Налог на имущество 2013 калькулятор

Калькулятор налога на имущество организаций

Как рассчитать налог на имущество организаций

Форма расчета по авансовым платежам изменилась. Начиная с отчетности за первое полугодие 2017, расчет налога на имущество организаций предоставляется по форме, утвержденной в Приложении № 4 к приказу ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/271@.

Разберемся, как исчисляется налог на имущество и на что стоит обратить внимание при расчете.

Налоговый и отчетный период

Налоговым периодом признается календарный год (п. 1 ст. 379 НК РФ).

Отчетные периоды календарного года зависят от налоговой базы (п. 2 ст. 379 НК РФ):

Налог рассчитывается исходя из среднегодовой стоимости

I квартал, полугодие, 9 месяцев

Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости

I квартал, II квартал, III квартал

В установленные отчетные периоды в налоговые органы предоставляются расчеты по авансовым платежам не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода (п. 2 ст. 386 НК РФ).

Определение налоговой базы

При определении налоговой базы не все имущество включается в налоговую базу. То, которое не участвует при определении налоговой базы, разделим на две группы: освобождаемое и льготируемое.

Освобождение от налогообложения

Перечень имущества, которое не признается объектом налогообложения, дан в п. 4 ст. 374 НК РФ. Например, земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы) и другие.

Одновременно с этим из налоговой базы исключаются объекты основных средств, относящиеся к I или II амортизационной группе, т. е. со сроком полезного использования от 1 года до 3 лет включительно (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).

В составе льгот учитывается имущество, перечисленное в статье 381 НК РФ. Подробно остановимся на льготе, применяемой в отношении движимых объектов, принятых на учет с 01.01.2013 в качестве основных средств (п. 25 ст. 381 НК РФ).

Внимание! Если организация применяет указанную льготу, то необходимо следить за региональным законодательством . С 1 января 2018 субъекты РФ наделены правом устанавливать на своей территории льготы. В случае если регион не воспользовался этим правом, то с 01 января 2018 года льготы, предусмотренные пунктами 24 и 25 статьи 381 НК РФ, на его территории больше не действуют.

Подготовка к составлению расчета

Распределим все имущество, учетное на счетах 01 и 03, на 5 групп:

Недвижимость, по которой определена кадастровая стоимость

На официальном сайте Росреестра https://rosreestr.ru размещена кадастровая стоимость объектов

Недвижимость, по которой нет кадастровой оценки

Недвижимое имущество, учитываемое на балансе, по которому отсутствует кадастровая стоимость

Объекты, освобожденные от налогообложения

Перечень дан в п. 4 ст. 374 НК РФ

Перечень дан в ст. 381 НК РФ

Имущество, не попавшее ни в одну из вышеперечисленных групп

После того как мы определились с объектами основных средств, перейдем к заполнению расчета по налогу на имущество.

Расчет налога на имущество юридических лиц

Общие требования к заполнению

Приведем некоторые особенности заполнения авансовых расчетов:

  • При отсутствии показателей в полях проставляется прочерк. Прочерк проводится по всей длине поля.
  • Стоимостные показатели указываются в полных рублях.
  • На всех листах указывается КПП и ИНН организации.
  • Письмом ФНС России от 14.04.2017 № БС-4-21/7139@ даны дополнительные разъяснения:

  • исключена обязанность заверять декларацию печатью юридического лица;
  • исключен код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД.
  • Рассмотрим порядок заполнения разделов расчета (КНД 1152028).

    Порядок заполнения раздела 1

    Раздел 1 заполняется последним — итоговый лист. В нем отражается сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате в бюджет по месту предоставления. Заполняется в разрезе соответствующих кодов по ОКТМО и КБК . Коды должны соответствовать следующим справочникам:

  • Код ОКТМО — справочник ОК 033-2013 (утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 14.06.2013 N 159-ст);
  • КБК — указания о порядке применения бюджетной классификации РФ (утв. приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н).
  • Сумма авансового платежа указывается в строке 030 расчета и определяется путем суммирования нижеперечисленных строк по всем разделам:

    Строка 030 = (Раздел 2: 180 – 200) + (Раздел 3: 090 – 110)

    Порядок заполнения раздела 2

    В данном разделе отражается налоговая база исходя из остаточной стоимости активов.

    Для того чтобы произвести расчет имущественного налога, и для исчисления среднегодовой стоимости за период включается остаточная стоимость, учтенная на балансе по состоянию на 1-е число каждого месяца, начиная с 1 января, и на конец отчетного периода.

    Формула расчета налога на имущество такова.

    Для определения числа месяцев в отчетном периоде учитывается количество месяцев в периоде + 1. Например, при составлении расчета за первое полугодие число месяцев составит 7 = (6 + 1).

    Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 1-е число каждого месяца отражается в таблице расчета (строки 020–110). В столбце 3 отражается остаточная стоимость основных средств, которая признается объектом налогообложения.

    Для правильного заполнения необходимо вернуться к 5 группам, перечисленным в таблице выше. В табличной части расчета указываются объекты, которые отнесены ко II, IV и V группам.

    Важно! В разделе 2 не отражаются недвижимость и имущество, освобожденное от налогообложения.

    Порядок заполнения раздела 2.1

    Раздел 2.1 заполняется по объектам недвижимого имущества, по которым кадастровая стоимость не определена. С учетом наших групп, это те, что были учтены во II группе. Налоговой базой признается среднегодовая стоимость.

    Внимание! В разделе 2.1 не указываются выбывшие до окончания отчетного периода объекты недвижимости. Например, при заполнении расчета за первое полугодие раздел 2.1 не заполняется в отношении недвижимости, выбывшей до 01 июля.

    Значение по строке 050 соответствует остаточной стоимости объекта недвижимости по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем завершения предшествующего отчетного периода. Например, при заполнении расчета за полугодие указывается остаточная стоимость по состоянию на 01 июля.

    Порядок заполнения раздела 3

    На каждый объект недвижимости, по которым определена кадастровая стоимость, заполняется отдельный лист раздела 3. С учетом наших групп, это объекты, которые учтены в I группе.

    В строке с кодом 020 указывается кадастровая стоимость актива по состоянию на 1 января.

    Налог на имущество: онлайн калькулятор

    Рассчитать налог на имущество онлайн поможет калькулятор налога на имущество.

    Кратко расскажем, как им пользоваться, и приведем пример расчета налога на имущество.

    Шаг 1. В первом окне можно ввести значение ставки налога, принятой в вашем регионе, если оно отличается от стандартного, или оставить уже введенное значение 2,2%.

    Шаг 2. Далее необходимо в каждом месяце заполнить цифры остаточной стоимости.

    Шаг 3. Нажать кнопку «Рассчитать».

    В результате вы сможете узнать среднегодовую стоимость имущества, общую сумму налога, сумму авансовых платежей и сумму налога к доплате.

    m.ppt.ru

    Как рассчитать налог на имущество в 2018 году?

    Как сказано в ст. 5 Закона № 2003-1, для физических лиц сумму налога к уплате рассчитывают налоговики. Они рассылают ежегодно уведомления с суммой налога к уплате.

    Содержание

    Налоговая база для уплаты налога физическими лицами рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости объекта недвижимости.

    По нескольким объектам недвижимости налоговой базой является суммарная инвентаризационная стоимость.

    Она берётся по состоянию на 01 января того года, в котором происходит расчёт. Об этом говорится в ст. 3 Закона № 2003-1.

    Инвентаризационная стоимость – это восстановительная стоимость объекта недвижимости с учётом износа. Узнать её можно из документов БТИ.

    Для юридических лиц налоговой базой является среднегодовая стоимость имущества. Об этом говорится в ст. 375 НК РФ.

    Определяется остаточная стоимость в соответствии:

  • с требованиями законодательства;
  • нормами бухгалтерского учёта.
  • Но, в отношении ряда объектов недвижимости, налоговая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости:

    1. Административно-деловые центры.
    2. Торговые комплексы.
    3. Помещения в этих зданиях.
    4. Нежилые объекты, предназначенные для размещения в них офисов, предприятий общепита и торговых точек.
    5. Имущество иностранных организаций, которые не используют для осуществления своей деятельности постоянные представительства.

    Как рассчитывается размер налога на имущество ↑

    Для расчёта налога на имущество необходимо учитывать не только стоимость объекта, но и ставки налога.

    А также коэффициент – дефлятор, который устанавливается субъектами федерации на своё усмотрение, но в рамках законодательства.

    Срок владения имуществом

    Собственник имущества, будь то физическое или юридическое лицо, обязаны уплачивать налог на имущество с момента вступления в права собственности, временного владения или доверительного управления.

    То есть со следующего месяца, в котором оформлено свидетельство о собственности или договор. Налог на недвижимость не зависит от срока владения имуществом.

    Этот срок важен только для продажи имущества – если владеешь менее 3-ёх лет, то при продаже необходимо будет заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости проданного имущества.

    Общая формула расчета суммы

    Чтобы рассчитать сумму налога за год для физических лиц, необходимо инвентаризационную сумма умножить на ставку налога. В ст. 3 Закона № 2003-1 приведены максимальные и минимальные значения ставок.

    В каждом субъекте РФ установлен свой коэффициент – дефлятор, который и помогает рассчитать точную ставку для уплаты налога для физических лиц.

    Так, ставки налога на имущество физических лиц в г. Москве можно посмотреть в Законе г. Москвы от 23.10.2002 N 47.

    Как платить налог на имущество организациям при УСН узнайте здесь.

    Формула:

    Сумма налога = инвент. ст-ть * ставку налога

    У юридических лиц ставки имеют фиксированное значение. Для того чтобы узнать сумму налога к уплате, нужно остаточную стоимость объекта умножить на ставку по налогу.

    Это получится сумма за год. Соответственно каждый квартал нужно уплачивать авансовый платёж в размере ¼ от суммы налога.

    Сумма налога = ср. годовая стать * ставку налога

    В п. 1 ст. 4 Закона № 2003-1 приведён список категорий граждан, которые имеют льготу в 100%.

    От уплаты налога на имущество освобождены полностью следующие категории физических лиц:

  • герои СССР и РФ, а также полные кавалеры Ордена Славы;
  • инвалиды с детства, а также 1-ой и 2-ой групп;
  • участники ВОВ и других войн;
  • лица, занимавшие штатные должности в воинских частях в периоды ВОВ и других войн;
  • «чернобыльцы» и лица, принимавшие участие в ликвидации последствий, и получившие дозу облучения;
  • военные пенсионеры;
  • члены семьи военнослужащего, если сам военнослужащий погиб при исполнении военных обязанностей. К членам семьи относятся – мать, отец, дети и вдова.
  • Кроме того, в п. 2 ст. 4 Закона № 2003-1 указаны категории граждан, которые не должны уплачивать налог со строений, а также помещений и сооружений.

    К такой категории относятся:

  • пенсионеры;
  • граждане, которые уволены с военной службы до достижения ими пенсионного возраста;
  • граждане, которые призывались на военные сборы в страны, где велись военные действия;
  • членам семьи военнослужащего, который погиб при исполнении служебных обязанностей. Члены семьи – родители, дети и вдова. Вдова имеет право на такую льготу, пока повторно не вступит в брак, дети и родители – пожизненно.
  • Но, кроме льготных категорий, есть ещё и «льготная недвижимость», владея которой собственники не уплачивают налог на имущество.

    Список таких объектов представлен в пп. 4 и пп. 5 ст. 4 Закона № 2003-1:

  • Специальные помещения, здания и сооружения, которые принадлежат мастерам народных промыслов, и используемые ими в качестве мастерских и помещений для работы.
  • С жилой площади, если она используется как частная открытая выставка, библиотека или галерея. Освобождение от уплаты возможно только на период такого использования, подтверждённого документально.
  • С жилых строений, площадью менее 50 кв. м и расположенных на территориях СНТ и в дачных посёлках.
  • С хозяйственных строений любой площади, если они расположены на территории СНТ или в дачных посёлках.
  • Юридические лица также имеют льготы по налогу на недвижимость. В основном, это организации инвалидов, и всё что с ними связано.

    Но, кроме них:

    • учреждения уголовно – исполнительной системы;
    • религиозные организации.
    • Эти учреждения освобождаются от уплаты налога на имущество только в части имущества, которые они используют для своей деятельности. Об этом говорится в ст. 381 НК РФ.

      Для наглядности необходимо привести пример расчёта налога на имущество для физических лиц.
      Гражданин Н. владеет квартирой в г. Москва. Согласно документам БТИ инвентаризационная стоимость квартиры на 01. 01. 2013 года равна 364 895 рублей.

      Согласно Закону города Москвы от 23.10.2002 года № 47, ставка на объект недвижимости, чья инвентаризационная стоимость находится в пределах от 300 тысяч до 500 тысяч рублей, ставка налога равна 0,2%.

      Следовательно, до 01 ноября 2018 года гражданин Н должен заплатить:

      364 895 * 0,2% = 729,80 рублей.

      Найти калькулятор налога на имущество физических лиц 2018 можно на сайте ФНС.

      Для наглядности необходимо привести пример расчета налога на имущество для физических лиц.
      ООО «Альфа» владеет имуществом в г. Оренбург, остаточная стоимость которого на 01. 01. 2018 года равна 845 965 рублей.

      Ставка на 2018 года по регионам равна 1,0% (пп. 1 п. 1 ст. 380 НК Ф).

      Следовательно, за 2018 года ООО «Альфа» должна уплатить в бюджет:

      845 965 * 1% = 8 459, 65 рублей.

      В каждом квартале:

      8 459,65 / 4 = 2 114,9 рублей.

      Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости выглядит точно также, только вместо остаточной стоимости, которая отражается в бухгалтерском балансе, для расчёта берётся кадастровая стоимость, которая указана на портале госуслуг Росреестра.

      Видео: как рассчитывается налог на имущество и куда он идет

      Нюансы при расчётах ↑

      Но при расчётах налога на имущество существуют некоторые нюансы, которые необходимо учитывать.

      При покупке новостройки по договору долевого участия

      Если квартира покупается по договору долевого строительства, то новый собственник должен уплачивать налог на неё с момента подписания акта приёмки-передачи.

      Если собственников нет

      Если у объекта недвижимости нет собственника, то уплачивать налог некому.

      Если предыдущий собственник умер, а новый ещё не вступил в права наследства, то старому собственнику будет начислен налога по дату его смерти.

      Новый собственник должен будет уплачивать налог с момента вступления в наследства. При этом «долг» за умершего собственника также будет уплачивать он.

      Если не первый собственник

      Если объект недвижимости в течение налогового периода, то есть года, переходит к другому собственнику, то бывший собственник должен будет оплатить налог с 01 января этого года и до того месяца, как он передал право собственности.

      Новый же собственник будет уплачивать налог со следующего месяца, после оформления свидетельства о собственности. Такой порядок установлен во избежание двойного налогообложения.

      Например, право собственности перешло в середине года, бывшему собственнику нужно уплатить половину суммы налога. Расчёт налоговой ставки за полугодие прост: ставку за год необходимо разделить пополам.

      Если объектов нет

      Если у собственника нет объектов по налогообложению, то и уплачивать налог на имущество не нужно.

      Изменения в 2018 году ↑

      В январе 2018 года вступили в силу Законы № 268-ФЗ от 30. 09. 2013 года и № 307-ФЗ от 02. 11. 2013 года. Этими законами были внесены изменения, касающиеся налога на имущество юридических лиц.

      Для некоторых объектов недвижимости сумма годового налога к уплате рассчитывается от кадастровой стоимости.

      Это такие объекты, как:

    • административно-деловые центры;
    • торговые комплексы;
    • помещения в этих зданиях;
    • нежилые здания, помещения в которых предназначены для офисов, предприятий общепита и торговли.
    • Кроме того, юридические лица теперь должны платить авансовые платежи не нарастающим итогом на конец каждого отчётного периода, а отдельной суммой, равной ¼ годового налога.

      Все о налоге на имущество ИП и ОСНО есть здесь.

      Какие сроки сдачи декларации по налогу на имущество? узнайте здесь.

      Юридическим лицам необходимо вовремя уплачивать годовой налог. За несвоевременную уплату установлена ответственность в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога

      Для физических лиц нет такой жесткой ответственности, но на сумму неуплаченного налога начисляются пени и штрафы.

      buhonline24.ru

      Калькулятор налога на недвижимость онлайн

      К ак разобраться и правильно рассчитать налог на недвижимость? В этом вам сможет помочь онлайн калькулятор налога на недвижимость, представленный на нашем сайте. Отметим, что на текущий момент пока действуют налоговые льготы для всех категорий недвижимого имущества, полноценный объем налога будет уплачиваться только в 2020 году. Конечно, если до этого времени не будут применены никакие изменения.

      Рассчитывая налог на недвижимость, калькулятор учитывает следующие показатели:

    • кадастровую стоимость вашего имущества;
    • общая площадь объекта недвижимости;
    • тип объекта недвижимости;
    • Результат расчёта

      В чем суть изменений расчета налога на недвижимость?

      С января 2015 года налог на недвижимое имущество исчисляется исходя его кадастровой стоимости, а не как ранее по стандартной ставке налога на имущество, помноженной на инвентарную стоимость недвижимости. При этом ставка не зависит от местоположения объекта, а так же от его фактического состояния. Исходя из возможных недостоверных данных об объектах имущества, расчет налога производится по чаще завышенной, а не заниженной, стоимости. Полноценный переход на новую систему произошел только в 2016 году. Для определения в какую сумму теперь встанет налог на недвижимость, на многих официальных сайтах размещены специальные системы онлайн расчета налога на имущество.

      Суть изменения утвердившегося в 2016 году в возможности снижения налога на недвижимое имущество, исходя из социальных норм. К примеру, при расчете налога на дом можно произвести снижение на оценку налогообложения 50 кв.м, квартиры 20 кв.м, а комнаты – 10 кв.м. При этом налоговые ставки изменяются согласно расположения кадастрового объекта, то есть ставки значительно различаются в зависимости от региона.

      Рассмотрим, с какого вида помещений взимается налог:

    • жилое помещение, будь то квартира или комната в коммунальной квартире;
    • жилой дом (коттедж или загородный дом);
    • гараж или выделенное машино-место;
    • недостроенный объект недвижимости;
    • иные здания, помещения, сооружения (коммерческие, складские помещения).
    • При ситуации совместного имущества, но без выделенной доли, четко отмеченного в документах о собственности, сумма налога просто делится между всеми поровну. Отметим, что все льготы по уплате налога сохранены. Всего 15 категорий льготников, среди которых как пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи, военные и другие до 2020 года освобождаются от уплаты налогов при владении не более одного объекта налогооблагаемого имущества. Для получения информации о возможном отношении к льготной категории, а так же подтверждении категории льгот необходимо обратиться или в Росреестр или выполнить регистрацию и пройти идентификацию, а так же отправить официальный запрос на сайте Госуслуги.

      Современный переход на дистанционное обслуживание позволяет вне зависимости от места проживания иметь доступ ко всем государственным услугам, все производится онлайн. Так же современный налог на недвижимость, исходя из законодательства и плавного перехода к полноценной оплате, имеет ставку пониженного коэффициента. Сама же ставка была снижена в 3-7 раз, по сравнению с предыдущей схемой расчета. Используя для того чтобы рассчитывать налог на недвижимость калькулятор, представленный на сайте, каждый собственник получает четкую необходимую к оплате сумму налогового бремени. Отметим, что дедлайн оплаты налога, в том числе за 2016 год наступает 1 декабря 2017 года.

      101house.ru

      Налог на имущество 2013 калькулятор

      Реформа в сфере налогообложения продолжается в России. Новшества касаются процедуры расчета налоговых сборов. К 2020 году все регионы РФ должны будут перейти на новую систему.

      Расскажем, каковы правила новой Реформы в сфере налогообложения, какой налог будут считать с учетом кадастровой стоимости и по каким формулам, а также приведем примеры расчета.

      Содержание статьи:

      Общая формула для расчёта налогов на имущество физических лиц в 2018 году

      Общая формула для расчета налогового сбора в 2018 году выглядит так:

      Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:
      8 (812) 309-94-36 ;
      8 (499) 350-74-25 ;
      8 (800) 511-91-24 .
      Это быстро и бесплатно !

      Если знать все показатели, то можно рассчитать величину налога.

      Важно: если регион не перешел на новую систему налогообложения, то налог будет рассчитываться на основе инвентаризационной стоимости объекта.

      Подробнее вы можете прочитать, каков порядок расчета. Там же будет и пример.

      Формула расчёта налога на недвижимость физических лиц в переходный период

      В 2018 году будет продолжаться 4 переходный период. Поэтому специалисты выявили более детальную формулу, позволяющую обеспечить незаметное увеличение налоговых сборов — и мягкий, плавный переход к новой системе налогообложения для россиян.

      В 2018-2020 годах будет действовать такая схема:

      Н= (N- Нинв) х К + Нинв =(N— Nинв х Кдеф х Синв) х К + (Nинв х Кдеф х Синв)

      N = (Nкад– W) х С = (Nкад— U х Sw) х С = (Nкад — Nкад./S х Sw) х С

    • Nкад — кадастровая стоимость объекта.
      • Nинв — суммарная инвентаризационная стоимость объекта, полученная на основе его инвентаризационной стоимости, представленной БТИ.
      • С – налоговая ставка от кадастровой стоимости для конкретного типа объекта.
      • S – площадь объекта.
      • Sw — площадь, не облагаемая налогом, используемая для вычисления налогового вычета
      • Кдеф — коэффициент-дефлятор (для расчётов налогов за 2018 год Кдеф= 1.481)
      • Синв — налоговая ставка от инвентаризационной стоимости
      • К – понижающий коэффициент (для расчётов налогов за 2018 год К=0.8).
      • Чтобы произвести расчет, следует:

        1. Подсчитать удельную кадастровую стоимость объекта – кадастровую стоимость разделить на площадь, облагаемую налогом (U = Nкад/S).
        2. Рассчитать вычет, который возможен и полагается по закону россиянину (W = х Sw).
        3. Посчитать размер налога по кадастровой стоимости. Для этого необходимо вычесть из кадастровой стоимости вычет, подсчитанный в пункте 2 (N = Nкад. — W).
        4. Произвести расчет налогового сбора по инвентаризационной цене имуещстваь (Нинв= (Nинв х Кдеф х Синв).
        5. И, наконец. рассчитать окончательную сумму налога, который предстоит заплатить гражданину (Н= (N- Нинв) х К + Нинв ).
        6. Конечно же, эта формула — наилучшая, так как учитывает все важные показатели, влияющие на величину налогового сбора.

          Понижающие коэффициенты в расчете налогов на имущество физических лиц в 2018 году

          В следующих периодах налоговой реформы будут также действовать поправочные коэффициенты. Благодаря им, размер налоговых сборов будут увеличиваться не сразу, а поэтапно.

        7. В 2017 году коэффициент был равен 0,6.
        8. В 2018 году планируется его повысить до 0,8.
        9. В 2019 году он будет равен единице, поэтому смысла вводить и далее его нет.
        10. В 2020 году россияне будут оплачивать 100% налог за 2019 год, поэтому повышения больше не будет.
        11. Понижающий коэффициент будет действовать только в переходный период (ст. 408 НК РФ).

          Примеры расчета налога на имущество физических лиц

          Приведем примеры расчета имущественного сбора по общей формуле.

          Исходные данные

          Процедура расчета

          Сумма налога в 2018 году

          Сумма налога в 2019 и последующие годы

          Пример 1.

          Квартира

          Кадастровая стоимость объекта – 2 млн.руб., площадь – 60 кв.м., налоговая ставка – 0,1%.

          Понижающий коэффициент в 2018 году равен 0,8.

          • Подсчитаем стоимость 1 кв.м.: 2 000 000 руб. / 60 кв.м. = 33 333,33 руб.

          • Налоговый вычет будет равен 20 кв.м. По закону эта часть имущества не облагается законом. Остается 40 кв.м.

          • Рассчитаем налоговую базу, то есть ту часть имущества, которую будут облагать налогом. Для этого: 33 333,33 руб. перемножим на 40 кв.м. Получается 1 333 333,2 руб.

          •Перемножаем полученную сумму с налоговой ставкой (0,1%) и понижающим коэффициентом. Получаем сумму налога – 1066,66 руб.

          Пример 2.

          Комната

          Кадастровая стоимость комнаты составляет 800 тыс.руб., площадь – 25 кв.м., ставка налога – 0,1%.

          Налоговый вычет будет равен 10 кв.м., а понижающий коэффициент в 2018 году – 0,8.

          • Рассчитаем цену 1 кв.м.: 800 тыс.руб. разделим на 29 кв.м. Получим 27 586 руб.

          • Определим налоговую базу: 27 586 х (25 – 10) = 413 790 руб.

          • Рассчитаем сумму налога: 413 790 х 0,8 х 0,1% = 331,032 руб.

          Без понижающего коэффициента налог будет равняться 413,79 руб.

          Пример 3.

          Жилое домовладение

          Кадастровая стоимость дома составляет 3 млн.руб., площадь его – 100 кв.м., ставка налога – 0,1%.

          Вычет будет равен 50 кв.м. по закону, а понижающий коэффициент в 2018 году – 0,8.

          • Рассчитываем стоимость 1 кв.м.: 3 000 000 / 100 = 30 000 руб.

          • Подсчитываем налоговую базу: 30 000 х (100 – 50) = 1 500 000 руб.

          • Определяем размер налога: 1 500 000 х 0,1% х 0,8 = 1 200 руб.

          Без учета понижающего коэффициента сумма налога будет равна 1 500 руб.

          Пример 4.

          Единый недвижимый комплекс

          Кадастровая стоимость двух жилых домов, входящих в ЕНК, составляет 10 млн.руб., их площадь – 350 кв.м. Налоговая ставка равна – 0,1%. Понижающий коэффициент остается прежним – 0,8, а вычет равен 1 млн.руб.

          • Определим налоговую базу. Так как у нас есть вычет в размере 1 млн.руб. Его необходимо вычесть из общей кадастровой стоимости. Получается, что оплачивать налог будем с 9 млн.руб.

          • Рассчитаем сумму налога: 9 000 000 х 0,1% х 0,8 = 7 200 руб.

          Если не учитывать поправочный коэффициент, то сумма налога составит 9 тыс.руб.

          Приведем еще один пример, где расчет налога проводится по формуле в переходный период:

          Квартира

          Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. , площадь ее равна 45 кв.м. Сумма налога, который оплачивали в 2015 году, составляет 500 руб.

          Налоговая ставка равна 0,1%. Понижающий коэффициент – 0.8. А налоговый вычет составляет 20 кв.м.

          Воспользуемся такой формулой для расчета:

          Н = (N- Нинв) х К + Нинв

        12. Нинв — налог, рассчитанный, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, соответствующей последнему налоговому периоду;
        13. N — налог, рассчитанный исходя из кадастровой стоимости, то есть умножением ставки налога на кадастровую стоимость, уменьшенную на величину налогового вычета.
        14. К — понижающий коэффициент.
        15. Проведем расчет:

        16. Определим налоговую базу: 3 500 000 / 45 х 20 = 1 555 555,55 руб.
        17. Налогом будет облагаться другая часть: 3 500 000 – 1 555 555,55 = 1 944 444,45 руб.
        18. Налог будет равен: 1 944 444,45 х 0,1% = 1944,44 руб.
        19. Применяя указанную формулу выше, можно рассчитать сумма налога к уплате за 2018 год.

          Она будет равна: (1944,44 – 500) х 0,8 + 500 = 1655 руб.

          Расчет дохода и налога от продажи имущества по кадастровой стоимости – какая недвижимость попадает под новые правила налогообложения в 2018 году?

          Реформа предусматривает переход на новые правила расчета налога, которые будут учитывать не только понижающие, поправочные коэффициенты, но и кадастровую стоимость объектов.

          Под новые правила налогообложения в 2018 году попадает недвижимость, переведенная и оформленная в собственность к россиянину после 1 января 2016 года. Это прописано в статье 4 Закона федерального уровня под номером 382, утвержденного 29 ноября 2014 года.

          Заметьте, основания получения прав на такую недвижимость не играют никакой роли. Объект может перейти по наследству, его можно принять в дар, возвести самостоятельно или приобрести/купить.

          Еще одно отличие – на недвижимость, которую гражданин приобрел после 2016 года, выдается выписка из ЕГРН или выписка из ЕГРП.

          На недвижимое имущество, полученное ранее, владелец мог получить свидетельство о регистрации – теперь, в 2018 году, оно не выдается.

          Теперь вы знаете, как рассчитать величину налогового сбора за имущество. Можете произвести расчет самостоятельно — или же обратиться к юристу.

          Последние новости

          Лайфхак, как продать квартиру купленную в ипотеку и не прогадать

          Существует масса способов, как продать квартиру купленную в ипотеку, максимально выгодно. К ним относится оформление потребительского кредита, чтобы с его помощью погасить долг. Также многие самостоятельно ищут покупателя, заключают с ними договорённость. Тот выкупает долговые обязательства, погашает оставшиеся платежи по ипотеке. Покупатель также может дать залог или оформить ипотечный кредит. Рассмотрим подробно быстрый способ продажи такой квартиры.

          Самозанятые будут платить новый налог — так решил Минфин

          «Самозанятые» — это люди, занимающиеся различным репетиторством, ремонтами, строительными «шабашками», торговлей с рук, няни, сиделки и т.д. Минфин решил вывести этих «самоработников» на чистую воду и заставить их платить налоги, как положено делать всем, имеющим доход в России. Само собой разумеется, что выведя самозанятых из «тени», бюджет страны увеличит свой доход.

          Подарочные карты или новая схема обмана пользователей Сети

          Мошенники во все времена были очень изобретательны. Из года в год создавались все новые и новые схемы обмана доверчивых людей. Вот и в наши дни снова появилась абсолютно схемотехника обмана пользователей Сети.

          pravo812.ru

          Создан калькулятор для расчета суммы налога на недвижимость в Москве

          МОСКВА, 13 ноя — РИА Новости. Калькулятор для расчета ориентировочной суммы налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости создан в Москве, сообщил журналистам в четверг глава столичного департамента экономической политики и развития Максим Решетников.

          Госдума в сентябре приняла закон, согласно которому налог на имущество физлиц будет рассчитываться по новым правилам, исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Закон должен вступить в силу с 1 января 2015 года, но предусмотрен пятилетний переходный период, в течение которого можно будет использовать инвентаризационную оценку стоимости недвижимости.

          Платить придется, как и ранее, за жилой дом, квартиру, гараж, дачу, а также иные здания, которые являются частной собственностью. Согласно поправкам в московское законодательство, принятым парламентом в первом чтении, ставка налога на недвижимость (домов, квартир) кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей (77% квартир в Москве) составит 0,1% от этой стоимости, для объектов стоимостью свыше 10 миллионов до 20 миллионов рублей — 0,15% (20% квартир), 20-50 миллионов рублей — 0,2% (2% квартир), 50-300 миллионов рублей — 0,3% (менее 1% квартир). Несмотря на то, что налог вступает в силу с 2015 года, платить по новой схеме начнут только во второй половине 2016 года.

          «Практическая цель этого калькулятора — расчет налога на имущество физических лиц, который все мы, москвичи, должны будем заплатить в 2016 году», — сказал Решетников.

          Он уточнил, что эта система использует данные Росреестра России — это открытая база данных по кадастровой стоимости всех объектов недвижимости. Весь процесс расчета состоит из пяти шагов: во-первых, необходимо определить, является ли пользователь плательщиком налога в целом, так как налог платит только собственник, поэтому под него не подпадают арендаторы и те, кто проживает в квартире по договору соцнайма, таких в Москве около 13%.

          Второй шаг — это определение, относится ли москвич к льготным категориям (всего их пятнадцать), включая пенсионеров, инвалидов первой и второй групп, участников гражданской войны и Великой отечественной войны, других боевых операций по защите СССР, а также ветераны боевых действий.

          Решетников подчеркнул, что льготники освобождаются от уплаты налога, однако если в их собственности находятся несколько объектов недвижимости, льгота предоставляется на самый дорогой из них.

          На третьем шаге нужно ввести адрес объекта или его кадастровый номер, после этого сервис выдает кадастровую стоимость одного квадратного метра. В ближайшей перспективе объект можно будет найти на карте.

          После этого пользователь переходит к расчету налога по выбранному объекту. Для этого надо ввести площадь объекта и его инвентаризационную стоимость, которая указывается в уведомлениях налоговой службы или в документах бюро технической инвентаризации. На экран выводится общая сумма с учетом налогового вычета, при этом можно подробно посмотреть, как был рассчитан налог.

          Решетников напомнил, что согласно федеральному закону введен новый социальный механизм вычетов, когда при расчете ставок налога из стоимости квартиры убираются 20 квадратных метров, для комнат — 10 метров, для индивидуального жилищного строительства — 50 квадратных метров. На пятом шагу можно рассчитать налог при долевой или совместной собственности.

          Версия 5.1.11 beta. Чтобы связаться с редакцией или сообщить обо всех замеченных ошибках, воспользуйтесь формой обратной связи.

          © 2018 МИА «Россия сегодня»

          Сетевое издание РИА Новости зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 08 апреля 2014 года. Свидетельство о регистрации Эл № ФС77-57640

          Учредитель: Федеральное государственное унитарное предприятие «Международное информационное агентство «Россия сегодня» (МИА «Россия сегодня»).

          Главный редактор: Анисимов А.С.

          Адрес электронной почты Редакции: internet-group@rian.ru

          Телефон Редакции: 7 (495) 645-6601

          Настоящий ресурс содержит материалы 18+

          Регистрация пользователя в сервисе РИА Клуб на сайте Ria.Ru и авторизация на других сайтах медиагруппы МИА «Россия сегодня» при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает согласие с данными правилами.

          Пользователь обязуется своими действиями не нарушать действующее законодательство Российской Федерации.

          Пользователь обязуется высказываться уважительно по отношению к другим участникам дискуссии, читателям и лицам, фигурирующим в материалах.

          Публикуются комментарии только на тех языках, на которых представлено основное содержание материала, под которым пользователь размещает комментарий.

          На сайтах медиагруппы МИА «Россия сегодня» может осуществляться редактирование комментариев, в том числе и предварительное. Это означает, что модератор проверяет соответствие комментариев данным правилам после того, как комментарий был опубликован автором и стал доступен другим пользователям, а также до того, как комментарий стал доступен другим пользователям.

          Комментарий пользователя будет удален, если он:

        20. не соответствует тематике страницы;
        21. пропагандирует ненависть, дискриминацию по расовому, этническому, половому, религиозному, социальному признакам, ущемляет права меньшинств;
        22. нарушает права несовершеннолетних, причиняет им вред в любой форме;
        23. содержит идеи экстремистского и террористического характера, призывает к насильственному изменению конституционного строя Российской Федерации;
        24. содержит оскорбления, угрозы в адрес других пользователей, конкретных лиц или организаций, порочит честь и достоинство или подрывает их деловую репутацию;
        25. содержит оскорбления или сообщения, выражающие неуважение в адрес МИА «Россия сегодня» или сотрудников агентства;
        26. нарушает неприкосновенность частной жизни, распространяет персональные данные третьих лиц без их согласия, раскрывает тайну переписки;
        27. содержит ссылки на сцены насилия, жестокого обращения с животными;
        28. содержит информацию о способах суицида, подстрекает к самоубийству;
        29. преследует коммерческие цели, содержит ненадлежащую рекламу, незаконную политическую рекламу или ссылки на другие сетевые ресурсы, содержащие такую информацию;
        30. имеет непристойное содержание, содержит нецензурную лексику и её производные, а также намёки на употребление лексических единиц, подпадающих под это определение;
        31. содержит спам, рекламирует распространение спама, сервисы массовой рассылки сообщений и ресурсы для заработка в интернете;
        32. рекламирует употребление наркотических/психотропных препаратов, содержит информацию об их изготовлении и употреблении;
        33. содержит ссылки на вирусы и вредоносное программное обеспечение;
        34. является частью акции, при которой поступает большое количество комментариев с идентичным или схожим содержанием («флешмоб»);
        35. автор злоупотребляет написанием большого количества малосодержательных сообщений, или смысл текста трудно либо невозможно уловить («флуд»);
        36. автор нарушает сетевой этикет, проявляя формы агрессивного, издевательского и оскорбительного поведения («троллинг»);
        37. автор проявляет неуважение к русскому языку, текст написан по-русски с использованием латиницы, целиком или преимущественно набран заглавными буквами или не разбит на предложения.
        38. Пожалуйста, пишите грамотно — комментарии, в которых проявляется пренебрежение правилами и нормами русского языка, могут блокироваться вне зависимости от содержания.

          Администрация имеет право без предупреждения заблокировать пользователю доступ к странице в случае систематического нарушения или однократного грубого нарушения участником правил комментирования.

          Пользователь может инициировать восстановление своего доступа, написав письмо на адрес электронной почты moderator@rian.ru

          В письме должны быть указаны:

        39. Тема – восстановление доступа
        40. Логин пользователя
        41. Объяснения причин действий, которые были нарушением вышеперечисленных правил и повлекли за собой блокировку.
        42. Если модераторы сочтут возможным восстановление доступа, то это будет сделано.

          В случае повторного нарушения правил и повторной блокировки доступ пользователю не может быть восстановлен, блокировка в таком случае является полной.

          ria.ru

    Смотрите так же:

    • Могилевцев ва Основы рисунка учебное пособие Основы рисунка. Могилевцев В.А. Учебное пособие, подготовленное одним из ведущих педагогов кафедры рисунка Института имени И. Е. Репина В. А. Могилевцевым, является серьезным обобщением опыта преподавания рисунка в персональной […]
    • Приказ о предметно-количественном учете лекарственных средств 2013 Приказ о предметно-количественном учете лекарственных средств 2013 …Формы журналов предметно-количественного учета лекарственных препаратов В соответствии с приказом Минздрава России № 378н предметно-количественный учет ЛП (за исключением […]
    • Приказ минюста 85 от 23042014 Приказ минюста 85 от 23042014 В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или зарегистрироваться.Для получения полного доступа к […]
    • Условия назначения пенсии по инвалидности Статья 8. Условия назначения трудовой пенсии по инвалидности Статья 8. Условия назначения трудовой пенсии по инвалидности Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 213-ФЗ пункт 1 статьи 8 настоящего Федерального закона изложен в новой […]
    • Пенсии ликвидаторам чаэс 2 категории Украинским чернобыльцам повысили пенсии В среднем к выплатам добавилось по 350 гривен С октября минимальная пенсия ликвидаторам последствий аварии на ЧАЭС в Украине выросла на 11%. Об этом сообщается на официальной странице Кабинета […]
    • Закон ульяновской области об административных Закон Ульяновской области от 28 февраля 2011 г. N 16-ЗО "Кодекс Ульяновской области об административных правонарушениях" (с изменениями и дополнениями) Закон Ульяновской областиот 28 февраля 2011 г. N 16-ЗО"Кодекс Ульяновской области об […]