Льготы по налогам при ипотеке

Всё об ипотеке

Налоговые льготы при ипотеке

На этой странице Вы узнаете какие бывают налоговые льготы и как ими воспользоваться при приобретении квартиры в собственность по ипотеке. Как известно, с 2005 года действует новый порядок расчёта и применения льгот по подоходному налогу — это так называемый налоговый или имущественный вычет.

Имущественный налоговый вычет — это возвращенный налог на доходы. Налоговым кодексом установлено, что при покупке или продаже недвижимости вы можете возвратить налог, либо уменьшить налогооблагаемую базу, т.е. ту сумму, на которую вам начисляют налог. При этом, сумма вычета по поводу приобретения (строительства) квартиры (жилого дома) (пп. 2, п. 1 220 НК РФ) установлена налоговым кодексом в размере, не превышающем 1 000 000 рублей. В налоговом кодексе РФ (ст.220) один из видов имущественного вычета определен для случаев приобретения (строительства) квартир, жилых домов или доли (долей) в них (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Условия получения налоговых льгот при ипотеке

Вышеописанный имущественный налоговый вычет налогоплательщик может получить в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в том числе по ипотеке, в размере фактически произведенных расходов. При этом, величина вычета, как правило, не превышает 1 млн. рублей. Размер налоговой льготы может быть увеличен на суммы, направленные на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

Какие расходы налогоплательщика при приобретении жилья учитывает Налоговый кодекс Российской Федерации? В этот список включены:

  • затраты на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации и др.;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе, находящегося в процессе строительства;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома) и отделке.
  • Стоит помнить, что условие принятия к вычету расходов на достройку и отделку приобретаемой квартиры — это наличие в договоре пункта о приобретении жилого дома или квартиры (прав на квартиру) без отделки. Если вы упустите этот момент при оформлении ипотечного кредита, имущественный налоговую льготу вам предоставят только в отношении расходов, связанных с приобретением или строительством жилья.

    Еще одно условие предоставление налоговых льгот — вычет предоставляется как по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган, так и до окончания налогового периода при обращении к работодателю. Однако, это касается только налогоплательщиков, работающих по трудовому договору. В случае, если вы имеете несколько мест работы, вы можете получить имущественный налоговый вычет у одного из налоговых агентов.

    Какие документы нужны для оформления налоговых льгот при ипотеке?

    При оформлении налоговых льгот по ипотечному кредиту налогоплательщик должен предоставить договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме и приложить платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств.

    Вы также должны предварительно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением. При этом, к вашему заявлению на оформление налоговых льгот по ипотеке прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Это следующие документы:

  • документы, подтверждающие приобретение или новое строительство жилого дома, квартиры;
  • платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки и др.).
  • В состав налоговой льготы включается также сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Около месяца вам придется подождать, пока налоговый орган выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. После этого вы получаете форму уведомления, которую необходимо предоставить работодателю. Этот документ — основание для получения налоговой льготы по ипотеке.

    Как рассчитать налоговые льготы при покупке жилья?

    Не стоит принимать величины налоговых льгот за сумму, которую вы действительно сможете получить из бюджета. Величина налоговой льготы, в том числе при ипотеке, исчисляется в объёме 13% от установленного вычета. То есть, если налоговый орган примет решение о применении вычета в размере 1 млн. руб., вы получите зачисления на свой счет в размере 130 тыс. руб. Вы можете рассчитать величину подлежащих возврату средств, умножив 13% на стоимость перечисленных затрат.

    В случае приобретения квартиры по ипотеке, в общую долевую либо общую совместную собственность размер налоговой льготы распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).

    Рассмотрим распространенный случай, когда квартиру по ипотечному кредиту приобрели супруги с равной долевой собственностью (по 50%). При этом и муж, и жена имеют налогооблагаемый доход. В данной ситуации каждый из супругов сможет получить право на применение имущественного вычета в размере не более 500 тыс. руб., а не 1 млн. руб.

    То есть, супруги покупают квартиру по ипотеке и подают соответствующие документы для получения налоговой льготы. Период возврата вычета определяется в зависимости от суммы дохода, полученного налогоплательщиками (семьей) в год приобретения жилья. Если они получили доход, облагаемый налогом, в размере не менее 1 млн. рублей, возврат может быть единовременным. Если же годовой доход менее 1 млн. рублей, возврат будет осуществляться несколько лет, пока гражданин не получит всю причитающуюся ему сумму.

    Выдачу осуществляет казначейство на основании решения налогового органа (инспекции) по месту жительства плательщика. Перечисление безналичное: средство переводят на счёт гражданина.

    Когда налоговая льгота при ипотеке не предоставляется?

    Налоговая льгота, в том числе при ипотечном кредите, не предоставляется, если:

  • за физическое лицо оплату расходов, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли (долей) в них производит работодатель или иное лицо;
  • сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них производятся между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (то есть, между ними имеются долговые обязательства или другие договорные отношения);
  • повторное предоставление налогоплательщику данной налоговой льготы не допускается.
  • ipoteka-rus.narod.ru

    Как получить налоговые льготы по ипотеке

    Вы купили квартиру, воспользовавшись ипотечным кредитом. Денег потрачено очень много. Но можно компенсировать некоторые свои расходы с помощью значительных льгот по подоходному налогу.

    C 1 января 2001 года введен новый порядок расчета и применения льготы по подоходному налогу. В соответствии с Налоговым Кодексом, налогоплательщик имеет возможность вычесть из своего налогооблагаемого дохода суммы, потраченные на новое строительство или покупку на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры. В этот же список можно внести суммы, отданные на погашение процентов по основному ипотечному кредиту.

    Размер такого вычета не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам.

    Итак, вы приобрели жилье. Какие расходы учитывает Налоговый кодекс Российской Федерации ?

    1. затраты на разработку проектно-сметной документации;

    При подаче налоговой декларации в налоговый орган вычет может быть представлен как по окончании налогового периода, так и до его окончания. Это условие только для тех, кто работает по трудовому договору. Если вы работаете в нескольких местах, то получаете имущественный налоговый вычет у одного из налоговых агентов.

    Документы на оформление налоговых льгот по ипотеке

    1. Договор о приобретении прав на квартиру в строящемся (построенном) доме. Приложение: платежные документы, подтверждающие факт денежной расплаты.

    2. Письменное заявление (подается в налоговый орган). Приложение: документы, подтверждающие право на вычет — документы, подтверждающие приобретение или новое строительство жилого дома, квартиры.

    Где-то через месяц налоговый орган выдаст вам уведомление о подтверждении прав налогоплательщика на имущественный вычет. Заполненная форма уведомления предоставляется работодателю. На основании этого документа вы можете рассчитывать на получение налоговых льгот по ипотеке.

    Расчет налоговых льгот

    Величина налоговых льгот и сумма, которую вы получите из бюджета, в действительности очень отличаются. Если налоговый орган принял решение о применении вычета в размере 1 млн. руб, вы получите только 130 тысяч рублей. Потому что величина налоговой льготы, в том числе и при ипотеке, рассчитывается в объёме 13% от установленного вычета.

    Если ипотечная квартира приобретается в долевую или в совместную собственность, то налоговые льготы будут распределяться в равных долях между совладельцами.

    Налоговые льготы при ипотечном кредите не предоставляются:

    • если оплату расходов за основного заемщика (по ипотеке) производит работодатель или какое-нибудь другое лицо
    • если сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) производятся между физическими лицами, которые взаимосвязаны друг с другом, к примеру, есть долговые обязательства или договорные отношения
    • если вы уже получали налоговые льготы (повторно выплаты налогоплательщику не предоставляются).
    • Если вы подпадаете под категорию ипотечных заемщиков с возможностью получения налоговых льгот, то разве стоит упускать этот шанс? Пусть выплаты окажутся не такими высокими, как хотелось бы, но они хоть как-то помогут компенсировать потраченное время и деньги.

      Самые выгодные предложения от банков России .

      Заполните заявку и получите решение за 30 минут!

      www.allcredits.ru

      Налоговые льготы

      Купив квартиру в по ипотечному кредиту, Вы можете воспользоваться значительными льготами по подоходному налогу.

      C 1 января 2001 года действует новый порядок расчета и применения льготы по подоходному налогу. В соответствии с новым Налоговым Кодексом, налогоплательщик может вычесть из своего налогооблагаемого дохода суммы, фактически израсходованные на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, а также суммы, направленные на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках Российской Федерации.

      Общий размер данного вычета не может превышать 1,000,000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам. Это означает, что государство обязуется вернуть Вам 13% подоходного налога, уплаченного с суммы, не превышающей миллион. Таким образом, максимальный размер экономии на подоходном налоге может составить 1,000,000х13%=130,000 рублей.

      Указанный налоговый вычет может быть предоставлен Вам по окончанию налогового периода (календарного года) налоговым органом по месту жительства на основании Вашего письменного заявления, заполненной декларации по налогу на доходы, а также договора купли-продажи и платежных документов, подтверждающих факт приобретения квартиры.

      Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
      С 1 января 2005 года имущественный налоговый вычет может быть Вам предоставлен работодателем на основе подтверждения, предоставленного налоговым органом по месту жительства.
      Даже если Вы начали пользоваться льготой до 1 января 2001 года, то, по мнению ведущих налоговых консультантов, вы можете продолжать использовать ее в соответствии с Законом о подоходном налоге, вычитая из вашего совокупного налогооблагаемого дохода суммы, направленные в погашение ипотечного кредита, включая основной долг и проценты.

      Комментарии к статье

      Светлана
      2012-05-12 20:19:21
      Здравствуйте! В 2008 году купила квартиру.С возвратом налогового вычета 13% от стоимости квартиры с моего трудового дохода мне понятно (оформляю ежегодно). А вот с процентами по кредиту не совсем.13% с уплаченных мною процентов по кредиту мне тоже вернут? И если так, то возвращают их после того как я полностью погашу ипотечный кредит или это тоже оформляется ежегодно?

      андрей
      2011-11-07 08:44:46
      моя жена купила долю у моих родителей налоговая нам отказала в получении вычета 13 процентов мотивируя, что мы находимся в связи якобы жена является родственником моим родителям, суд проиграли, что делать это по закону проконсультируйте пожалуйста за ранее спасибо

      Сергей
      2010-08-28 22:18:50
      Здравствуйте! У меня такой вопрос — возможно ли получить всю сумму вычета сразу, или только по частям (ежегодно), в зависимости от заработной платы? И еще, если брать ипотеку на 1500000р, то максимальный вычет будет 130000р, или 1500000х13%=195000р?

      Светлана
      2009-09-06 21:20:55
      Здравствйте! Подскажите, пожалуйста, если я получала ранее налоговый вычет при покупке недвижимости, при покупки следующей квартиры в ипотеку могу ли оформить налоговый вычет? За ранее благодарна.

      www.ipoteka-rus.ru

      Налоговые льготы при покупке и продаже квартиры

      Актуально на: 21 февраля 2017 г.

      Под налоговыми льготами при покупке квартиры обычно понимают имущественные вычеты по НДФЛ, предоставляемые приобретателям жилья. При этом вычет предоставляется только тем лицам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (пп. 3 п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). То есть предприниматели, применяющие УСН, ЕНВД или ПСН и не получающие доходы, облагаемые НДФЛ, претендовать на вычет не могут (Письмо Минфина от 27.04.2016 № 03-11-11/24297 ).

      Имущественный вычет предоставляется (пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

    • по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, а также земельных участков для целей ИЖС. Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
    • по расходам на проценты, выплаченные по целевым займам и кредитам, которые были получены для оплаты приобретаемого жилья или для строительства жилья;
    • по расходам на проценты по кредитам, полученным для рефинансирования целевых «жилищных» кредитов.
    • Про вычет с расходов, истраченных на уплату процентов, поговорим чуть подробнее.

      Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

      Вычет с процентов по ипотеке – самостоятельный имущественный вычет, который может быть предоставлен в сумме до 3 млн. руб. включительно (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть если, к примеру, вы одну квартиру купили без использования кредитных средств, а другую – по ипотеке, то по первой вы можете заявить имущественный вычет в связи с приобретением жилья, а по второй – вычет по расходам, уплаченным на погашение процентов по ипотеке. И тот факт, что это 2 разных объекта недвижимости, вас смущать не должен (Письмо ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/16779@ ).

      Отметим, что такие правила предоставления вычетов действуют с 2014 года.

      Уплата налога с продажи квартиры

      Те, кто продают свою жилье, также имеют право на имущественный вычет. Ведь продав имущество, вы получаете за него определенную сумму денег, которая образует ваш доход. А с дохода должен быть уплачен НДФЛ. Но не всегда.

      Так, если вы продаете жилье, которое было приобретено до 01.01.2016 и находилось у вас в собственности 3 года или более, то с его стоимости платить налог вы не должны (п. 17.1 ст. 217, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). В ином случае вам нужно будет исчислить налог и подать в свою ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).

      В отношении жилья, приобретенного в 2016 году и позднее, действуют иные правила. С его стоимости не понадобится исчислять НДФЛ, если продано оно будет (п. 1,2 ст. 217.1 НК РФ):

    • спустя 3 года после того, как оказалось в собственности в порядке наследования, на основании договора дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации либо в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 3 ст. 217.1 НК РФ);
    • спустя 5 лет владения имуществом (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
    • При расчете налога с продажи квартиры можно применить вычет:

    • или в сумме фактических расходов, которые ранее были потрачены на приобретение проданной квартиры. Допустим, вы купили квартиру в 2015 году за 2 млн. руб., а продаете ее в 2017 году за 2,4 млн. руб. Тогда заявив вычет на сумму расходов, вы должны будете уплатить НДФЛ в размере 52 тыс. руб. ((2,4 млн. руб. – 2 млн. руб.) х 13%);
    • или в сумме 1 млн. руб., если таких расходов у вас не было либо нет документов, с помощью которых можно подтвердить сумму расходов (пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Возвращаясь к нашему примеру, при вычете 1 млн. руб. продавцу придется заплатить в бюджет 182 тыс. руб. ((2,4 млн. руб. – 1 млн. руб.) х 13%).
    • glavkniga.ru

      Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

      Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог. И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности. Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.

      Налог и ипотека

      Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты. Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

      Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

      Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

      Или звоните нам по телефону (круглосуточно).

      Это быстро и бесплатно!

      Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

    • дома;
    • квартира;
    • гараж;
    • комната;
    • дача;
    • прочие строения и помещения.

    Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

    Обязанность уплаты налога

    Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество. Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью. А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

    Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

    Возвращаем потраченные средства

    Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку. Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов. Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

    Рассчитывается исходя из:

    • потраченной суммы;
    • процентов по кредиту.
    • Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

    • Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
    • Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.
    • ВАЖНО. Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.

      Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

    • Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
    • Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.
    • Налоговые льготы при военной ипотеке

      Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

      Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.

      Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.

      Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.

      Ведь несмотря на то, что купленная недвижимость находится в залоге у банка, она уже является вашей собственностью, даже тогда, когда кредит не выплачен полностью. Как только весь кредит погашен, вы можете, наконец, наслаждаться жизнью в уже окончательно своей квартире, не забывая об обязанностях налогоплательщика.

      ozhkh.ru

    Смотрите так же:

    • Налог на дарение в испании Налог на дарение в Испании Разбираясь в вопросах уплаты налога на дарение в Испании, надо оговориться, что налог на дарение и налог на наследство в Испании попадают в одну категорию и регулируются испанским налоговым кодексом совместно, […]
    • Приказ по пожарной безопасности пример Приказ о пожарной безопасности (образец) Одной из главных задач любого предприятия является организация пожарной безопасности. Мероприятие по обеспечению пожарной безопасности начинается с формирования приказа о пожарной безопасности, […]
    • Все правила рф по микрозаймам Инфотека по защите прав потребителей Финансовые услуги Размещен: 14.07.2014 г. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С 2010 года в связи с принятием ФЗ от 02.07.2010 г. №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых […]
    • Гибдд россии узнать штрафы Как узнать задолженность по штрафам ГИБДД С каждым годом в России растет число водителей, имеющих неоплаченные штрафы за нарушения ПДД. Часть должников наверняка даже не знает или не помнит о том, что в отношении них вынесено […]
    • Заявление смену оквэд Как правильно заполнить заявление по форме Р14001 при добавлении ОКВЭД? Прежде чем вносить изменения в форму Р14001, необходимо: Окончательно принять решение и утвердить на собрании собственников предприятия протокол о добавлении новых […]
    • Добавка к пенсии 70 лет Льготы положены пенсионерам старше 70 лет Многие граждане старшего возраста даже не представляют какие льготы после 70 лет предоставлены им по закону, поэтому и не используют их для своего же блага. Перечень льгот после 70 для […]