотрудника может меняться.

    Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

    Налоговые вычеты

    Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам. Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Например:

  • 1400 рублей — стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка и 3000 рублей на третьего и каждого последующего (подробнее о вычетах на детей в 2018 году читайте здесь);
  • 500 рублей — стандартный вычет для героев СССР и РФ, участникам ВОВ, блокадникам, инвалидам с детства и инвалидам 1 и 2 группы, а также некоторым другим категориям граждан (если у работника есть право на несколько стандартных вычетов, он может использовать только один, суммировать можно только вычеты на детей);
  • имущественный вычет покупателю жилья на территории РФ предоставляется на основании заявления, налоговой декларации и документов, которые подтверждают покупку или уплату процентов по ипотеке (подробнее см. ст. 220 НК РФ);
  • социальный вычет по расходам на обучение или лечение взрослого или ребенка, а также по некоторым другим расходам предоставляется на основании заявления и документов, подтверждающих расходы (подробнее см. ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные налоговые вычеты получают предприниматели, адвокаты, нотариусы при подтверждении расходов в их предпринимательской или адвокатской деятельности (подробнее см. ст. 221 НК РФ).
  • Пример. Зарплата сотрудника — 50 000 рублей. Он отец трех несовершеннолетних детей. На первых двух вычет составит 1400 + 1400 = 2800 рублей, на третьего еще 3000 рублей, итого 5800 рублей.

    База для исчисления налога составит: 50 000 — 5 800 = 44 200 рублей.

    Расчет и удержание подоходного налога с зарплаты

    Обязанность работодателя — рассчитать, удержать и уплатить налог в бюджет. Порядок действий прописан в ст. 226 НК РФ.

    Исчисление налога происходит ежемесячно нарастающим итогом, с зачетом удержанных ранее сумм. Последний день месяца считается днем получения зарплаты (неважно, рабочий это день, выходной или праздничный). В обычном и самом простом случае НДФЛ удерживают один раз в месяц при расчете зарплаты в последний день месяца. Работодатель удерживает рассчитанный налог, только после этого из зарплаты вычитаются другие удержания — алименты, погашение кредита и пр.

    Если сумма вычетов превышает налогооблагаемую базу в этом месяце, то по расчетам нарастающим итогом с начала года НДФЛ в месяце может быть нулевым или отрицательным. Тогда излишне удержанный налог можно зачесть в следующем месяце или вернуть работнику по его заявлению. Перенос стандартных и социальных вычетов с одного месяца на другой возможен только в пределах календарного года. А вот излишек имущественных вычетов переносится на новый год, и тогда работник должен написать новое уведомление о праве на вычет.

    Перечисление налога

    Подоходный налог перечисляют в бюджет в следующие сроки:

    • если организация выплачивает зарплату наличными — перечисляем налог в день получения денег в банке;
    • если организация выплачивает зарплату безналично — перечисляем налог в день перевода средств на карты сотрудников;
    • если организация выплачивает зарплату из других источников (например, из выручки, не снимая деньги с банковского счета) — перечисляем налог на следующий день после выдачи дохода;
    • если организация перечисляет материальную выгоду и доходы в натуральной форме — перечисляем налог на следующий день после его удержания.
    • Иногда подоходный налог в течение месяца перечисляется несколькими платежами из-за разных типов выплат. Удержанный подоходный налог перечисляют по реквизитам той налоговой службы, где организация состоит на учете. Обособленные подразделения перечисляют НДФЛ по реквизитам налоговой, в которой они зарегистрированы.

      Штрафы за нарушения по НДФЛ

      Действия работодателя должны соответствовать требованиям закона и укладываться в заявленные временные рамки, иначе не избежать штрафов и пеней:

    • если работодатель не удержал или не перечислил подоходный налог без законных оснований, его ждет штарф — 20% от суммы неперечисленного налога;
    • при уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах нарушителю может грозить штраф в 100-300 тысяч рублей или штраф в размере зарплаты за 1-2 года, лишение права занимать определенные должности на 3 года и даже арест на 6 месяцев или лишение свободы на срок до 2 лет.
    • Рассчитывайте НДФЛ автоматически и перечисляйте налог с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести учет, начислять зарплату, формировать и отправлять отчетность, а еще пользоваться поддержкой наших экспертов. Первый месяц работы в сервисе — бесплатен.

      www.b-kontur.ru

      Налоги являются одним из средств пополнения бюджета любого государства, обеспечивающего функционирование государственной машины и выполнение всех государственных программ.

      Как рассчитать налоги с зарплаты

      Для расчета и удержания налогов по зарплате работника необходимо выполнить следующие действия:

    • определить сумму, к которой будут применяться вычеты;
    • установить ставку налога, под которую подпадает данный работник;
    • рассчитать налог на доходы физических лиц;
    • из полученной суммы отнять положенные вычеты;
    • рассчитать сумму страховых взносов и отчислений в Пенсионный фонд.
    • Основным налогом, обязательным к отчислению, является налог на доходы физических лиц, известный как НДФЛ. Размер его составляет 13% от заработной платы (пункт 1 статьи 224 НК РФ).

      К доходам, не подлежащим налогообложению, относятся государственные пособия, пенсии и прочие, указанные в статье 217 Налогового кодекса. Отчисление НДФЛ в бюджет происходит ежемесячно и рассчитывается от общей суммы заработной платы.

      Страховые взносы

      Данная статья налоговых отчислений оплачивается работодателем полностью и составляет 30% от общей суммы заработной платы. В рамках гражданско-правового договора или контракта отчисления производятся с работников предприятия, не являющихся частными или индивидуальными предпринимателями.

      Список документов для открытия ООО может отличаться в связи с тем, кто будет выступать в качестве учредителей, юридические или физические лица.

      Налогообложение страхового взноса – это отчисления в Пенсионный фонд, из которого осуществляется последующая выплата пенсий, оплата больничных и декретных отпусков.

      Согласно законодательству о налогообложении (часть 1 статьи 58 Закона № 212-ФЗ), к следующим категориям плательщиков может применяться пониженная ставка страхового взноса:

    • индивидуальные предприниматели,
    • предприятия, имеющие сотрудников с инвалидностью 1, 2 и 3-й групп,
    • общественные организации инвалидов,
    • 500 рублей – инвалиды с детства,
    • 1400 рублей – вычет предоставляется на каждого ребенка, не достигшего 18 лет,
    • 3000 рублей – для лиц, устранявших последствия аварии на Чернобыльской АЭС, по уходу за ребенком-инвалидом 1 и 2-й групп и других, предусмотренных законодательством.
    • Чтобы рассчитать страховой внос с заработной платы, прежде всего необходимо определить вид страхования и выплату по ним:

      ОМС – обязательное медицинское страхование, оплата больничных, выплаты по состоянию здоровья и полученным травмам (5,1%);

      Сумма отчислений по всем видам страховых взносов равна 30, 2%, а в случае достижения предельной базовой величины, составляющей 624 000 рублей, процент отчислений изменяется до 10%.

      Организации, предоставляющие услуги по информационной безопасности, должны провести общий анализ предприятия-заказчика и составить план предполагаемых защитных мероприятий. Более подробно об оказании услуг подобного рода читайте здесь.

      Таким образом, при заработной плате 10 000 рублей 3 020 из них необходимо перечислить в Пенсионный и Страховой фонды. Во избежание возможных ошибок, расчет должен производиться специалистами.

      Для подсчета НДФЛ заработная плата суммой 10 000 рублей подвергается вычету в размере 13%. Таким образом, 10 000 – 13% = 8700 рублей. Это сумма, которую работник получит на руки.

      Рассмотрим выплату заработной платы работника, воспитывающего 1 ребенка до 18 лет:

    • 8600 руб. – 13% = 8 882 руб.

    Таким образом, разница между окладом и фактической выплатой для такого работника составит 1 128 рублей.

    Как рассчитать налог с зарплаты онлайн

    Для проведения расчета онлайн достаточно ввести в калькулятор налогов с зарплаты сумму, из которой нужно вычесть необходимые налоги, страховые взносы и налоговые вычеты. Интернет-сервис поможет быстро и бесплатно рассчитать заработную плату для каждого сотрудника.

    Особенности расчета и начисления налогов на заработную плату

    В зависимости от предприятия и трудового договора, существуют и различные формы оплаты труда. По трудовому законодательству зарплата выплачивается не реже двух раз в месяц, однако налоги и отчисления в фонды производятся только один раз.

    Разница между начисленной заработной платой и реальной, получаемой работником на руки, может содержать и дополнительные виды удержаний, которые, в свою очередь, не должны суммарно превышать 20%.

    Предоставление неточных или неверных сведений о заработной плате работников может рассматриваться как нарушение и облагаться штрафом.

    Налоги на заработную плату

    Заработная плата является главным и основным доходом большинства физических лиц и законодательно рассматривается как прибыль. Именно поэтому зарплата всегда подвергается обязательному налогообложению во всех странах, в том числе и в России.

    Для того чтобы сделать расчет налогов по зарплате, следует разграничивать налоги, оплачиваемые непосредственно работодателем и не влияющие на сумму конечной оплаты труда, и налоги, вычитаемые из заработной платы после полного ее формирования.

    Этот налог рассчитывается исходя из конечной суммы заработной платы сотрудника с учетом индексации, авансовых выплат и других отчислений.

    Согласно действующему законодательству Российской Федерации и статье № 212-ФЗ от 02.07.2013 Налогового кодекса, работодатель оплачивает страховые взносы, начисляемые на зарплату наемного работника.

    В настоящее время, для жителей Российской Федерации, желающих открыть собственный бизнес, разработаны онлайн сервисы, посредством которых они могут пройти все этапы государственной регистрации. Подробности читайте тут.

  • работники сельского хозяйства,
  • организации народных художественных промыслов,
  • другие предприятия, предусмотренные данной статьей Закона.
  • Страховые взносы оплачиваются работодателем ежемесячно, отчеты регулярно предоставляются в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

    Работники сферы труда с повышенным риском травматизма подлежат обязательному страхованию жизни и работоспособности. Тариф взноса устанавливается работодателем и составляет от 0,2% до 8,5% от заработной платы сотрудника.

    На основании статьи 218 Налогового кодекса существует несколько видов налоговых вычетов, имеющих стандартную и фиксированную ставку. Три вида налоговых вычетов составляют:

    Данные вычеты доступны для работников, документально подтверждающих свое право и имеющих заработную плату, не превышающую 280 000 рублей. В случае основания для вычета по нескольким пунктам учитывается вычет с наибольшей суммой отчисления.

    Как рассчитать начисления налогов на зарплату

    ОПС – обязательное пенсионное страхование, выплата пенсий по достижении пенсионного возраста (составляет 22%);

    ОСС ВН и М – обязательное социальное страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством, обеспечивает выплаты, компенсирующие временную потерю заработка (2,9%);

    ОСС НС и ПЗ – обязательное социальное страхование от несчастного случая и профессиональных заболеваний (от 0,2%).

    Стандартизация информационной безопасности обеспечивает повышение качества предоставляемых услуг, единую систему оценки, соблюдение технических требований, повышение уровня квалификации сотрудников и рациональное использование ресурсов.

  • 10 000 руб. – 1400 руб. (налоговый вычет) = 8600 руб.;
  • Произвести расчет начисления налогов на заработную плату можно и с помощью калькулятора онлайн. Для того чтобы расчеты были правильными, имеется возможность воспользоваться помощью, которую можно легко отыскать в сети интернет.

    При рассчетах необходимо учитывать среднюю заработную плату, количество отработанных дней, сверхурочные часы, взыскание штрафов, премирование, социальные отчисления и ряд других предусмотренных по трудовому договору пунктов. Если правильно вписать все данные о работнике, система составит полный список налоговых и страховых отчислений.

    Таким образом, налоги и сборы в фонды на аванс не начисляются, а рассчитываются непосредственно на заработную плату в конце месяца с учетом всех больничных, отпускных и авансовых выплат.

    tvoi.biz

    Смотрите так же:

    • Образец жалобы в порядке ст 125 упк рф Образцы жалоб 125 УПК РФ Все образцы жалоб в порядке статьи 125 УПК РФ, приведенные ниже на этой странице, подготовлены и успешно применены мной в различных судах. Главное достоинство этих жалоб — все они ВЫИГРАНЫ мной в суде. Это не […]
    • Образец ходатайства о передаче имущества Заявление о передаче дела по подсудности Образец заявления о передаче гражданского дела по подсудности, с учетом последних изменений процессуального законодательства. Подсудность дел суду определена Гражданским процессуальным кодексом РФ. […]
    • Параметры для расчета осаго Параметры для расчета осаго Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди. Расчет тарифа ОСАГО онлайн — таблица расчета стоимости автостраховки ОСАГО в 2018 году Если вы […]
    • Правила установки забора в снт Правила установки забора между соседями в СНТ Забор на дачном участке выполняет несколько функций: от дизайнерской до защитной. Методики возведения и материалы могут быть различными. Однако следует помнить, что существуют некоторые […]
    • Ст 1005 гк рф и коллекторы Что означает продажа договора третьим лицам по статье 382 ГК РФ? Добрый день. К маме на тел.пришло такое сообщение:Принято решение о продаже вашего договора №18/948 третьим лицам, по ст. 382 ГК РФ. "РОСДЕНЬГИ" тел. 88002005051" Как это […]
    • Прокурор в гос Прокурор в гос Сегодня, 9 июня 2016 года, прокурор города Владимир Чуриков торжественно наградил победителей конкурса на звание «Лучший государственный обвинитель прокуратуры г. Москвы 2015-2016 гг.» соответствующими […]