Налог по вкладу расчет

Калькулятор доходности вкладов

Рассчитать онлайн на калькуляторе вкладов процент по депозиту в банке

  • добавлять ко вкладу
  • выплачивать
  • Специальные предложения

    Популярные предложения

    Калькулятор вкладов

    Основная задача вкладчика – разместить свои сбережения на депозит, который принесет максимальный доход. Чтобы выяснить итоговую сумму вклада по окончании его срока и произвести расчет по доходу, порой бывает недостаточно знать размер годовой процентной ставки. Нужно воспользоваться калькулятором процентов по вкладам, ведь основные факторы, которые следует учитывать при расчете дохода, – это наличие капитализации и периодичность внесения дополнительных взносов в выбранный вами вклад. Кроме того, открывая вклад под высокую ставку, следует учитывать, что доходы по вкладам в РФ облагаются налогом в размере 35%, если процентная ставка по вкладу в рублях превышает ключевую ставку Банка России на 5 процентных пунктов, а по вкладу в иностранной валюте – на 9% годовых.

    Калькулятор доходности вкладов на портале Банки.ру поможет произвести расчет суммы вклада с процентами. В депозитном калькуляторе указываете дату, когда вы планируете разместить сбережения в банке, например 15 апреля 2014 года, и срок привлечения вклада, который вы можете задать произвольно с точностью до одного дня. Депозитный калькулятор безошибочно определит день, когда вы сможете забрать свои сбережения вместе с начисленными процентами.

    В калькуляторе депозитов можно сравнить сумму дохода в зависимости от того, будут проценты добавляться к сумме вклада либо выплачиваться на отдельный счет. Калькулятор вкладов с капитализацией покажет, как происходит расчет процентов и увеличивается сумма вашего вклада, ведь при выборе такого способа начисления проценты присоединяются к сумме вклада, тем самым увеличивая ее.

    В калькуляторе вклада с пополнением необходимо будет указать периодичность, с которой вы планируете вносить дополнительные взносы, и сумму пополнений.

    Калькулятор вкладов онлайн рассчитает для вас сумму дохода за вычетом налогов и покажет итоговую сумму вклада с начисленными процентами, в том числе с довложениями. Прежде чем открывать вклад в банке, с помощью калькулятора вкладов вы сможете вычислить доходность выбранного вами вклада с учетом всех его параметров.

    Универсальный калькулятор вкладов на портале Банки.ру поможет нашим пользователям быстро произвести расчет вкладов и точно посчитать ожидаемый доход от своих сбережений.

    www.banki.ru

    Налог на вклады физических лиц

    При выборе банковского депозита, как правило, мы рассчитываем ожидаемый доход, опираясь на сумму, срок и процентную ставку продукта. При этом фактор налогообложения процентного дохода в расчетах естественно не учитывается, поскольку многие даже не предполагают, что проценты по вкладам могут облагаться налогом. Подобное поведение вкладчика вполне объяснимо: во-первых, обязанности по перечислению налога в пользу государства возложены на банки (и мы об этом узнаем в последнюю очередь), во-вторых, далеко не каждый депозит попадает под налогообложение. Поэтому в данной статье мы попробуем разобраться, какой процент от величины вашего процентного дохода кредитные организации обязаны отчислять в бюджет, и в каких случаях.

    Правовые основы налогообложения процентных доходов по вкладам

    Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса РФ, налогообложению подлежат процентные доходы по депозитам при:

    • оформлении рублевого вклада, процентная ставка по которому на 5 процентных пунктов превышает ставку рефинансирования Центробанка РФ (с 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования приравнивается к значению ключевой ставки ЦБ, которая с 03.08.2015 составляет 11%);
    • оформлении валютного вклада, процентная ставка по которому превышает 9% годовых.
    • 29 декабря 2014 года был принят закон № 462-ФЗ «О внесении изменений в статьи 46 и 74-1 части первой и статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», увеличивающий уровень необлагаемого процентного дохода до ставки рефинансирования ЦБ плюс 10 п.п.
      Принятые изменения действовали в период с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015-го.

      Налог по вкладам физических лиц удерживается из процентных доходов, превышающих установленные законом нормы. При этом учитывается номинальная ставка, а не эффективная, которая может быть выше, к примеру, за счет капитализации процентов. Ставка налога составляет 35% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов, пребывающих на территории России не менее 183 дней.

      При заключении договора на срок до 3-х лет значение имеет только ставка, действующая на момент оформления (пролонгации) вклада. Налог взимается в момент выплаты процентов, при этом налоговым агентом выступает сам банк. Финансовая организация ведет строгий учет всех процентных доходов физических лиц и своевременно осуществляет перечисление НДФЛ, так как за этим процессом следят контролирующие органы — Центробанк, налоговая инспекция и аудиторы. Суммы уплаченного налога должны быть отображены гражданином в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, которая в обязательном порядке заполняется при получении налоговых вычетов и т.д.

      О том, как процесс налогообложения осуществляется на практике, мы расскажем более детально.

      Порядок налогообложения процентных доходов: примеры и особенности

      Банк, выполняющий функции налогового агента, осуществляет учет процентных доходов вкладчиков с начала отчетного периода (с начала года или с начала действия депозитного договора). Для налоговой инспекции по каждому физическому лицу-вкладчику заполняются специальные справки, в которых указываются налогооблагаемая база и суммы уплаченного налога. Если процентный доход вкладчика не подлежит налогообложению, справка на него не оформляется. Банки соблюдают банковскую тайну, поэтому общую сумму депозита в документах для налоговой инспекции не указывают (фигурирует только сумма процентного дохода, подлежащая налогообложению).

      Важно: по письменному заявлению клиента банк обязан выдать ему справку по форме 2-НДФЛ, в которой будет указана налогооблагаемая база (доход) и суммы выплаченного налога на доходы физических лиц.

      Наглядно процесс налогообложения вкладов можно рассмотреть на следующих примерах.

      Предположим, что 3 вкладчика – граждане РФ – разместили в трех разных банках средства:

      1. Первый вкладчик вложил 500 000 рублей под 15% годовых на срок 1 год. Проценты выплачиваются в конце срока.
      2. Второй вкладчик вложил 800 000 рублей под 17,75% годовых на 6 месяцев с выплатой процентов в конце срока.
      3. Третий вкладчик вложил 20 000 долларов США под 9,2% годовых на год, выплата процентов – в конце срока.
      4. Действующая льгота: ставка рефинансирования — 11% + 5 п.п., то есть, налогом на доходы физических лиц должны облагаться процентные доходы по вкладам в рублях, по которым банки выплачивают 16 и более процентов годовых. Таким образом, процентный доход нашего первого вкладчика (ставка 15% годовых) не подлежит налогообложению, второго – подлежит (17,75 – 16 = 1,75 процентных пункта), третьего вкладчика также подлежит (9,2 – 9 = 0,2 процентных пункта).

        Пусть ставка налога для второго и третьего вкладчика составит 35%. Тогда рассчитаем базу налогообложения для вкладчиков № 2 и 3:

      5. Для №2: 800 000 руб.*1,75*182/ 365 *100 = 6 981 руб.
      6. Для №3: 20 000 дол. США *0,2*365/365*100 = 40 дол.
      7. Рассчитаем сумму налога, который будет уплачен из дохода:

      8. Для №2: 6 981 руб. * 35% = 2 443,35 руб.
      9. Для №3: 40 дол. * 35% *71 (курс доллара США) = 994 руб.
      10. Важно: налог должен рассчитываться в национальной валюте по курсу Центробанка на дату расчета.

        Рассчитаем, какую сумму процентов в итоге получат за 6 и, соответственно, 12 месяцев, вкладчики № 2 и 3:

      11. Для №2: 800 000 * 17,75% *182/365 — 2 443,35 руб. = 68 362,13 руб. за 6 месяцев (вместо 70 805,48 руб. до налогообложения).
      12. Для №3: 20 000 * 9,2% * 71 – 994 руб. = 129 646 руб. за 12 месяцев (вместо 130 640 руб. до налогообложения).

    Мы рассмотрели на примере наиболее простой вариант расчета суммы налога, однако бывают и более сложные случаи, о них – далее.

    Вариации на тему налогообложения процентного дохода

    Случаи, когда проценты выплачиваются без капитализации в конце срока действия договора – наиболее простые. Однако часто срочные вклады оформляются с условием ежемесячной или ежеквартальной выплаты процентов. Тогда банк удерживает НДФЛ в соответствии с этим графиком – с той же периодичностью, что и начисляются проценты.

    Более сложным вариантом является удержание НДФЛ с процентного дохода при использовании сложного процента («процента на процент», или капитализации) или при оформлении вкладов с возможностью пополнения. Тогда:

  • Увеличивается сумма вклада, следовательно, каждый раз меняется налогооблагаемая база и сумма налога.
  • Может увеличиваться и ставка (когда предусмотрена градация ставок в зависимости от суммы на счету). Тогда действует следующее правило: если в момент оформления ставка была ниже ставки рефинансирования ЦБ + 5 п.п. для вкладов в рублях (или ниже 9% для вкладов в валюте), налог не взимается. Если вкладчик пополнял вклад или к сумме вклада присоединялись проценты и ставка, повышаясь, достигла показателя, после которого доход должен облагаться налогом, банк обязан удержать сумму НДФЛ за период, с которого начала действовать повышенная ставка.
  • Также к особым случаям относится досрочное расторжение депозита и пересчет ставки по более низким тарифам (обычно – по ставке для вкладов до востребования, не превышающей 1%). Тогда, даже если ранее процентный доход облагался налогом, НДФЛ не взимается. Если на момент расторжения вклада НДФЛ уже был перечислен в бюджет, его можно вернуть по письменному заявлению налогоплательщика (обычно излишне уплаченные налоги перечисляются на текущий счет, указанный в заявлении).

    Также при налогообложении процентного дохода должны учитываться изменения ставки рефинансирования ЦБ (и в сторону увеличения, и в сторону уменьшения). Налог начинает (прекращает) взиматься со дня официального изменения ставки рефинансирования.

    Нельзя забывать и о депозитах в драгоценных металлах: налогообложению подлежит весь процентный доход, но ставка НДФЛ составляет 13%.

    В заключение хотелось бы отметить, что налогообложение депозитов не является негативным моментом и не должно влиять на выбор банковского продукта. Учитывая, что максимальный размер страхового возмещения по вкладам (счетам) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, увеличен до 1,4 млн рублей, можно смело размещать свободные средства на банковском депозите с максимальной доходностью.

    mir-procentov.ru

    Онлайн калькулятор вкладов поможет вам быстро рассчитать проценты по любому вкладу, в том числе с капитализацией, с пополнениями и с учетом налогов, а также покажет график начисления процентов. Если вы планируете открыть вклад, то калькулятор поможет вам заранее рассчитать потенциальную доходность.

    Капитализация процентов

    При обычном вкладе начисленные проценты банк выплачивает вкладчику ежемесячно (либо с другой периодичностью, оговоренной условиями договора). Это называется «простые проценты». Вклад с капитализацией (или «сложные проценты») — это условие, при котором начисленные проценты не выплачиваются, а прибавляются к сумме вклада, таким образом увеличивая её. Общий доход от вклада в этом случае будет выше.

    С помощью депозитного калькулятора вы можете сравнить результаты расчёта двух одинаковых вкладов (с капитализацией и без) и увидеть разницу.

    Эффективная процентная ставка по вкладу

    Эта характеристика актуальна только для вкладов с капитализацией процентов. В связи с тем, что проценты не выплачиваются а идут на увеличение суммы вклада, очевидно, что если ежемесячно возрастает сумма вклада, то и вновь начисленные на эту сумму проценты также будут выше, как и конечный доход.

    Если рассчитать, сколько процентов было начислено к начальной сумме к концу срока вклада, эта величина и будет являться эффективной процентной ставкой.

    Формула расчета эффективной ставки:

    где
    N — количество выплат процентов в течение срока вклада,
    T — срок размещения вклада в месяцах.

    Эта формула не универсальна. Она подходит только для вкладов с капитализацией 1 раз в месяц, период которых содержит целое количество месяцев. Для других вкладов (например вклад на 100 дней) эта формула работать не будет.

    Однако есть и универсальная формула для рассчета эффективной ставки. Минус этой формулы в том, что получить результат можно только после рассчета процентов по вкладу.

    Эффективная ставка = (P / S) * (365 / d) * 100

    где
    P — проценты, начисленные за весь период вклада,
    S — сумма вклада,
    d — срок вклада в днях.

    Эта формула подходит для всех вкладов, с любыми сроками и любой периодичностью капитализации. Она просто считает отношение полученного дохода к начальной сумме вклада, приводя эту величину к годовым процентам. Лишь небольшая погрешность может присутствовать здесь, если период вклада или его часть выпала на високосный год.

    Именно этот метод используется для рассчета эффективной ставки в представленном здесь депозитном калькуляторе.

    Налог на доход по вкладам

    Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает налогооблажение вкладов в следующих случаях:

  • Если процентная ставка по рублевому вкладу превышает значение ключевой ставки ЦБ РФ на момент заключения или пролонгации договора, увеличенной на 5 процентных пунктов.
  • Если процентная ставка по валютному вкладу превышает 9%.
  • Ставка налога составляет 35% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

    При этом налогом облагается не весь доход, полученный от вклада, а только часть, полученная в результате превышения процентной ставки по вкладу пороговой ставки. Для того, чтобы рассчитать налоговую базу (сумму, облагаемую налогом), нужно сначала рассчитать проценты налисленные по номинальной ставке вклада, а затем сделать аналогичный расчет по пороговой ставке. Разница этих сумм и будет являться налоговой базой. Для получения величины налога остается умножить эту сумму на ставку налога.

    Наш депозитный калькулятор рассчитает ваш вклад с учетом налогов.

    calcus.ru

    Налоги на вклады — как рассчитать

    Новости по теме

    В июне текущего года рост розничной торговли ускорился в годовом выражении до 3-х процентов. Дополнительный вклад в увеличение данного показателя в размере 0,02 процента в годовом выражении внесло такое событие как чемпионат мира по футболу.

    Согласно результатам проведенного опроса в случае повышения пенсионного возраста только 32 процента российских компаний будут принимать на работу граждан предпенсионного возраста и только при условии наличия у них высокой квалификации.

    За первые 6 месяцев текущего года гражданами России было подано только 530,8 тысяч заявлений о переводе их пенсионных накоплений. Соответствующие данные были переданы работникам СМИ ПФР.

    Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, налоги на вклады начисляются на следующие виды доходов:

  • по рублевым вкладам, когда процентная ставка в банке выше на 5 процентных пунктов, чем ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период начисления процентов;
  • по валютным вкладам, когда процентная ставка выше 9% годовых.
  • Налоговая ставка на процентные доходы резидентов РФ составляет 35%.

    Для нерезидентов, находящихся менее 183 дней в году на территории РФ, налоговая ставка всего 30%.

    Порядок расчета налога на вклад

    Налоги на вклады, как рассчитать их вам расскажут эксперты Выберу.ру, вычисляются на основе процентных доходов, полученных сверху установленных законом норм. В расчетах используется только номинальная ставка, прописанная в договоре. Это правило действует даже в тех ситуациях, когда эффективная ставка превышает установленные законом нормы.

    Налог на вклад физического лица рассчитывается с суммы дохода, полученного в конце срока действия договора. В первую очередь вычисляется размер средств, не подлежащих налогообложению. В них входят все деньги, полученные в пределах ставки рефинансирования за выбранный период.

    Затем из общей суммы дохода вычитаются финансы, которые не облагаются налогами. От остатка берется 35%. Это значение и есть размер налога, который требуется заплатить. Она будет удержана из вашего вклада после его закрытия и получения средств на руки.

    Зная эту информацию, вы сможете самостоятельно рассчитать сумму налога на доход со вклада.

    Вы можете уточнить информацию по налогам на вклад в отделении вашего банка. Чтобы выбрать ближайший офис, воспользуйтесь интерактивной картой на сайте Выберу.ру.

    Удобные фильтры позволят отобразить только нужные вам отделения. Вы сразу сможете посмотреть их точный адрес, время работы и контактные данные, по которым можно получить консультацию специалиста.

    www.vbr.ru

    Налог на вклады физических лиц. Пример и правила расчета вклада с налогом


    Когда вы приходите и открываете банковский вклад, то вы в предкушении большого дохода, если ставка по депозиту достаточно велика.
    Как ни странно по вкладам также нужно платить налоги. Вам все таки придется заплатить подоходный налог по вкладу
    С вкладчика взимается налог, если процент по вкладу превышает на 5 пунктов ставку рефинансирования Центрального банка России, в случае если вкладчик открыл вклад в рублях. Если у вкладчика открыт валютный вклад, то вклад будет облагаться налогом, если процентная ставка по вкладу превышает 9 % годовых. С 14 сентября 2012 года ставка рефинансирования Центрального банка России равна 8,25 % по указанию Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России». Ставка налога зависит от того, является вкладчик резидентом или нерезидентом России. Стоит отметить, что вкладчику не требуется отчитываться перед налоговой о доходе со своего вклада, т. к. банк автоматически удерживает налог по вкладу, если он превышает ставку рефинансирования банка России, т. е. налог платит вкладчик, но перечисление денежных средств государству осуществляет банк.

    Если вкладчик является резидентом РФ, т. е. находится на территории России более 183 дней в году, то налоговая ставка на процент дохода вкладчика равна 35 %.
    Если вкладчик нерезидент РФ, то налоговая ставка на процент дохода вкладчика составит 30 %.

    Формула расчёта налога

    Налог рассчитывается следующим образом:


    где

  • T – сумма налога,
  • НБ – налоговая база,
  • t – налоговая ставка.
  • В данном случае налоговая ставка может быть либо 35 %, либо 30 %.
    Налоговая база рассчитывается следующим образом (рублевый вклад):

    В данном случае 8,25 это ставка рефинансирования.
    Если открыт валютный вклад, то налоговая база (т. е. доход, который облагается налогом) рассчитывается:

    Также нужно отметить пункт 27 статьи 217 НК РФ, действующий с начала 2009 года. В данном пункте сказано, что доход по вкладу не облагается налогом, даже в случае превышения процентной ставки по вкладу ставки рефинансирования более чем на 5 пунктов при условии:

  • если на момент заключения договора ставка по вкладу была, ниже чем ставка рефинансирования более чем на 5 пунктов,
  • если размер процентов по вкладу не изменялся в течение всего периода вклада,
  • если прошло не более 3 лет с тех пор, как ставка рефинансирования оказалась ниже процентной ставки по вкладу более чем на 5 пунктов.
  • Рассмотрим налогообложение рублевого вклада на примере.

    Предположим, банком принят депозит на сумму 100 000 рублей сроком от 1 февраля 2009 года до 1 февраля 2013 года. Процентная ставка 15 % годовых.

    Начисление процентов происходит ежеквартально.
    Ниже в таблице представлено изменение ставки рефинансирования Центрального банка России с 1.12.08 по сегодняшний день.

    mobile-testing.ru

Смотрите так же:

  • 6 федеральный конституционный закон о судебной системе российской федерации Федеральный конституционный закон от 31 декабря 1996 г. N 1-ФКЗ "О судебной системе Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный конституционный закон от 31 декабря 1996 г. N 1-ФКЗ"О судебной системе Российской […]
  • Федеральный закон о ветеранах гарант Федеральный закон от 8 мая 2005 г. N 41-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О ветеранах" Федеральный закон от 8 мая 2005 г. N 41-ФЗ"О внесении изменений в Федеральный закон "О ветеранах" Принят Государственной Думой 15 апреля […]
  • Закон об ндфл россия НДФЛ с учетом последних изменений Один из недавних Всероссийских онлайн-семинаров, регулярно проводимых компанией "Гарант", был посвящен новшествам и основным положениям налога на доходы физических лиц. Проводила мероприятие Александра […]
  • Гарантированный возврат вкладов Гарантированный возврат вкладов Принятие решения об обращении в суд Всегда можно договориться Правила написания искового заявления. В Москве 35 районных суда и более 300 мировых судей! Какой из них нужен Вам? За […]
  • Бланк квитанции госпошлины в суд Бланк квитанции госпошлины в суд Принятие решения об обращении в суд Всегда можно договориться Правила написания искового заявления. В Москве 35 районных суда и более 300 мировых судей! Какой из них нужен Вам? За […]
  • Начисление налога на имущество организаций в бухгалтерском учете Начисление налога на имущество организаций в бухгалтерском учете Принятие решения об обращении в суд Всегда можно договориться Правила написания искового заявления. В Москве 35 районных суда и более 300 мировых судей! […]