Налог 74 декларация

Руководство по заполнению декларации по УСН

Декларация по УСН довольно легка в заполнении. Отчитывающимся лицам предстоит заполнить титульный лист и несколько разделов. Ниже расскажем о построчном заполнении этого налогового документа. Чтобы не возникло сложностей, приведем примеры для основных строк декларации. Задачки с решениями и расчетами есть как для ИП, так и для компаний.

Рекомендации по заполнению декларации изложены в Приказе ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Все показатели стоимости (налог, доходы, убытки) нужно писать в полных рублях, применяя математическое округление. Например, доход 40 600,51 рубля округляется до 40 601 рубля. А вот доход 40 600,38 рубля округлить стоить в меньшую сторону — до 40 600 рублей.

Декларация должна быть пронумерована — каждой странице присваивается порядковый номер, начиная с титульного листа. Первый лист будет иметь номер вида «001», а одиннадцатый лист стоит обозначить как «011». Ни в коем случае нельзя вносить исправления с помощью «штриха» (канцелярской замазки). В верхнем поле каждой страницы над заголовком раздела нужно вписать ИНН и КПП при их наличии.

Сдавайте отчетность по УСН и пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна. Три месяца — бесплатно!

Титульный лист

В титульном листе, в частности, нужно указать такую информацию:

  • Номер корректировки. Цифра «0» говорит о том, что декларация первичная. Уточненку можно выявить, если в поле стоит цифра отличная от нуля (для четвертой уточненки ставится номер «4», для третьей — «3» и т.п.).
  • Код налогового периода (для продолжающих работать компаний нужно выбрать код «34»).
  • Код налоговой инспекции (возьмите его из уведомления о постановке на учет. Если уведомления нет под рукой, шифр налогового органа можно найти на сайте ФНС).
  • Код места представления декларации (120 — для ИП; 210 — для организации).
  • Полное название предприятия или ФИО бизнесмена (Общество с ограниченной ответственностью «Елка», Индивидуальный предприниматель Сенкин Артемий Степанович).
  • Код ОКВЭД. Его можно легко найти в выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) или же определить по классификаторам ОКВЭД. Выписку из ЕГРЮЛ можно получить, отправив запрос в ФНС через интернет или придя лично. Лица, совмещающие несколько режимов должны указать ОКВЭД, соответствующий их виду деятельности на УСН.
  • Цифровой код формы реорганизации или ликвидации (оставьте его пустым, если не было указанных обстоятельств).
  • ИНН/КПП реорганизованной организации (если были соответствующие обстоятельства).
  • Телефонный номер.
  • Сколько страниц насчитывает декларация.
  • Сколько листов насчитывают оправдательные документы.
  • Все возможные коды, задействованные в декларации, есть в приложениях к порядку заполнения.

    Для подписантов декларации присвоены коды: «1» — если подпись ставит руководитель или ИП, «2» — если подпись в декларации принадлежит представителю налогоплательщика.

    Хотя разделы 1.1 и 1.2 декларации идут непосредственно за титульным листом, заполнять их нужно после отражения данных в последующих разделах. Объясняется это тем, что эти разделы являются как бы сводными и собирают конечные данные из остальных разделов.

    Раздел 1.1 понадобится лишь налогоплательщикам, трудящимся на УСН «доходы».

    В строке 010, впрочем, как и в строках 030, 060, 090, полагается указать ОКТМО. Последние указанные три строки заполняют лишь при изменении адреса.

    ОКТМО занимает в декларации одиннадцать клеточек. При наличии в коде меньшего количества цифр в незанятых ячейках (справа от кода) ставятся прочерки.

    В строку 020 бухгалтер вносит сумму аванса по налогу за первые три месяца года.

    Аванс за полугодие плательщик заносит в строку 040. Не забудьте, что из суммы аванса за полугодие требуется вычесть аванс за I квартал (иначе возникнет переплата). Кстати, оплатить аванс полагается не позднее 25 июля.

    В период кризиса или простоя вероятна ситуация, когда аванс за первый квартал окажется больше исчисленного за полугодие (ввиду снижения доходов). Значит, получится сумма к уменьшению — ее записывают в строку с кодом 050. Например, за I квартал ООО «Елка» отправило аванс 2 150 рублей, а по итогу полугодия аванс равен всего 1 900 рублей. Значит, платить ничего не нужно, а в строке 050 бухгалтер ООО «Елка» запишет 250 (2 150 — 1 900).

    Алгоритм заполнения строки 070 аналогичен алгоритму по строчке 040, только информация сюда вносится за 9 месяцев. Строка 080 хранит информацию о налоге к уменьшению за 9 месяцев.

    Строка 100 подытоживает год и фиксирует сумму налога, которую нужно списать с расчетного счета в пользу ФНС. Строка 110 пригодится, если авансы превысят сумму налога за год.

    ООО «Елка» по итогам 2016 года должно отправить в бюджет «упрощенный» налог в размере 145 000 рублей. Однако в течение кварталов были сделаны авансы в размерах 14 000 рублей, 18 500 рублей и 42 300 рублей. Значит, всего ООО «Елка» придется доплатить 70 200 рублей (145 000 — 14 000 — 18 500 — 42 300).

    Раздел 1.2 заполняйте, если ваш объект «доходы минус расходы».

    Принцип его заполнения полностью повторяет принцип заполнения раздела 1.1.

    Строки 010, 020, 060, 090 содержат ОКТМО.

    В строках 020, 040, 070 записываются авансы по налогу. Сроки уплаты их не зависят от объекта налогообложения — это всегда 25-е число.

    В строки 050 и 080 вносят записи, если до этого платежи в бюджет превысили аванс за текущий период.

    Единственное отличие описываемого раздела от раздела 1.1 — строка 120. В ней нужно обозначить сумму минимального налога (1 % от дохода). Например, при годовом доходе 10 000 рублей и расходах 9 500 рублей налог к уплате у ООО «Елка» составит всего 75 рублей ((10 000 — 9 500) х 15 %). Если рассчитать минималку, получится 100 рублей (10 000 х 1 %). ООО «Елка» должно заплатить именно минимальный налог, естественно, уменьшив его на суммы авансов. Если у компании были авансы в размере 30 рублей, то в строке 120 бухгалтер укажет 70 (100 — 30).

    Если авансы по итогам трех кварталов года превышают минимальный налог, строка 120 прочеркивается.

    Раздел 2.1.1

    Нужен в составе декларации только тем категориям плательщикам, которые платят налог с доходов. Заметьте, лицам, уплачивающим помимо налога торговый сбор, этот раздел не понадобится.

    Итак, заполнять декларацию по УСН целесообразно начиная именно с этого раздела.

    В строке 102 нужно указать один из двух признаков налогоплательщика:

  • код «1» — для фирм и ИП с сотрудниками;
  • код «2» — исключительно для ИП без работников.
  • В строках 110–113 собирается информация о доходах за первый квартал, шесть и девять месяцев, год. Главный принцип: все доходы и расходы записываются нарастающим итогом. Покажем на примере ООО «Елка», что такое доходы нарастающим итогом. Исходные данные по доходам: I квартал — 13 976 рублей, II квартал — 24 741, III квартал — 4 512 рублей, IV квартал — 23 154 рубля. Чтобы заполнить строки 110–113, бухгалтер ООО «Елка» будет к предыдущему значению плюсовать текущее. Итак, в строку 110 бухгалтер запишет 13 976, в строку 111 — 38 717 (13 976 + 24 741), в строку 112 — 43 229 (38 717 + 4 512) и в строку 113 — 66 383 (43 229 + 23 154).

    Ставка налога фиксируется в строках 120–123.

    В строке 130 фиксируется налоговый аванс за первый квартал. Строки 131–133 отражают авансы и налог. Как их рассчитать, указано непосредственно в бланке декларации слева от соответствующей строки.

    В строки 140–143 вносят записи о суммах страховых взносов, больничных и платежей по добровольному личному страхованию. Бухгалтер любой фирмы обязан помнить, что сумму налога и авансов правомерно уменьшить на сумму указанных расходов, но не более чем на 50 %. ООО «Елка» вычислило годовой налог, и он равен 74 140 рублей. Взносы за сотрудников составили 68 324 рубля, а больничный директора Копейкина Стаса Игоревича составил 17 333 рубля. Итого расходы составили 85 657 рублей (68 324 + 17 333). Бухгалтер ООО «Елка» решил воспользоваться законным правом и уменьшил налог. Для этого бухгалтер Олькина С. Т. рассчитала половину от суммы расходов, получилось 42 829 рублей (85 657: 2). Полученная сумма больше, чем половина налога (74 140: 2 = 37 070). Значит, Олькина С. Т. может уменьшить налог лишь на 37 070. Заплатить в бюджет ООО «Елка» придется 37 070 (74 140 — 37 070). В строку 143 бухгалтер занесет сумму 37 070, а не 42 829.

    Добавим, что ИП в строках 140–143 отражают взносы за себя. У предпринимателей-одиночек есть особое преимущество — уменьшить налог можно на 100 % взносов, переведенных в бюджет. ИП Семечкин В. О. (без работников) за год по предварительным расчетам должен отправить в бюджет 36 451 рубль, уплаченные взносы составили 17 234 рубля (именно такую сумму Семечкин заплатил). ИП Семечкин В. О. уменьшил налог на взносы (на 17 234) и перечислил в ИФНС 19 217 рублей (36 451 — 17 234).

    Раздел 2.1.2

    Если вы платите торговый сбор, тогда этот раздел для вас.

    Все доходы отмечают в строках 110–113. Обязательно нарастающим итогом. За какой именно период зафиксировать доходы, подскажет пояснение к строке, указанное в бланке декларации.

    Также, как и в разделе 2.1.1 налогоплательщики, прекратившие деятельность или лишившиеся права работать на «упрощенке», дублируют доходы за последний отчетный период в строке 113, а налог повторяется в строке 133.

    Аналогично разделу 2.1.1 в строке 130 нужно указать налоговый аванс за первые три месяца года, а в строках 131–133 — платежи за следующие периоды. Формулу расчета бухгалтер увидит непосредственно под указанными строчками в бланке декларации.

    В строках 140–143 нужно обозначить суммы выплат, перечень которых представлен в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Именно на эти выплаты можно существенно снизить налог. Но здесь есть ограничение: уменьшить налог правомерно не более чем на 50 % указанных выплат. ООО «Елка» вычислило годовой налог, и он равен 74 140 рублей. Взносы за сотрудников составили 68 324 рубля, а больничный директору Копейкину Стасу Игоревичу составил 17 333 рубля. Итого расходы составили 85 657 рублей. Бухгалтер ООО «Елка» решил воспользоваться законным правом и уменьшил налог. Для этого бухгалтер Олькина С. Т. рассчитала половину от суммы взносов и больничного, получилось 42 829 рублей (85 657: 2). Полученная сумма превышает половину налога (74 140: 2 = 37 070). Значит, Олькина С. Т. может уменьшить налог лишь на 37 070. Заплатить в бюджет ООО «Елка» придется 37 070 (74 140 — 37 070). В строку 143 бухгалтер занесет сумму 37 070, а не 42 829.

    Непосредственно торговый сбор впишите в строки 150–153. Укажите здесь сбор, если его уже заплатили. Строки 160–163 расскажут о сумме торгового сбора, который делает меньше налог и авансы по нему. В зависимости от показателей эти строки могут принимать разные значения. Какие именно, подскажет формула под строками в декларации.

    Если вы платите налог с разницы между доходами и расходами, тогда этот раздел для вас. Вкратце опишем строки, которые предстоит заполнить. Помните, что данные считаем и фиксируем нарастающим итогом.

    Строки с кодами 210–213 — доходы за отчетные периоды.

    Строки с кодами 220–223 — расходы, перечень которых дан в ст. 346.16 НК РФ.

    Строка с кодом 230 — убыток (его часть) за минувшие налоговые периоды. Заявив убыток, вы сможете на законных основаниях снизить налоговую базу.

    Строки с кодами 240–243 — налоговая база. Допустим, доходы ООО «Сова» составили 541 200 рублей, расходы — 422 000 рублей, убыток прошлого периода — 13 400 рублей. Бухгалтер ООО «Сова» вычислил налоговую базу: 541 200 — 422 000 — 13 400 = 105 800 рублей.

    Если по итогам года получилась сумма со знаком минус, сумму убытка следует указать в строках 250–253. Допустим, доходы ООО «Сова» составили 422 000 рублей, расходы — 541 200 рублей. Бухгалтер ООО «Сова» вычислил налоговую базу: 422 000 — 541 200 = – 119 200 рублей. Получился убыток.

    Строки с кодами 260–263 — налоговая ставка (чаще всего 15 %).

    Строки с кодами 270–273 — авансы по налогу.

    Строка с кодом 280 — сумма минимального налога. Он не платится, если получится ниже самого налога по УСН. ООО «Сова» в 2016 году получило доход 470 000 рублей, подтвержденные расходы составили 427 300 рублей. Бухгалтер Филина А. Ю. рассчитала налог: (470 000 — 427 300) х 15 % = 6 405 рублей. Далее Филина А. Ю. посчитала минимальный налог: 470 000 х 1 % = 4 700 рублей. Как видим из расчетов, минимальный налог меньше начисленного. Поэтому бухгалтер ООО «Сова» перечислит на счет ФНС 6 405 рублей (при условии, что ранее не было авансов).

    Большинство компаний и тем более ИП вряд ли сталкиваются с этим разделом. Ведь третий раздел заполняется тем, кто становится получателем целевых средств (п. 1, 2 ст. 251 НК РФ).

    Здесь стоит отразить данные по разным категориям целевых средств: неизрасходованным деньгам прошлого периода, непотраченным средствам с неистекшим сроком использования, а также средствам с неустановленным сроком пользования.

    Все средства делятся по кодам (коды доступны в приложении к порядку заполнения).

    В графах 2 и 5 раздела 3 бухгалтер отмечает:

  • конкретную дату получения средств или какого-либо имущества;
  • срок использования материальных ценностей, заявленный передающей стороной. Если период использования не определен, то графы 2 и 5 остаются пустыми.
  • В графах 3 и 6 нужно указать объем средств, полученных ранее отчетного года с разными сроками использования.

    Если компания потратила средства не по их прямому назначению, придется отразить их в графе 7.

    Завершающим этапом заполнения раздела 3 станет подведение итогов. Для этого есть специальная строка внизу страницы.

    На первый взгляд может показаться, что заполнить декларацию по УСН под силу только профессионалу. Но если затратить немного времени и вооружиться приведенной инструкцией, все окажется не так сложно. В данной статье мы расшифровали построчно все разделы и привели примеры расчетов.

    kontur.ru

    Налог 74 декларация

    Взаимодействие между Федеральной налоговой службой (ФНС) России и операторами электронного документооборота происходит в асинхронном режиме, заявили РБК в Федеральной налоговой службе.

    «Все направленные документы будут обработаны в порядке поступления на приемный комплекс ФНС России», — сообщили в пресс-службе в ответ на запрос РБК.

    Ранее о том, что Федеральная налоговая служба временно приостановила прием деклараций по НДС за второй квартал 2017 года и другую отчетность в электронном виде из-за аварии на сервере, сообщил журнал «Главбух». По его данным, сообщения об этом «уже рассылают своим клиентам спецоператоры, через которые компании отправляют отчетность в ИФНС и фонды».

    По данным издания, технический сбой произошел 24 июля в 20:00 мск. «Работы по восстановлению сервера продолжаются. Но пока точных прогнозов о сроках устранения неполадки никто не дает», — уточняло издание. «Главбух» также напомнил, что 25 июля — последний день, когда эти декларации можно подать без штрафов. Отправить документы можно до 23:59 включительно. В службе технической поддержки ФНС объяснили технический сбой перегруженностью сервера, сообщал RNS.

    В пресс-службе ведомства пояснили РБК, что при передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления в налоговую службу считается дата ее отправки от налогоплательщика спецоператору. Дата фиксируется в документе «Подтверждение даты отправки». Этот документ формируется оператором электронного документооборота в момент получения документов от налогоплательщика.

    Таким образом, дата отправки налогоплательщиком декларации спецоператору и дата приема налоговой декларации ФНС от спецоператора могут быть разные, однако датой отправки налоговых документов все равно будет считаться дата отправки декларации налогоплательщиком, уточнили в ФНС. «Поэтому если налогоплательщик сегодня отправил в последний момент, то это будет все равно считаться сданной декларацией в срок», — добавили в ведомстве.

    Сбои в системе подачи деклараций по НДС появляются в конце каждого квартала, сообщили РБК в компании по аутсорсингу бухгалтерских услуг «Ваша бухгалтерия». «Проблема эта есть всегда, каждый квартал, каждое 25-е число. Постоянно то нововведения, то программа не принимает, то не отправляется, то налоговая не принимает», — сказали РБК в кол-центре компании.

    Генеральный директор компании Zecurion Алексей Раевский пояснил РБК, что возникновение технических сбоев при обработке каких-либо запросов по телекоммуникационным каналам связи «никак не зависит от режима обработки информации — синхронного или асинхронного». «Асинхронный режим — это когда вы отправляете запрос, вам предлагается подождать обработки и сообщается, что он обработан, приходит уведомление. Синхронный — когда вы посылаете запрос, и вам тут же приходит ответ с результатом обработки. Если создается очередь на обработку запросов или сбой, то совершенно неважно, какой из способов обработки выбран. Здесь скорее речь может идти о [недостаточной] мощности серверов, которые обрабатывают запросы, либо медленном программном обеспечении. Это, вероятно, [проблема] в программном или аппаратном обеспечении», — отметил Раевский.

    www.rbc.ru

    Налоговая декларация по земельному налогу

    Актуально на: 17 января 2018 г.

    Декларация по земельному налогу 2018 (образец заполнения)

    Организации, которые в 2017 г. на праве собственности или постоянного бессрочного пользования владели земельными участками, признаваемыми объектами налогообложения по земельному налогу, должны по итогам 2017 года представить декларацию по этому налогу. О бланке налоговой декларации по земельному налогу 2018 расскажем в нашей консультации и приведем пример ее заполнения.

    Состав декларации по земельному налогу в 2018 для юридических лиц

    Форма новой декларации по земельному налогу, подаваемой в 2018 г., утверждена Приказом ФНС от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@.

    Налоговая декларация по земельному налогу за 2017 год состоит из следующих листов и разделов:

    • Титульный лист;
    • Раздел 1 «Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет»;
    • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы земельного налога».

    Декларация на земельный налог 2018: бланк скачать

    Скачать форму декларации по земельному налогу 2018 можно по ссылке ниже:

    Налоговая декларация по земельному налогу 2018: скачать

    Куда сдавать декларацию и в каком виде

    По общему правилу налоговая декларация по земельному налогу представляется в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка (п. 1 ст. 398 НК РФ).

    Организация-крупнейший налогоплательщик должна сдавать свои «земельные» декларации в налоговую инспекцию, где она стоит на учете в качестве крупнейшего налогоплательщика (п. 4 ст. 398 НК РФ).

    А то, в каком виде сдается декларация (на бумаге или электронно), зависит от численности работников. Так, организация со среднесписочной численностью работников за 2017 год более 100 человек, а также вновь созданная организация с численностью работников более 100 человек должны сдавать налоговую декларацию за 2017 год в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ). Остальные организации-плательщики земельного налога решают сами, сдавать декларацию на бумаге или через Интернет.

    Декларация по земельному налогу: сроки сдачи 2018

    Организации-налогоплательщики земельного налога должны сдавать налоговую декларацию не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим годом (п. 3 ст. 398 НК РФ).

    При этом применяются общие правила переноса сроков: если последний день срока сдачи декларации придется на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно будет в ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

    Крайний срок сдачи декларации по земельному налогу за 2017 год – 01.02.2018.

    Налоговая декларация по земельному налогу 2018: образец заполнения

    Информация о том, как заполнить декларацию по земельному налогу в 2018 году, содержится в Приложении № 3 к Приказу ФНС от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@. В приведенном в Приложении № 3 Порядке раскрываются как общие требования к заполнению декларации, так и требования к заполнению титульного листа и разделов декларации.

    Приведем пример заполнения декларации по земельному налогу в 2018 году для декларации, подготовленной на компьютере. Обращаем внимание, что при ручном заполнении декларации имеются свои особенности (к примеру, необходимо проставлять прочерки во всех знакоместах поля в случае отсутствия какого-либо показателя).

    Для заполнения декларации предположим, что ООО «Автоматика-М» на праве собственности владеет земельным участком с кадастровым номером 77:09:0001026:31 и кадастровой стоимостью на 01.01.2017 в размере 3 000 509,60 руб. В соответствии с Законом г. Москвы от 24.11.2004 № 74 «О земельном налоге» организация уплачивает в течение года ежеквартальные авансовые платежи.

    glavkniga.ru

    Пример отправки декларации 3-НДФЛ через «Личный кабинет налогоплательщика физических лиц»

    Зайдите в ваш «Личный кабинет налогоплательщика» через сайт Федеральной налоговой службы. Вы увидите несколько закладок на верхней панели и вам надо выбрать «Налог на доходы ФЛ».

    Вам необходимо выбрать строку «3-НДФЛ».

    Справа вы увидите функцию “Отправить декларацию онлайн”, надо выбрать этот раздел.

    Для заполнения НДФЛ существует несколько способов:

    Заполнить декларацию онлайн в личном кабинете на сайте nalog.ru.

    Скачать программу Декларация и внести все данные через неё. Каждый год ФНС выпускает обновлённую версию с актуальными данными о вычетах, их размерах и правилах получения. Это позволяет автоматизировать процесс расчёта и уменьшить вероятность ошибки.

    В обоих случаях от вас потребуется следовать инструкциям, появляющимся в онлайн форме или в программе.

    Вам надо получить сертификат ключа проверки электронной подписи.

    В разделе «Профиль» сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» Вы можете создать ключ неквалифицированной электронной подписи (ЭП) и получить сертификат ключа проверки ЭП (бесплатно), что позволит Вам подписывать и направлять в налоговые органы документы (декларации о доходах, заявления о зачете/возврате денежных средств и др.) в электронном виде.

    На страничке «Личный кабинет налогоплательщика» инспекция предлагает просмотреть видеоматериал: «Что такое усиленная неквалифицированная подпись и как ее получить в личном кабинете для физических лиц».

    Документы, подписанные электронной подписью – квалифицированной или неквалифицированной, являются юридически значимыми и равнозначны документам, представленным на бумажном носителе.

    Когда сертификат вами получен, на этой же страничке внизу есть панель, на которой есть функция отправки налоговой декларации. Надо обязательно выбрать ее.

    И не только саму декларацию вы сможете отправить, но и все сопутствующие документы. Если вы направите отсканированные и подписанные усиленной неквалифицированной подписью подтверждающие документы в качестве приложений к декларации 3-НДФЛ, то дублировать на бумажном носителе в инспекцию не нужно. При этом обратите внимание, что в отдельных случаях при проведении камеральной проверки инспектор вправе затребовать оригинал документа – в этом случае инспектор свяжется с Вами.

    Вам надо для отправки выбрать нужный вам год и загрузить декларацию 3-НДФЛ.

    И всё — ваши документы отправлены в налоговый орган. Отправить через «Личный кабинет налогоплательщика» можно декларацию 3-НДФЛ в формате XML. После того, как ваша декларация загружена и отправлена, вы увидите на экране своего рода отчет о ходе отправки документов.

    После отправки данных вы сможете следить за ходом их проверки и получить информацию об одобрении различных налоговых вычетов и возвратов, а также об их сумме.

    Каждой декларации присваивается уникальный номер, по которому её можно идентифицировать.

    После подачи данных и рассмотрения вашей декларации, налоговая инспекция выносит решение по результатам её проверки об одобрении вам возврата или отказа в нём. Если вы получили положительный ответ, то в разделе «Налог на доход ФЛ» появится зелёное поле с кнопкой «Сформировать заявление на возврат». Нажав на кнопку вы будете перенаправлены на форму для заполнения реквизитов счёта, куда будут перечислены средства, подлежащие к возмещению из бюджета. После ввода и проверки данных вам нужно отправить эту форму в налоговую с помощью кнопок подтверждения на той же странице.

    Взаимодействия с документами будут доступны только после оформления сертификата ключа проверки квалифицированной электронной подписи.

    При наличии вопросов по работе сервиса Вы можете воспользоваться режимом «Вопрос-ответ», а также «Типовые вопросы» по работе интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

    www.magcity74.ru

    Обратите внимание:
    Если в том году, за который подается декларация, вы получили доход от продажи имущества (продали квартиру, дачу, машину или акции), то эти сведения должны включаться в эту же декларацию!
    Для этого необходимо приложить соответствующие документы.

    Заполнение декларации на инвестиционный вычет

    Инвестиционный налоговый вычет предоставляется на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на счет, но не более 400 000 рублей.

    Возврат налога на пенсионные взносы

    Налогоплательщики имеют право на ВОЗВРАТ НАЛОГА:

    • по договорам, заключенным с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов, и/или в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору ДОБРОВОЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов.
    • по договору (договорам) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее 5 лет)
    • уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
    • Максимальная сумма данного вычета — 120 000 руб.

      Уменьшение налога при продаже акций

      При продаже акций после 1 января 2007 года полученный доход можно уменьшить лишь на сумму, затраченную на приобретение этих акций (прикладывается договор).

      Действующая до 01.01.2007 года редакция ст. 214.1 Налогового Кодекса РФ, позволяющая не платить налог, если акции были в собственности более 3 лет, утратила силу.

      Составление декларации при купле-продаже недвижимости

      Если продано имущество, приобретенное до 01.01.2016 г. и находящееся в собственности более 3-х лет, то налог на доходы не платится, декларация не подается.

      При продаже недвижимости, которой владели менее 3-х ( при покупке имущества с 01.01.2016г. — менее 5-ти) лет:

      1) можно уменьшить сумму дохода на 1 000 000 рублей. С остальной суммы дохода уплачивается налог (13%).

      Если собственниками недвижимости были несколько лиц, то вычет в сумме 1 000 000 рублей предоставляется не каждому собственнику, а на объект.

      2) можно уменьшить доход на сумму, которая была затрачена на приобретение этой недвижимости. С остальной суммы дохода уплачивается налог (13%).

      Если решили воспользоваться вторым вариантом – приложите договор, подтверждающий сумму покупки.

      Смотрите перечень документов, необходимых для заполнения декларации.

      Заполнение декларации при купле-продаже автомобиля

      При оформлении декларации в связи с продажей автомобиля нужно точно знать две вещи – сумму продажи и сумму покупки. Многие граждане вместо оформления договора купли-продажи выдают генеральную доверенность своему покупателю. Но следует помнить – когда автомобиль будет снят с учета в органах ГАИ, снимут его по доверенности ОТ ВАШЕГО ИМЕНИ, продавцом по договору также считается лицо, выдавшее доверенность. Следовательно, отчитаться перед налоговым органом придется именно ВАМ. В таком случае, чтобы избежать проблем с налоговой, необходимо заключить с покупателем письменный договор купли-продажи, или хотя бы взять копию справки-счета, в которой указана сумма продажи.

      Заполнение декларации на получение вычета за лечение

      Кто может подать декларацию на получение налогового вычета за лечение

      Работающий взрослый за свое лечение, лечение детей в возрасте до 18 лет, лечение супруга/супруги, родителей.
      Документы (договор, квитанции, справка для предоставления в налоговые органы) должны быть оформлены на имя человека, подающего декларацию.

      С какой суммы можно вернуть налог за лечение?

      Максимальная сумма социального налогового вычета (в том числе и на недорогостоящее лечение) — 120 000 руб.

      Заполнение декларации на получение вычета за учебу (обучение)

      Кто может подать декларацию на получение вычета за обучение?

      1. работающий взрослый за свое обучение (очное, заочное);
      2. работающий родитель (опекун), а также брат/сестра обучающегося на дневной форме обучения в возрасте до 24 лет.

      НЕ МОГУТ вернуть налог супруг(а), бабушка, дедушка, другие родственники обучаемого.

      С какой суммы можно вернуть налог за обучение?

      Обучение детей — с суммы 50 000 руб. (на каждого ребенка) — то есть максимальная сумма возврата составляет 6500 руб. на одного ребенка.

      Свое обучение — с суммы 120 000 руб.

      Если одновременно заявляется вычет на свое лечение или пенсионное страхование, общая сумма вычета составит в любом случае не более 120 000 рублей, т.е. к возврату — не более 15 600 рублей в год.

      СМ. перечень документов для подачи декларации за обучение

      Составление декларации при покупке квартиры или строительстве дома

      При покупке — строительстве жилья, каждый гражданин может воспользоваться налоговым вычетом, а проще, вернуть себе подоходный налог с суммы покупки (но не более чем с 2 000 000 руб, до 1 января 2008 года — с 1 000 000 рублей).

      Если квартира (жилой дом) приобретены до 01.01.2014 г., то заявить право на вычет можно только на ОДИН объект. И если стоимость этого объекта меньше 2 000 000 руб., то «добрать» недостающую сумму, заявив вычет на другой объект, НЕЛЬЗЯ.
      Если одна квартира приобретается в долевую собственность нескольких человек (например за 4 000 000 рублей), следует помнить, что возврат будет в любом случае с 2 000 000 руб на всех, а не с двух миллионов каждому.
      Если квартира (дом) приобретены после 01.01.2014 г, то вычет в 2 000 000 руб. можно получить при приобретении как одного, так и нескольких объектов имущества.
      То есть, если вычет заявлен на квартиру купленную после 01.01.2014 г. за 1 500 000, то остаток вычета в 500 000 руб. можно будет заявить на любую другую квартиру (дом), купленные в последствии.

      Прайс-лист на заполнение деклараций на возврат налога

      Заполнение декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) при покупке жилья (без кредита/с кредитом)

      Заполнение декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) при обучении, лечении, добровольном страховании

      Заполнение декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) пенсионерам

      Заполнение декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) по возврату с пенсионных взносов

      Заполнение декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) при продаже недвижимого имущества (квартира,земля, проч.)

      Заполнение декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) при продаже автомобиля и прочего имущества

      при наличии более 2 справок о доходах за каждую дополнительную

      Заполнение заявления для возврата налога по месту работы

      zakon-63.ru

    Смотрите так же:

    • Ходатайство о снижении размера взыскания Заявление об уменьшении размера исковых требований Образец заявления (ходатайства) об уменьшении размера исковых требований с учетом последних изменений законодательства. В _________________________ (наименование суда) Истец: […]
    • Детские пособии в 2018г Максимальное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2018 году: сумма Какой максимальный размер пособия по уходу за ребенком в 2018 году? Как рассчитывается эта сумма? Нужно ли производить перерасчет уже назначенных максимальных пособий […]
    • Как начислить пособие за счет фсс Как начислить пособие за счет фсс С 1 февраля 2018 г. установлен коэффициент индексации 1,025 для определенных видов пособий и выплат. С учетом индексации размеры составляют: минимального пособия по уходу за первым ребенком до 1,5 лет […]
    • Растет правила написания Как правильно пишется «расти» или «рости»? расти или рости Слово «расти» пишется с буквой «а» – расти. Запутаться в правописании этого слова можно потому, что есть слово «рост», в котором после буквы «р» чётко слышится «о». Правило […]
    • 13001 правило заполнения Правила и образец заполнения формы Р13001 Форма Р13001 утверждена Приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@, который вступил в силу с 4 июля 2013г. Данная форма заполняется действующими организациями в случаях возникновения […]
    • Сумма госпошлины по исковому заявлению Расчет и оплата госпошлины в суд общей юрисдикции (районный, мировой) Госпошлина в суд общей юрисдикции включается законодателем в сумму судебных расходов, связанных с рассмотрением дела. Данная статья поможет правильно рассчитать размер […]