Сколько стоит налог за ип 2018

Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя

Статьи по теме

С 1 января 2018 года действует новый порядок уплаты фиксированных платежей ИП в 2018 году за себя. По распоряжению Президента Госдума изменила расчет взносов ИП, чтобы итоговые платежи предпринимателей были меньше. Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. Закон принят!

В статье:

Правила уплаты предпринимателем страхвзносов за себя не зависит от того, есть ли у него наемный персонал. ИП должен платить взносы за себя и в случае, если у него нет работников. И в случае, если работники у него есть.

При этом размер взносов на свое страхование и порядок их уплаты никоим образом не зависит от наличия или отсутствия персонала. То есть взносы за ИП отдельно, взносы за сотрудников — отдельно. О том, как ИП оплачивает страховые взносы на себя в 2018 году, пойдет речь в статье.

В статье есть КБК для уплаты вносов ИП в 2018 году и образцы всех платежных поручений с крайними сроками уплаты.

Обратите внимание на главную новость на сегодня: изменились правила работы ИП с банками, читайте про изменения в журнале «Бухгалтерия ИП». Вести бухгалтерию ИП онлайн вы можете в нашей программе «Упрощенка 24/7». Акция: доступ на год для предпринимателей — бесплатно!

Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

Что изменилось при уплате страховых взносов в ПФР в 2018 году для ИП на себя

  • Если вы хотите заплатить взносы за 2017 год, то читайте статью Новый порядок уплаты взносов ИП за себя в 2017 году
  • Вступила в действие глава 34 НК РФ. Теперь суммы, порядок уплаты и отчетности по взносам подчиняются нормам НК. Размер платежей ИП за себя в 2018 году начиная с 1 января существенно изменился.

    Сумма взносов ИП в 2018 году

    По распоряжению Путина Дума приняла закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ с новыми тарифами взносов с 2018 года:

  • В ПФР — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 212 360 руб.)
  • В ФОМС — 5 840 руб.
  • Это фиксированные взносы за год, они никак теперь не привязаны к МРОТ.

    Еще одна новость. ФНС официально сообщила, что предпринимателям реально вернуть личные взносы за прошлые годы.

    Посчитать взносы ИП и поставить их в вычет по налогам автоматически может наша программа «Упрощенка 24/7». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Перейдите в программу и начните работать прямо сейчас. Первый год бесплатно.

    Таблица взносов ИП для уплаты за 2018 год

    В таблице ниже указаны суммы всех платежей по взносам, а также сроки их уплаты.

    Куда платить взносы

    Размер за год

    Срок платежа

    На пенсионное страхование в ФНС из МРОТ

    На медицинское страхование в ФНС из МРОТ

    На пенсионное страхование в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей за 2018 год

    1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб.

    При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.

    Как уплачиваются страховые взносы в фиксированном размере в 2018 году для ИП?

    Страхвзносы ИП за себя определяются исходя из статьи 420 НК РФ. Как мы уже сказали, эти взносы платит как ИП с работниками, так и без. При этом размер взносов за себя не зависит от наличия работников. Также ИП на пенсии также платят фиксированные взносы.

    В 2018 году платежи составляют:

  • ОПС (пенсвзносы): 26 545 руб.;
  • ОМС (медвзносы): 5 840 руб.
  • Следует иметь в виду, что предприниматели не могут применять пониженные тарифы. Такая льгота предусмотрена только для лиц, которые выплачивают вознаграждения другим физлица — и только в отношении взносов работников, но не взносов ИП за себя.

    Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ фиксированная сумма взносов должна быть оплачена до истечения календарного года.

    Получателем платежа является налоговый орган, в котором стоит на учете предприниматель.

    КБК в платежном документе следует указывать:

  • 18210202140061110160 — для пенсионных взносов;
  • 18210202103081013160— для медицинских взносов.
  • Если предприниматель принял решение прекратить деятельность и сняться с учета в налоговом органе, то оплатить взносы он обязан в течение 15 дней с даты снятия с учета. При этом сумма взносов будет скорректирована пропорционально отработанному времени в календарном году.

    Срок уплаты фиксированных взносов ИП

    Срок уплаты фиксированных взносов ИП — не позднее 31 декабря текущего года. То есть взносы за 2018 год нужно заплатить не позднее 31 декабря 2018 года.

    Взносы уплачиваютя в инспекцию по месту учета ИП.

    Расчет взносов ИП за неполный год

    Если предприниматель зарегистрировался не с начала года или закончил деятельность в 2018 году, он платит не полную сумму взносов, а определяет ее пропорционально количеству месяцев, в течение которых он был зарегистрирован. А за первый месяц сумму определяют пропорционально количеству дней.

    Пример расчета взносов ИП за себя в 2018 году

    ИП зарегистрировался 15 января 2018 года.

    За полные 11 месяцев с февраля по декабрь ИП должен будет заплатить:

  • в ПФР 24 332,92 руб. (26 545 руб. : 12 мес x 11 мес.)
  • в ФОМС 5353,34 руб. (5 840 руб. : 12 мес x 11 мес.)
  • За январь нужно посчитать пропорционально количеству дней, в течение которых ИП Скворцов был предпринимателем. Всего в январе 31 день, а ИП зарегистрировался 15 числа, то есть был предпринимателем 17 дней в месяце (31 дн. – 14 дн.). Поэтому сумма за январь равна:

  • в ПФР 1213,08 руб. ( 26 545 : 12 х 17/31);
  • в ФФОМС 266,89 руб. (5 840 руб. : 12 х 17/31).
  • Сумму считаем с копейками, округляем до копеек по правлам округления.

    Общая сумма взносов:

  • в ПФР 25 546 руб. ( 24 332,92 руб. + 1213,08 руб.)
  • в ФФОМС 5620,23 руб. ( 5353,34 руб. + 266,89 руб.).
  • Новый номер «Упрощёнки»

    Сумма страховых взносов для ИП в 2018 году при превышении дохода 300 000 рублей

    Если за календарный год доходы предпринимателя окажутся больше 300 тыс. руб., то сверх взносов, указанных выше, ИП должен заплатить страхвзносы на пенсионку в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб.

    При этом ограничена максимальная величина таких взносов. Она не может превысить значение: 8 x 26 545 руб. = 212 360 руб.

    Срок уплаты 1% с доходов ИП в ПФР

    Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ такие взносы уплачиваются до 1 июля года, следующего за отчетным. То есть взносы за 2018 год нужно заплатить не позднее 1 июля 2019 года.

    Взносы уплачиваютя в инспекцию по месту учета ИП на КБК 18210202140061110160.

    Как рассчитать взносы в ПФР с доходов свыше 300 000 рублей

    Сумма дополнительных взносов в ПФР

    Сумма доходов

    300 000

    х

    1%

    Срок уплаты дополнительных взносов — не позднее 1 июля 2019 года.

    Какие брать доходы для расчета, зависит от вашей налоговой системы. Подробную информацию об этом смотрите в таблице далее.

    Как определить доход

    Налоговый режим

    Как считать доход

    Доходы минус расходы. Определяя годовой доход, учитывайте все поступления в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. То есть доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249 и 250 НК РФ).

    Про вычет из доходов расходов есть два мнения.

    1. ИП не вычитает расходы, на которые уменьшают налоговую базу при УСН. Об этом сказано в пункте 14 обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2017 года по вопросам налогообложения (документ утвержден ФНС России 23.01.2018). Налоговики ссылаются на определение Верховный суд РФ от 18.04.2017 № 304-КГ16-16937.

    Взять конкретные суммы можно из Книги учета доходов и расходов — строка «Итого за год» по графам Доходы и Расходы.

    2. ИП не вычетает из доходов расходы. Минфин запретил учет расходов для определении размера взносов ИП на УСН, ЕНВД и патенте (на НДФЛ можно). Это следует из письма финансового ведомства в адрес ФНС от 12.02.2018 № 03-15-07/8369.

    Отметим, что если вы сделаете по второму варианту, то отстаивать свою позицию придется в суде.

    Доходы. ИП, который учитывает только доходы, не вправе вычесть из доходов расходы. То есть для расчета налоговой базы нужно брать только доходы из Книги учета.

    Если ИП уменьшит эти доходы на расходы, налоговики подадут в суд.

    Система налогообложения в виде ЕНВД

    В расчет возьмите величину вмененного дохода за год, а не сумму фактически полученных доходов. Чтобы найти годовой доход суммируйте все квартальные величины вмененного дохода. Квартальные суммы вы можете посмотреть по строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ). То есть сложите суммы из всех деклараций

    Для расчета примите во внимание потенциально возможный к получению годовой доход. Его можете найти в патенте на ведение конкретного вида деятельности (cт. 346.47 и 346.51 НК РФ). Фактический доход при этом не учитывайте

    Для расчета сложите суммы доходов по всем спецрежимам

    Предприниматели на общей системе (платят НДФЛ 13%) должны платить страховые взносы за себя не с доходов, а с доходов за вычетом расходов. Такое решение вынес Конституционный суд в постановлении от 30.11.2016 № 27-П. Оно окончательно и обжалованию не подлежит.

    Это значит, что предприниматели смогут вернуть взносы за предыдущие годы. Из законов и разъяснений ПФР следовало, что доходы берутся без уменьшения на расходы. С этим предприниматели были не согласны. Ведь, если, например, бизнесмен заработал 10 млн. руб., а потратил 11, то он получил убыток. Но при этом он все равно должен был заплатить взносы в ПФР с 10 млн.: (10 млн. – 300 000) x 1% = 97 000 руб.

    Теперь же суд постановил: доходы ИП уменьшают на расходы.

    Пример расчета взносов ИП с доходов 1%

    С 1 января по 31 декабря 2018 года ИП вел предпринимательскую деятельность на УСН.

    Доходы предпринимателя по Книге учета составили 10 млн. руб.

    Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2018 год он не позднее 31 декабря 2018 года заплатил фиксированные суммы.

    Не позднее 31 декабря 2018 года ИП перечислил:

  • На пенсионное страхование ОПС (пенсвзносы): 26 545 руб.;
  • На медстрахование — ОМС (медвзносы): 5 840 руб.
  • Расчет исходя из доходов равен 97 000 руб. ((10 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1%

    Предприниматель перечислил в ПФР не позднее 1 июля 2019 года 97 000 руб.

    Образцы платежных поручений по взносам ИП за 2018 год

    Платить можно поквартально или сразу заплатить сумму в конце года. При этом платеж из МРОТ должен быть заплачен не позднее 31 декабря 2018 года, а платеж с доходов — не позднее 1 июля 2019 года.

    Образец платежного поручения ИП с доходов 1% за 2017 год

    Образец платежного поручения ИП по фиксированному платежу (по взносам ИП за 2018 год в ПФР)

    Образец платежного поручения по взносам ИП с доходов 1% (в ПФР) за 2018 год

    Образец платежного поручения по взносам ИП на медицинское страхование за 2018 год

    Скачать

    Калькулятор взносов ИП за 2018 год

    Данный калькулятор встроен в наш сайт. Перейдите в сервис и посчитайте.

    www.26-2.ru

    Налоги ИП в 2018 году: изменения в законах и другие нововведения, которые я начал собирать

    Добрый день, уважаемые ИП!

    Начал коллекционировать все изменения для ИП на 2018 год. Здесь я собираю информацию по новым законам, по изменениям в налогах и сборах для ИП, и так далее…

    Так как все постоянно меняется, то и эта статья со временем тоже будет обновляться новыми данными, по мере их поступления. А уж в том, что изменений в 2018 году будет много – сомневаться не приходится.

    Поэтому, сразу рекомендую подписаться на новости моего блога на этой странице.

    Итак, приступим

    Для удобства все изменения будут разбиты на смысловые блоки, отделенные горизонтальными линиями.

    Понятно, что по многим моментам неизбежны повторения, и некоторые изменения будут дублироваться.

    Новые законы

    Интересный закон для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

    На сайте ГосДумы появился интересный законопроект, в котором предложено для ИП, которые открываются с 1-го по 31 декабря изменить первый налоговый период. То есть, если некий человек стал ИП с 1-го по 31 декабря, то первый раз он будет отчитываться за период с даты постановки на учет в декабре текущего года и до конца следующего года. Он уже одобрен и действует.

    ИП на УСН в 2018 году:

    Максимальный размер годового дохода ИП на УСН

    в 2018 году доход ИП на УСН не может быть более, чем 150 миллионов рублей в год. Кстати, этот лимит по доходу для ИП на УСН совпадает с 2017 годом, так число в 150 млн. рублей останется фиксированным значение до 2020 года.

    При этом учтите, кто коэффициент-дефлятор равен «1» до 2020 года.

    Не исключено, что ставки по налогу УСН снизят до:

  • 3% для ИП на УСН “доходы”
  • 8% для ИП на УСН “доходы минус расходы”
  • Соответствующий законопроект уже давно находится на рассмотрении в Госдуме. Ходили слухи, что ставки по УСН снизят уже в 2017 году, но этого не произошло.. И не исключено, что к выборам 2018 года его оперативно примут (есть у меня такие подозрения)

    Подробнее про этот законопроект читайте здесь:

    Обновление. Отклонили этот законопроект, можно забыть про 3% и 8% для всех. Но в регионах РФ власти могут самостоятельно устанавливать пониженные ставки по налогу УСН: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/zakon-o-snizhenii-naloga-po-usn-otklonen.html

    Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

    Фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование:

    Написал отдельную и большую статью по этому поводу, с которой можно ознакомиться вот здесь:

    Но предварительные данные на сегодня следующие

    Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  • Итого за 2018 год = 32385 рублей
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  • При этом максимальный размер фиксированного взноса на обязательное пенсионное страхование составит:

    Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

    8 * 26545 = 212 360 рублей

    Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год

    Сделал первую версию калькулятора страховых взносов ИП «за себя» на 2018 год. Можете уже сейчас прикинуть их для себя на 2018 год.

    МРОТ (Минимальный размер оплаты труда)

    По последним данным размер МРОТ на 2018 год составит 9489 рублей. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-2018.html

    Но обратите внимание, что МРОТ, начиная с 2018 года, больше НЕ влияет на размер обязательных взносов ИП «за себя».

    Появился хороший законопроект, в котором предложено внести правки в статью 430 НК РФ с целью “отвязать” размер фиксированных платежей ИП “за себя” от размера МРОТ.

    То есть, предлагается считать размер фиксированных взносов ИП исходя не из значения МРОТ (который каждый год повышается), а от некой переменной, которая будет утверждаться правительством ежегодно.

    ИП на ЕНВД

    ЕНВД продлили до 2021 года

    Самое приятное для ИП на ЕНВД будет то, что 2018 год НЕ будет последним годом для этого спецрежима. Напомню, что ранее планировалось ограничить действие ЕНВД до 1-го января 2018 года.

    ИП на ЕНВД и онлайн-кассы

    Но есть и плохая новость: 1 – июля 2018 года будет последним днем, когда ИП на ЕНВД (или ПСН) обязаны начать использовать онлайн-кассы. Разумеется, это касается тех ИП на ЕНВД (или ПСН), которые ранее имели право не использовать кассовую технику при проведении наличных расчетов.

    Есть призрачная надежда, что эту дату перенесут на 2021 год, так как еще в начале 2017 в ГосДуму поступил соответствующий законопроект:

    Вообще, у меня на блоге очень много статей по теме онлайн-кассы, которые все собраны в отдельной рубрике:

    Обновление! Снова дали отсрочку для ИП, торгующих пивом до 1 июля 2018 года. Обязательно прочтите вот эту статью, если Вы ИП на ПСН или ЕНВД и торгуете алкогольными напитками: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-na-psn-envd-torgujushhie-pivom-poluchajut-otsrochku-po-perehodu-na-onlajn-kassy-do-1-ijulja-2018.html

    ИП на патенте (ПСН)

    Все-те же проблемы с онлайн-кассами, которые полностью аналогичны как и для ИП на ЕНВД. Поэтому, советую прочитать статьи по ссылкам из предыдущего информационного блока для ИП на ЕНВД.

    Также теперь если ИП не успел вовремя продлить действие патента, то этот не будет приводить у утере права применять ПСН.

    Обновление. Обратите внимание, что введена новая форма на получение патента. Подробнее читайте в отдельной статье: https://dmitry-robionek.ru/psn/novaja-forma-zajavlenija-26-5-1-na-poluchenie-patenta.html

    Налоговый вычет на покупку онлайн-касс для ИП на ПСН и ЕНВД

    Да, для ИП на ПСН и ЕНВД разрешили делать налоговый вычет в размере не более 18 000 рублей на каждую приобретенную онлайн-кассу.

    Или просто посмотрите видео, где я все подробно рассказываю:

    Будет введен курортный сбор

    Да, это случится в мае 2018 года. Сейчас о нем мало кто знает, но закон уже принят и с ним столкнутся ИП, которые занимаются гостиничным бизнесом в следующих регионах России:

  • в Алтайском крае;
  • в Республике Крым;
  • в Ставропольском крае;
  • в Краснодарском крае.
  • Еще важный момент, о котором мало кто помнит. Дело в том, что БСО (Бланки Строгой Отчетности) доживают последние дни.

    И начиная с 1-го июля 2018 года все БСО должны будут перейти в электронный формат.

    Соответственно, для БСО придется покупать новое оборудование. Подробности в этой статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bso-2018.html

    Важное обновление: Будет отсрочка по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

    Обновился список видов деятельности, по которым нужно уведомлять надзорные органы

    Да, мало кто из ИП помнит, что после торжественного открытия ИП еще неплохо-бы оповестить надзорные органы при начале некоторых видов деятельности. И, на самом деле, этот список обновился еще в 2017 году…

    Но я уверен, что подавляющее большинство ИП даже не знают что это за список такой.

    Поэтому, рекомендую обязательно прочитать вот эту небольшую статью:

    Росстат утвердил 23 отчета на 2018 год. Что нужно сдавать ИП?

    Росстат недавно опубликовал новый приказ, в котором приведено аж 23 отчета (точнее, статформы), которые будут сдавать юрлица и ИП с 2018 года. Не спешите вздрагивать, так как далеко не все из них придется сдавать именно ИП.

    Налоговые каникулы

    Да, еще можно будет получить. Но только для тех предпринимателей, которые впервые встают на учет как ИП. И выполняют следующие требования, без которых эту льготу получить невозможно:

  • ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  • Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  • Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  • В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.
  • Также еще вот на эту статью обратите особое внимание:

    Самозанятые граждане

    В мае 2017 года на сайте ФНС появилось незаметное объявление, что начат прием от граждан, которые хотят легально заниматься бизнесом, но без открытия ИП (или ООО). Достаточно лишь подать заявление и спать спокойно.

    Напомню, что на данный момент для самозанятых доступны следующие три вида деятельности:

  • По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающемся в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  • По репетиторству;
  • По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;
  • Иные виды услуг, установленные законом субъекта Российской Федерации (то есть, местные власти могут добавлять свои виды деятельности).
  • Полезные сервисы

    Формирование квитанций и платежных поручений на оплату страховых взносов на сайте ФНС

    На сайте ФНС работает удобный сервис, при помощи которого можно составить квитанции (или платежные поручения) на оплату страховых взносов:

    Был раньше аналогичный сервис на официальном сайте ПФР, да закрылся, после того, как ФНС забрала под свое крыло сбор оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

    Появится новый сервис на сайте ФНС под названием «Прозрачный бизнес»

    Фактически, при помощи этого сервиса можно будет узнать налоговую тайну по юрлицам. На момент тестирования сервиса данных по ИП в нем не было.

    Вот, что можно будет из него узнать:

  • о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору);
  • о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
  • о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками;
  • об участии налогоплательщика в консолидированной группе налогоплательщиков;
  • о среднесписочной численности работников организации за календарный год;
  • о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за год;
  • об уплаченных организацией в календарном году суммах налогов и сборов (по каждому налогу и сбору) без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом.
  • “Личный кабинет ИП” стал доступен с телефона

    ЛК ИП теперь возможен и со смартфонов.Разработчики приложения еще весной запустили в паблик две версии:

    • для телефонов под управлением Android
    • для iPhone и iPad
    • Для входа можно использовать те же логин и пароль, что используете для входа в ЛК ИП на обычном компьютере.

      P.S. Статья постоянно обновляется, по мере поступления информации. Если у Вас есть какие-либо данные по изменения для ИП в 2017 году, то прошу поделиться ими в комментариях ниже.

      С уважением, Дмитрий Робионек

      Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

      И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

      Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

      Она так и называется:

      «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

      Из этой инструкции Вы узнаете:

      1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
      2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
      3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
      4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
      5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
      6. Все примеры приведены на 2018 год
      7. И многое другое!
      8. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

        «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

        В книге рассмотрены:

        1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
        2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
        3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
        4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
        5. «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

          Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

          dmitry-robionek.ru

          Налоги ИП в 2018 году: изменения и нововведения

          В этой статье мы начинаем собирать все изменения, которые будут ждать ИП в 2018 году. Эта статья больше сводная, так как каждое изменение будет сопровождаться ссылкой на соответствующую статью, если это необходимо.

          Статья будет постоянно обновляться, по мере поступления новой информации из СМИ и официальных источников.

          Если вам есть что добавить, или у вас есть новая информация по изменения в законах для ИП на 2018 год, то большая просьба поделиться в комментариях, которые находятся в конце статьи.

          Перенос сроков по переходу на онлайн-кассы до 01.07.2019 года

          Подробности в двух статьях ниже:

          Важно для тех ИП, которые торгуют на рынках ярмарках!

          Правительство РФ выпустило распоряжение от 14.04.2017 N 698-р, в котором утвержден перечень непродовольственных товаров, торговать которыми на розничных рынках и ярмарках без ККТ нельзя. Этот список из 17 товаров, которыми нельзя торговать без онлайн-кассы с 1 июля 2018 года:

          Также помните, что все кассы старого образца (то есть, без передачи данных через ОФД в ФНС) будут автоматически сняты с регистрации в ФНС уже после 01.07.2017 года.

          МРОТ повысится до 9489 рублей

          Так как от размера МРОТ зависят выплаты на страховые взносы, то все ИП пристально следят за этим показателем. Начиная с 01.07.2017 года он равен 7800 рублей.

          С 1 января Размер МРОТ повысится до 9489 рублей , но он больше не будет влиять на фиксированные взносы ИП.

          Фиксированные взносы ИП

          Начиная с 1 января 2018 года фиксированные взносы не будут привязаны к размеру МРОТ. И размер взносов будет устанавливаться Правительством России каждый год отдельным законом.

          На 2018 год определены следующие суммы по страховым взносам ИП «за себя»:

        6. Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
        7. Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей
        8. Также останется дополнительный взнос в размере 1% от дохода, превышающего годовой доход ИП в размере 300 тысяч рублей.

          При этом, максимальный взнос на пенсионное страхование составит:

          26545 х 8 = 212 360 рублей.

          Полная статья с примерами расчетов фиксированных взносов ИП на следующий год:

          Пока информации мало по этой теме, но уже начиная с 25 июля 2017 года все штрафы и административные нарушения по каждому ИП или компании будут публиковаться на сайте ФНС. Таким образом, можно будет посмотреть насколько надежен тот или иной контрагент. Ну, и на вас тоже посмотрят…

          Те ИП, которые захотят перейти на УСН с 01.01.2018 года должны помнить, что их доход за 9 месяцев 2017 года не должен превышать 112,5 миллионов рублей.

          Откуда взялось это число и почему оно такое большое по сравнению с 2016 годом, можно узнать в следующей статье:

          Патентная система налогообложения

          Для начала посмотрите на список разрешенных видов деятельности для ИП на ПСН в 2018 году:

          Уже в 2017 году было введено несколько хороших изменений для ИП на ПСН.

          Если забудете продлить патент, то это не приведет к потере права применять ПСН:

          Также, если у вас несколько патентов для разных видов деятельности, то начиная с 2017 года не нужно будет вести для каждого из них отдельную книгу учета доходов:

          Продолжение следует…

          Да, это еще не конец. По мере приближения 2018 года эта статья будет становиться все больше и больше. И чтобы не пропустить изменения, которые ждут ИП в 2018 году, рекомендую подписаться на новости моего сайта:

          P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

          И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

          Не пропустите важные новости для ИП!

          Получайте новые статьи на свою почту

          Проверьте вашу почту!

          Попробуйте еще раз. где-то ошибка

          Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

          ipvopros.com

          Налоги ИП в 2018 году — изменения и нововведения

          Отправить на почту

          Налоги ИП 2018 — изменения — один из самых актуальных интернет-запросов наступившего года. Обрадуют или опечалят предпринимателей новые законодательные инициативы, узнайте из нашего материала.

          Планируете в 2018 году открыть ИП? Загляните сюда

          Любого начинающего предпринимателя интересует вопрос: «Как открыть ИП и узнать об изменениях и налогах в 2018 году?».

          Основной совет для любого начинающего предпринимателя — используйте информацию только из официальных и проверенных источников.

          Сначала загляните на сайт ФНС, где:

        9. изучите исходную информацию о налоговой системе, структуре налоговых органов, денежных расчетах и т. д. (краткий путеводитель размещен здесь);
        10. следуйте инструкции по регистрации ИП, размещенной на сайте ФНС по ссылке;
        11. выберите режим налогообложения и изучите иные нюансы ведения бизнеса (информация размещена тут).
        12. Начав бизнес, вам придется быть в курсе всех законодательных нововведений.

          Хорошим путеводителем в вашем бизнесе станут размещенные на нашем сайте материалы и публикации. К примеру, в этой статье мы расскажем об изменениях налогов ИП в 2018 году.

          Какие новые законы с 2018 года затронут индивидуальных предпринимателей?

          Новые законы для ИП в 2018 году затронут широкий круг предпринимателей-налогоплательщиков. Среди наиболее значимых нововведений можно назвать:

        13. установление с 2018 года фиксированных платежей по взносам ИП (за себя), не зависящих от МРОТ в 2018 году общая сумма страхвзносов составит 32 385 руб. и будет ежегодно индексироваться (п. 77 ст. 2 закона «О внесении изменений в НК РФ» от 27.11.2017 № 335-ФЗ);
        14. появится возможность на 3 месяца позднее перечислять в бюджет 1% в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб. за 2017 год это можно сделать не до 1 апреля, а до 1 июля 2018 года (п. 79 ст. 2 закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ);
        15. с начала 2018 года ИП на УСН должны оформлять обновленную КУДиР (приказ Минфина от 07.12.2016 № 227н, официально вступающий в силу с 1 января 2018 года);
        16. снизятся расходы ИП на уплату пеней, компенсаций за задержку зарплаты и иные выплаты, зависящие от размера ключевой ставки ЦБ РФ в связи с ее снижением до 7,75%;
        17. предпринимателям, имеющим задолженность по налогам и сборам по состоянию на 01.01.2015года, ФНС спишет всю недоимку (ст.12 закона «О внесении изменений…» от 28.12.2017 №436-ФЗ;
        18. тарифы взносов на «травматизм» останутся на прежнем уровне до 2020 года, а несчастные страхвзносы, уплачиваемые предпринимателями за инвалидов I, II, III группы рассчитываются исходя из 60% от первоначальной ставки (ст.1 и 2 закона «О страховых тарифах…» от 31.12.2017 №484-ФЗ;
        19. к ИП-работодателям смогут чаще приходить трудовые инспекторы с внезапными проверками (закон «О внесении изменений…» от 31.12.2017 №502-ФЗ;
  • без обновленных кассовых машин в 2018 году вправе работать только ИП на ЕНВД и ПСН, если они оказывают услуги населению, самостоятельно торгуют или занимаются общепитом без наемных сотрудников. В случае найма работников до 1 июля 2019 года ИП в рознице и общепите обязаны установить кассовый аппарат в течение 30 дней после заключения трудового договора.
  • в Краснодарском, Ставропольском, Алтайском крае, а также в респ. Крым введен курортный сбор, который напрямую коснется предпринимателей, которые занимаются гостиничным бизнесом;
  • иные нововведения.
  • Еще больше информации о новшествах-2018 узнайте с помощью регулярно обновляемой подсказки «Новое: налоги-2018».

    Влияющие на работу ИП изменения действующих нормативных актов

    Помимо новых законов и законопроектов, влияющих с нового года на работу ИП, не стоит забывать и о действующих нормативных актах, регулярно или периодически корректируемых законодателями. Эти корректировки нужно учесть в 2018 году:

  • С начала года применяйте новые значения коэффициентов-дефляторов по ЕНВД (1,868) и ПСН (1,481) (приказ Минэкономразвития от 30.10.2017 № 579).
  • С 1 июля 2018 года ИП на ЕНВД и ПСН должны перейти на применение онлайн-касс и смогут использовать налоговый вычет по их стоимости, но не выше 18 000 руб. на 1 кассу (закон «О внесении изменений в НК РФ» от 27.11.2017 № 349-ФЗ).
  • Начиная с отчетности за 2017 год отчитываться ИП должны по обновленной форме 3-НДФЛ (изменения внесены приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@).
  • Часть работодателей (включая ИП) из регионов (планируемых к участию с 01.07.2018 и 01.07.2019) в пилотном проекте по прямым выплатам пособий через ФСС участвовать не смогут (перечень регионов смотрите здесь).
  • ИП может подать документы на подтверждение вида деятельности и другие документы по взносам «на травматизм» в любое отделение соцстраха, а не только по месту регистрации (приказом Минтруда от 08.11.2017 № 774н откорректирован Административный регламент по приему ФСС документов от 05.11.2013 № 658н).
  • Для отчетности за 2017 год, а также в 2018 году по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ следует использовать обновленные бланки.
  • Иные корректировки, например, использование нового путевого листа — поправки внесены приказом Минтранса от 07.11.2017 № 476.
  • Скачайте новый бланк путевого листа тут.

    С 2018 года ИП ждут разные нововведения: как позитивные (возможность получения налогового вычета по ККТ, удлинение сроков для уплаты 1% в ПФР на 3 месяца и т. д.), так и связанные с дополнительной материальной нагрузкой (обязательность применения онлайн-касс, повышение размера фиксированного взноса и др.).

    ИП (планирующим начать работу в 2018 году и действующим) также нужно учесть множество разнообразных изменений и корректировок законодательства (обновленные формы декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ, откорректированный путевой лист, новые коэффициенты-дефляторы и др.).

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    nalog-nalog.ru

Смотрите так же:

  • Базовая пенсия рк Как изменится пенсионная система Казахстана с 1 июля Чем дольше человек работает, тем больше будет его пенсия. С 1 июля 2018 года пересчитают государственную базовую пенсионную выплату , передает корреспондент МИА «Казинформ». Подробнее […]
  • O налог на прибыль ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПОРТАЛ ГОРОДА ПЕРМИ Налог на прибыль Налог на прибыль организаций является федеральным налогом и регулируется положениями гл. 25 НК РФ. Налогоплательщиками рассматриваемого налога признаются российские и иностранные […]
  • Образец записи при увольнении работника по собственному желанию Запись в трудовой книжке об увольнении по собственному желанию в 2018 году Если вы приняли сотрудника на основную работу в 2018 году, вы обязаны делать записи в трудовую книжку о приеме и увольнении. Причем, при приеме на работу вы […]
  • Единовременное пособие для сотрудников полиции О выходном пособии сотрудников ОВД Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 6 марта 2012 г. N 03-04-09/9-27 О налогообложении НДФЛ выходного пособия, выплачиваемого сотрудникам органов внутренних дел при […]
  • Приказ мчс 247 Документы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий (Введите номер и/или часть названия или дату документа. ВАЖНО: дата документа вводится в формате […]
  • Что является объектом обложения налогом на прибыль Объект налогообложения по налогу на прибыль Актуально на: 27 апреля 2016 г. Как нетрудно догадаться, объектом налогообложения по налогу на прибыль является прибыль организации. А что понимается под прибылью? Для большинства обычных […]