Расчет налога на транспорт 2018 в рк

Как рассчитать налог на транспортное средство

Зима на пороге. Для нас это означает: приближается крайний срок уплаты транспортного налога. Узнайте, как рассчитать налог на транспортное средство в Казахстане.

Как рассчитать налог на транспортное средство

Чтобы правильно рассчитать налог на транспорт в Казахстане, необходимо знать, кто конкретно должен платить, по каким ставкам и какие данные для этого требуются.

Ежегодные отчисления в казну обязаны делать все физические, юридические лица, а также их подразделения, владеющие транспортными средствами (ТС). Кроме того, налог на авто платят люди, которые используют его по доверенности (от имени собственника) или на условиях лизинга.

Какие ТС облагаются налогом

Согласно Налоговому кодексу, транспортному сбору подлежат: легковые и грузовые автомобили, водный, воздушный, железнодорожный и мототранспорт, который зарегистрирован или состоит на учете в Республике Казахстан.

Есть и некоторые исключения:

  • сверхтяжелые самосвалы для работы в карьерах (грузоподъемность более 40 т);
  • водный транспорт с международной регистрацией;
  • медицинский спецтранспорт;
  • автомобили, подпадающие под льготную категорию.
  • Размер транспортного налога в Казахстане зависит от:

  • типа ТС;
  • объема двигателя для легковых автомобилей;
  • грузоподъемности для грузовых машин;
  • количества посадочных мест для автобусов;
  • мощности для воздушного, водного, железнодорожного и мототранспорта.
  • Основная роль в расчетах отведена МРП (месячному расчетному показателю). С января 2017 года 1 МРП равен 2269 тенге.

    Ставки МРП в Казахстане для различных типов ТС:

    В расчетах, кроме заданной ставки, стоит учитывать, что за каждый кубический см сверх минимального объема двигателя легковушки дополнительно взымают семь тенге. На первый взгляд, все выглядит запутанно, но на самом деле подсчет налога сводится к элементарной арифметике. Для наглядности разберем несколько примеров, как рассчитать налог на транспорт:

  • В первом примере рассмотрим легковое авто BMW X5 2011 года выпуска с 4400 см3 рабочего объема:
  • Это ТС попадает в самую затратную категорию с объемом двигателя более четырех литров. За такие машины нужно платить 117 МРП в год.
  • Или 117*2269 = 265 473 тенге.
  • К этой сумме необходимо прибавить дополнительный сбор за сверх объема ДВС: 7*400 = 2800 тенге.
  • Итого за BMW X5 4,4 л 2011 года необходимо заплатить 265 473 + 2800 = 268 273 тенге.
  • Фургон с цельнометаллическим грузовым отсеком Volkswagen Caddy 2014 года. Грузоподъемность — 1,5 тонны:
  • Налог за грузовое авто, способное перевозить до 1,5 тонн груза включительно, составляет 5 МРП или 5*2269 = 11345 тенге.
  • Пассажирский автобус Mercedes-Benz Sprinter XXL Extra Long на 23 места:
  • Автобус попадает в диапазон 12–25 пассажирских мест. Расчет налога в данном случае проводится в одно действие: 14*2269 = 31766 тенге.
  • Сколько платить, если только недавно купил или ввез машину? В случае, когда автомобиль находится в собственности не весь год, расчет производится от даты вступления в права владения.

    Например, если автомобиль был приобретен в середине августа, то сумма сборов рассчитывается до конца отчетного периода, начиная с 1 числа месяца, в котором человек купил эту машину. То есть в данном примере транспортный налог считается с первого августа до тридцать первого декабря. Для наглядности:

    Легковое транспортное средство с объемом ДВС 2300 см3 приобрели и зарегистрировали 23 августа. Машина соответствует категории 2000–2500 куб. см, ставка МРП = 6. Итого 6*2269 = 13614 тенге. Добавим 7 тенге за каждый «кубик» сверх минимального рабочего объема: 7*300 = 2100 тенге. Сумма транспортного сбора за год = 13614+2100 = 15714 тенге. Фактический налог за 4 месяца = 15714/12*4 = 5238 тенге.

    Примечание: если человек полностью заплатил транспортный сбор за автомобиль, а затем продал его, то сумма, которая осталась до конца года, переходит к новому владельцу. Это условие действует только в том случае, если оно было прописано в договоре купли-продажи.

    Как рассчитать налог на транспорт в 2017 онлайн

    Если не хотите морочиться с формулами и быстро рассчитать размер транспортного налога для своего автомобиля, воспользуйтесь одним из множества калькуляторов. Один из самых надежных находится на сайте Комитета государственных доходов Республики Казахстан. Вот ссылка: kgd.gov.kz/ru/calc/transports

    Калькулятор позволяет рассчитать размер налога для ТС любой категории, включая летательные аппараты и железнодорожный транспорт. Введите необходимые параметры и получите готовый результат за несколько секунд. Кроме того, эта система может посчитать размер пени в случае несвоевременного погашения налоговой задолженности.

    Как оплатить налог на транспорт

    Ранее был только один способ оплаты транспортных сборов. Необходимо было прийти в отделение налоговой службы по месту жительства и заполнить декларации. Затем перевести определенную сумму на госреквизиты и занести свидетельство об уплате в налоговую.

    Теперь можно провести оплату онлайн, сэкономив время и нервы. Для этого перейдите по ссылке egov.kz/cms/ru/services/epay024_nal и нажмите на кнопку, которая показана на рисунке ниже.

    Попав в раздел оплаты, необходимо заполнить несколько форм:

  • тип транспортного средства;
  • налоговое отделение по месту жительства;
  • период, за который платится сбор;
  • VIN-код авто (для легковых — № кузова; для грузовиков — № шасси);
  • указать сумму налога;
  • выбрать один из доступных способов оплаты.
  • Далее подтвердите правильность введенной информации и заполните платежные реквизиты (номер карты, CV-код (если требуется)). Оплата прошла, но как получить чек?

    Все просто. Перейдите в раздел «История оплаты услуг» и найдите необходимую выписку. Ее можно распечатать и в случае необходимости предъявить налоговой службе.

    Налог на транспорт 2017: сроки уплаты

    Сроки оплаты важно соблюдать, чтобы государство не начислило пеню. Для физических и юридических лиц крайний срок оплаты и подачи декларации отличается:

  • Физическим лицам необходимо оплатить транспортный сбор в период с 1 января по 31 декабря текущего года.
  • С юридическими лицами немного сложнее. Организации необходимо предоставить информацию по всем имеющимся в собственности ТС до 31 марта. Предельный срок оплаты по этой декларации — 5 июля этого же года. Таким образом, налоговая декларация за 2017 год должна быть подана до 31 марта и оплачена до 5 июля 2018-го.
  • Кто не платит налоговый сбор

    Некоторые организации и люди пользуются послаблениями со стороны государства. В частности, налог на транспорт не платят:

    1. Юридические лица, а также руководители и члены фермерских хозяйств, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции и/или выращиванием или ловлей рыбы.
    2. Люди, имеющие награды:
    3. «Серебряная подвеска»;
    4. «Золотая подвеска»;
    5. «Орден Отечества»;
    6. Ордена Славы I, II и III степеней.
      1. Участники ВОВ, награжденные орденами и медалями за самоотверженность и смелость.
      2. Люди, награжденные званиями:
      3. «Народный Герой»;
      4. «Мать-героиня»;
      5. «Герой Труда Казахстана».
      6. Госучреждения.
      7. Люди с ограниченными возможностями, имеющие в собственности специальный транспорт.
      8. Физлица, которые получили грузовик старше семи лет в счет паевой выплаты.
      9. Герои СССР и Соцтруда.
      10. Чтобы человека освободили от уплаты транспортного налога, ему необходимо предоставить удостоверение или другие документы, которые подтверждают его принадлежность к одной из восьми льготных категорий.

        Документы нужно предъявить во время прохождения техосмотра ТС, при его постановке или снятия с учета.

        Теперь вам известно, как рассчитать налог на транспорт в РК. Налоги нельзя назвать приятной частью жизни, однако платить их необходимо для поддержания и развития инфраструктуры страны. Если вам только предстоит подать декларацию, сохраните эту страницу в закладках, чтобы в будущем, если потребуется, освежить информацию.

        www.nur.kz

        Расчет налога на транспорт

        Каждый гражданин Казахстана обязан платить налоги. Имея в собственности автомобиль или другой автотранспорт, необходимо также ежегодно оплачивать налог. Налогоплательщиками являются физические и юридические лица, имеющие в собственности транспортные средства.

        Налогообложению поддаются все транспортные средства за исключением:

      11. прицепов, зарегистрированных и (или) состоящих на учете в Казахстане;
      12. морских судов, зарегистрированных в международном судовом реестре Республики Казахстан;
      13. специализированных медицинских транспортных средств;
      14. карьерных автосамосвалов грузоподъемностью 40 тонн и выше.
      15. Льготы по налогу на авто

        Согласно пункту 3 статьи 365 Налогового кодекса не являются плательщиками налога на транспортные средства:

      16. государственные учреждения;
      17. общественные объединения инвалидов, – по одному легковому автотранспорту с объемом двигателя не более 3000 кубических сантиметров и одному автобусу;
      18. инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям — по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;
      19. участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаhарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күмiс алқа», – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;
      20. физические лица — по грузовым автомобилям со сроком эксплуатации более семи лет, полученным в качестве пая в результате выхода из сельскохозяйственного формирования;
      21. юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства), а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства по используемой в процессе собственного производства сельскохозяйственной продукции специализированной сельскохозяйственной технике, включенной в перечень, установленный Правительством Республики Казахстан;
      22. юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства), налогооблагаемый доход которых облагается по ставке, установленной пунктом 2 статьи 147 Налогового Кодекса, применяющие общеустановленный порядок налогообложения, а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства по легковым и грузовым транспортным средствам в пределах нормативов потребности, установленных Правительством Республики Казахстан.
      23. Сроки уплаты налога

        Налог для физических лиц уплачивается по месту жительства не позднее 31 декабря налогового периода.

        Юридические лица производят уплату налога на транспорт по месту регистрации объекта не позднее 5 июля налогового периода.

        Юридические лица представляют в налоговые органы по месту регистрации объектов налогообложения расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства не позднее 5 июля текущего налогового периода, а также декларацию не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

        Порядок расчета налога на транспортные средства

        Расчет налога производится в месячных расчетных показателях (МРП):

        findhow.org

        Налог на транспортные средства

        Вашим коллегам были интересны эти материалы в этом году:

        Лица, имеющие на праве собственности транспортные средства, ежегодно должны уплачивать по ним налог. Основные положения по транспортному налогу определены в 13 разделе Налогового кодекса РК.

        Транспортный налог, как и земельный налог, налог на имущество, относится к категории «местных» налогов — уплата налога производится по месту регистрации транспортного средства.

        Плательщики транспортного налога

        Налоговым кодексом, пунктом 3 статьи 490 , установлены категории, которые не уплачивают налог на транспортные средства:

        1. Юридические лица — производители сельскохозяйственной продукции, продукции аква-культуры, а также глава и члены к/х или ф/х по
        специализированной сельскохозяйственной технике.

        Перечень техники, по которой не производится уплата транспортного налога указанной категорией, установлен ППРК от 25 апреля 2015 года № 316 .

        2. Глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющего специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, – по легковым и грузовым транспортным средствам, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого специального налогового режима, в пределах нормативов потребности установленных в подпункте 2 пункта 3 статьи 490.
        3. Государственные учреждения;

        4. Общественные объединения инвалидов – по одному легковому автотранспорту, объемом двигателя не более 3 000 см3 и одному автобусу;

        5. Физические лица:

        • Участники ВОВ, лица, приравненные к ним, многодетные матери и т.д., указанные в пп 5) п3 ст 490 – по одному автотранспортному средству, объемом двигателя до 4 000 куб.см.
        • Инвалиды по мотоколяскам и автомобилям – по одному автотранспортному средству, объемом двигателя до 4 000 куб.см.
        • По грузовым автомобилям со сроком эксплуатации более 7 лет, полученным в качестве пая в результате выхода из с/х формирования.

        Объектами обложения транспортного налога, являются транспортные средства, находящиеся на праве собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления (за исключением прицепов).

        Статьей 491 НК РК определены транспортные средства, которые не являются объектами обложения:

      24. Карьерные самосвалы (с грузоподъемностью 40 тонн и выше);
      25. Медицинские транспортные средства;
      26. Морские суда (зарегистрированные в международном судовом реестре РК);
      27. Специальные автомобили, являющиеся объектом обложения налога на имущество.
      28. Ставки налога на транспортные средства

        Статьей 492 НК РК установлены ставки для исчисления налога на транспортные средства.

        Ставки указаны в месячных расчетных показателях (МРП) на начало соответствующего года.

        pro1c.kz

        Расчет налога на транспорт в РК

        В Казахстане, впрочем, как и во многих других странах, необходимо ежегодно оплачивать налог на автотранспорт.

        В качестве налогоплательщиков выступают юридические или физические лица, у которых имеется личное транспортное средство.

        Налог оплачивают владельцы всех средства передвижения, кроме:

        • Морских судов, имеющих регистрацию в международном судовом реестре;
        • Прицепов, состоящих на учете, или зарегистрированных в Казахстане;
        • Специальных медицинских транспортных средств;
        • Карьерных автосамосвалов с грузоподъемностью свыше 40 тонн.
        • Льготы по налогу на авто

          В пункте третьем статьи 365 Налогового кодекса прописано, что плательщиками налога на транспортное средство не являются:

          • Общественные объединения инвалидов (допустимо по одному автобусу и одному легковому автомобилю с объемом двигателя, не превышающего 3000 кубических сантиметров);
          • Государственные учреждения;
          • Инвалиды, располагающие мотоколясками и автомобилями (по одному транспортному средству);
          • Участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, лица награжденные медалями и орденами бывшего СССР за исключительную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, за самоотверженный труд, а также лица проработавшие (прослужившие) не меньше шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года, и не имеющие орденов и медалей бывшего Союза ССР за исключительную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны и за самоотверженный труд. Под эту категорию также попадают и герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица удостоенные званий «Қазақстанның Еңбек Epi» «Халық қаhарманы», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан». Не платят налог и многодетные матери со званием «Мать-героиня» или имеющие подвеску «Алтын алқа» либо «Күмiс алқа». В этом случае допускается владение одним автотранспортным средством, которое является объектом обложения налога;
          • Физические лица, имеющие грузовые автомобили, находившиеся в использовании более 7 лет, и были выданными в качестве пая в результате выхода из сельхоза;
          • Юридические лица, являющиеся производителями сельхоз продукции, продукции рыболовства, а также глава или (и) члены крестьянского или фермерского хозяйства по используемой в процессе собственного производства сельхоз продукции, специальной технике, которая включена в перечень, принятый Правительством Казахстана;
          • Юридические лица, являющиеся производителями сельхоз продукции, продукции рыболовства, имеющих доход, который облагается в соответствии ставки, установленной пунктом 2 статьи 147 Налогового Кодекса, применяющие общепринятый порядок налогообложения, а также члены и (или) главы фермерского или крестьянского хозяйства по грузовым и легковым средствам передвижения, соответствующих нормативам потребности, принятых и установленных в Казахстане.
          • Сроки уплаты налога

            Не позднее 31 декабря налогового периода, физические лица должны уплатить налог, в соответствии со своим местом жительства. Юридические лица должны провести эту процедуру не позднее 5 июля налогового периода по месту регистрации объекта. Второй категории лиц нужно представить в налоговые органы расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства и декларацию, подать которую нужно не позднее 31 марта будущего года (следующего за отчетным).

            finbiz.kz

            Калькулятор налога на транспорт

            С помощью данного калькулятора производится расчет транспортного налога для всех видов транспорта:

          • легковые автомобили;
          • грузовые, специальные автомобили;
          • автобусы;
          • мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда;
          • катера, суда, буксиры, баржи, яхты;
          • летательные аппараты;
          • железнодорожный транспорт;
          • тракторы, самоходные сельскохозяйственные, мелиоративные и дорожно-строительные машины и пр.
          • С методикой подсчета налога на транспорт можно ознакомиться в этой статье.

            Для расчета пени по налогу на транспорт Вы можете воспользоваться онлайн калькулятором пени.

            Калькулятор налога на транспорт

            Вид транспорта:

            К легковым автомобилям относятся:

            — автомобили категории В (включая BE, В1);

            — моторные транспортные средства на шасси легкового автомобиля с платформой для грузов и кабиной водителя, отделенной от грузового отсека жесткой стационарной перегородкой (автомобили-пикапы);

            — автомобили увеличенной вместимости и повышенной проходимости, превышающие требования категории В (включая BE) по разрешенной максимальной массе и (или) количеству пассажирских мест (внедорожники, в том числе джипы, а также кроссоверы и лимузины).

            ‘>? Грузовые, специальные автомобили, за исключением являющихся объектами обложения налогом на имущество.

            К грузовым автомобилям относятся автомобили категории С (включая СЕ, С1Е, С1);

            К специальным автомобилям относятся автомобили со специальным оборудованием, предназначенные для выполнения определенных технологических процессов или операций.

            ‘>? К автобусам относятся автомобили категории D (включая DE, D1E, D1)

            ‘>? Мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда

            ‘>? Катера, суда, буксиры, баржи, яхты

            В зависимости от срока эксплуатации к ставкам налога на летательные аппараты применяются следующие поправочные коэффициенты:

            1) на летательные аппараты, приобретенные после 1 апреля 1999 года из-за пределов Республики Казахстан:

            — свыше 5 до 15 лет эксплуатации включительно — 2,0;

            — свыше 15 лет эксплуатации — 3,0;

            2) на летательные аппараты, приобретенные до 1 апреля 1999 года, а также приобретенные после 1 апреля 1999 года и (или) находящиеся в эксплуатации в Республике Казахстан до 1 апреля 1999 года:

            — свыше 5 до 15 лет эксплуатации включительно — 0,5;

            — свыше 15 лет эксплуатации — 0,3.

            ‘>? 1. Железнодорожные тяговые подвижные составы, используемые:

            — для вождения поездов любых категорий по магистральным путям;

            — для производства маневровой работы на магистральных, станционных и подъездных путях узкой и (или) широкой колеи;

            — на путях промышленного железнодорожного транспорта и не выходящий на магистральные и станционные пути

            2. Моторвагонные подвижные составы, используемые для организации перевозок пассажиров по магистральным и станционным путям узкой и широкой колеи, а также транспортные средства городского рельсового транспорта.

            ‘>? Тракторы, самоходные сельскохозяйственные, мелиоративные и дорожно-строительные машины и механизмы, специальные машины повышенной проходимости и другие автотранспортные средства, не предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования

            Налоговый период:

            Налоговый период – период времени в месяцах, за который рассчитывается налог. Если автотранспорт находится в Вашей собственности более одного года, то выберите «12 месяцев и более». Если же, к примеру, транспорт был приобретен 7 месяцев назад, то соответственно необходимо выбрать «7 месяцев».

            При несвоевременной уплате налога начисляется пеня. Для расчета пени по налогу на транспорт Вы можете воспользоваться онлайн калькулятором пени.

            Объем двигателя (куб. см): Точный объем двигателя в кубических сантиметрах согласно техническому паспорту автомобиля.

            Грузоподъемность (кг):

            Кол-во посадочных мест:

            Мощность двигателя (в лошад. силах):

            Срок эксплуатации (лет):

            Время и условия приобретения:

            до 1 апреля 1999 года, а также после 1 апреля 1999 года, и находящиеся в эксплуатации в Республике Казахстан до 1 апреля 1999 года
            после 1 апреля 1999 года из-за пределов Республики Казахстан

    Смотрите так же:

    • Единый налог и подоходный налог Общая система налогообложения (подоходный налог) Налоги уплачиваются в общеустановленном порядке, если: деятельность не подпадает под единый налог индивидуальный предприниматель не хочет или не имеет права применять УСН. При […]
    • Страховой случай фз об осаго Страховой случай фз об осаго Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые […]
    • Правило маленького пешехода Настольные мини-игры "Правила маленького пешехода" Характеристики Описание Задать вопрос Оставить отзыв Общие Торговая марка Рыжий кот Артикул 2119449 Сертификат ЕАС Страна Россия Состав Картон […]
    • Как перевести квартиру в долевую собственность Как переоформить квартиру из совместной собственности в долевую? Имущество, находящееся в собственности двух или нескольких граждан, принадлежит им на праве общей собственности. Если доля каждого гражданина в общей собственности не […]
    • Какой налог будет на апартаменты Налог для физических лиц на апартаменты в 2017 После того как в силу вступил нормативный акт, введший налог на недвижимость, многих граждан стало интересовать: сколько же им придется платить за апартаменты, пребывающие у них во […]
    • Закон о рекламе в россии запрещает Закон «О рекламе» в РФ Реклама прочно вошла в жизнь общества и используется повсеместно. Закон «О рекламе» является основополагающим актом, который постоянно видоизменяется под действием вносимых в него поправок. Описание закона Закон «О […]