Когда платить налог по усн 6

Календарь для упрощенки 6 %

Платить вовремя и экономить на налогах

Иллюстратор:
Дарья Колесникова

Упрощенка на 6 % — самая простая форма для ИП. Главное — запомнить: четыре раза платить налоги, минимум — один раз взносы, и один раз сдавать декларацию. В этих датах легко запутаться, особенно, если вы только недавно открыли ИП. Поэтому мы собрали для вас инструкцию с календарем. Она подходит предпринимателям на упрощенке 6 % и без сотрудников.

Если вы только думаете открывать ИП, держите инструкцию «Как открыть ИП за час».

А если хотите подробности об упрощенке — у нас есть подробная статья: об ошибках, как платить меньше шести процентов и кому не подходит упрощенка.

Для налоговой вы готовите два документа: налоговую декларацию и книгу учета доходов и расходов. Декларацию надо сдавать всегда, даже если не было дохода. А книгу только вести, сдадите, если налоговая попросит.

На упрощенке 6 % ИП платит налог с дохода. Формула такая: весь доход умножаете на 6 %, и готово.

Например, у предпринимателя Артура доход за квартал — 300 000 рублей. Его квартальный налог — 18 000 рублей или 300 000 * 0,06.

Кроме налогов вы платите взносы. Они нужны, чтобы вы могли получить обязательную пенсию и бесплатно сходить к врачу. Эти взносы называются страховыми.

Взносы бывают фиксированные и дополнительные:

Взнос за полный год — 27 990 рублей. Но если вы открыли ИП в июле, платить будете только за полгода.

Размер зависит от дохода. Взнос — это 1 % с дохода больше 300 000 рублей

По закону фиксированный взнос надо заплатить до 31 декабря, а дополнительный — до первого апреля следующего года. Не обязательно платить в эти даты, можно платить в течение года и сэкономить на налоге.

Как сэкономить

На налоге можно сэкономить, и для этого не надо уходить в тень, достаточно платить страховые взносы. Экономия за счет взносов — большая тема, поэтому пока описываем кратко.

Можно вычесть оплаченные взносы из налога. Если работаете без сотрудников, вы уменьшаете налог на всю сумму взносов: сколько заплатили, на столько меньше налог.

Возвращаемся к Артуру. Его налог за первый квартал — 18 000 рублей.

Артур не переводит деньги за налоги, а выплачивает часть взноса, те же 18 000 рублей. Получается, фиксированный взнос сократился, и в конце года меньше платить, при этом Артур погасил налог в 18 000.

На взносах можно сэкономить двумя способами: заплатить авансом все взносы сразу или рассчитывать взносы каждый квартал.

В январе Артур заплатил фиксированные взносы за год — 27 990 рублей.

За первый квартал Артур заработал 300 000 рублей, его налог — 18 000 рублей. Артур ничего не платит, потому что уже выплатил взнос.

Во втором квартале Артур заработал еще 100 000 рублей, налог — 6000 рублей. Это укладывается в оплаченные взносы, Артур ничего не платит.

Главное, не платить взносы после периода, в котором хотите уменьшить налог. Если вы сокращаете налог за первый квартал, взнос надо заплатить в срок с 1 января по 31 марта. Позже уменьшить налог за первый квартал не получится. Подробнее об экономии рассказываем в статье на Деле — «Платим 1 % взносов».

Где платить

Для оплаты налогов и взносов никуда ходить не надо. Вы можете заплатить через сайт налоговой, интернет-бухгалтерию или бухгалтерию банков. Для ИП на упрощенке 6 % в Модульбанке работает бесплатная бухгалтерия: бухгалтер сам подготовит платежку, вам останется нажать кнопку для оплаты, и всё.

Постоянно: вести книгу учета доходов

Предприниматель на упрощенке 6 % ведет книгу учета расходов и доходов. Это таблица, куда вы записываете от кого получили деньги, когда и за что.

Записывать надо все поступления. Неважно, как вы их получили: переводом на счет, на карту или наличными. Дата записи — это дата поступления денег от клиента. Получили в понедельник от клиента тысячу рублей, записываете понедельник.

Вы сдаете книгу только по просьбе налоговой. Кажется, о книге можно забыть, но это рискованно. Налоговая вправе оштрафовать на 10 000 рублей и больше. Поэтому надежнее все-таки ее вести.

31 марта: заплатить взносы

До конца первого квартала вы платите фиксированный взнос. Это необязательный платеж, но вы можете заплатить, чтобы уменьшить налог на сумму взноса.

Можно платить любую часть, хоть весь взнос авансом, хоть часть — четверть от взноса, это 6997 рублей.

25 апреля: налоги

Ваш первый налог за год — налог за первый квартал. Вы считаете доход с 1 января по 31 марта, при этом у вас почти весь апрель на оплату. Налоговая должна получить деньги до 25 апреля.

Если платили страховый взнос в первом квартале, вы вычитаете взносы из суммы налога и платите то, что осталось.

Например, ваш налог 7000 рублей, вычитаете 6997 рублей, остается заплатить три рубля.

30 июня: взносы

Последний день для оплаты взноса в первом полугодии — 30 июня. Если вы уже заплатили весь взнос и еще не выбрали его в счет налогов, платить ничего не надо. Если платите взносы раз в квартал, можно оплатить еще часть — 6997 рублей.

Вы по-прежнему не обязаны платить, но здорово, если заплатите. Тогда получится вычесть взнос из налога за полугодие и немного сэкономить.

25 июля: налоги

Вы платите налог за полугодие, последний срок — 25 июля. Формула расчета такая: сложить доход за первое полугодие, посчитать налог, вычесть из него оплаченный налог за первый квартал и то, что осталось заплатить.

Следите за руками:

Артур за первый квартал получил 300 000 рублей и заплатил налог, за второй — получил еще 200 000 рублей. Теперь он рассчитывает полугодовой налог.

Налог за полугодие — 12 000 рублей. Артур считает так:

полугодовой доход — 500 000;

налог за полгода — 30 000;

оплаченный налог — 18 000;

остаток для оплаты — 12 000 рублей, или 30 000 минус 18 000.

Налог за полугодие тоже можно сократить на сумму взносов, но только если вы уже их заплатили.

30 сентября: взносы

Если вы заплатили взносы авансом, вы ничего не платите. А если нет, с вас еще часть страховых взносов. Это если вы решили сэкономить на налоге за девять месяцев, но платить не обязательно.

25 октября: налоги

Срок оплаты налога — до 25 октября. Для расчета вы считаете доходы за девять месяцев, считаете налог, вычитаете оплаченный налог и платите то, что осталось.

Не забудьте еще вычесть часть страхового взноса, если платили до этого.

31 декабря: взносы

В конце года — срок для страховых взносов. Вот сейчас платить обязательно.

Вы платите полную сумму, если не разбивали взносы на части — 27 990 рублей. Платить надо, даже если ИП за год не получал доход.

Или вы платите не весь взнос, а часть, если платили взносы до этого.

delo.modulbank.ru

Какие налоги платит ИП на УСН 6% без работников в 2017 году?

Добрый день, уважаемые ИП!

2017 год уже наступил, а значит, уже сейчас нужно подумать о том, какие налоги и взносы будем платить. В этой статье мы рассмотрим простой случай для ИП на УСН 6% без сотрудников.

Прежде чем читать статью далее, настоятельно рекомендую подписаться на новости моего сайта, так как в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений. Это произойдет потому, что уже с 1-го января 17 года обязательные взносы в ПФР и ФФОМС собирают уже налоговики (а не ПФР, как это было ранее).

Одним словом, обязательно подписывайтесь и следите за новостями, так как будет очень много изменений.

Подписаться можно вот здесь:

Итак, приступим

ИП на УСН 6% без сотрудников платит государству два вида платежей:

1. Налог по УСН

Это налог по УСН, который равен 6% от всего дохода (а не от чистой выручки, как думают многие). Например, получил ИП доход за 2017 год в размере 1 000 000 рублей, то будь любезен заплатить 60 000 рублей налога по УСН.

С этим, думаю, все понятно.

Естественно, можно будет делать вычеты из налога по УСН обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. Но это тема отдельного руководства (см. ниже).

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

2. Обязательные взносы в ПФР и ФФОМС “за себя”

Напомню, что мы рассматриваем пример ИП на УСН 6% без сотрудников. Тогда, кроме налога по УСН наш обязан делать еще два обязательных взноса:

  1. На обязательное пенсионное страхование “за себя” (в ПФР);
  2. На обязательное медицинское страхование“за себя” (в ФФОМС);
  3. И вот здесь начинается самое интересное, так как с 1-го января эти взносы собирает уже ФНС (то есть, Налоговая Служба России).

    Соответственно, изменились КБК и реквизиты в платежных поручениях и квитанциях. Ни в коем случае не используйте как образец старые квитанции или платежные поручения, так как просто отправите деньги в неизвестном направлении. И потом устанете искать куда они ушли…

    Кстати, можете посмотреть небольшое видео, в котором я очень подробно рассказываю про обязательные взносы ИП в ПФР и ФФОМС в 2017 году:

    На какие КБК нужно платить страховые взносы в 2017 году?

    • На обязательное пенсионное страхование “за себя” 182 1 02 02140 06 1110 160
    • На обязательное медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
    • По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160
    • 1. Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС в 2017 году

      Уже сейчас известно, что МРОТ на 2017 год составит 7500 рублей.

    • Итого за 2017 год = 27 990 рублей

Если сравнить с обязательными взносами за себя в 2016 году, то видно, что они увеличатся на несколько тысяч. Напомню, что подробнейший расклад на 2016 год я давал вот в этой статье:

Еще учтите, что взносы в ПФР зависят от общей выручки за 2017 год. Возможны два варианта:

Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  • И еще раз напомню, что начиная с 2017 года фиксированные взносы нужно платить не в ПФР и ФФОМС, как это было ранее, а в ФНС.

    Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

    Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

    Например, наш ИП на УСН 6% заработал 1 000 000 рублей.

    • Значит, такой ИП должен заплатить в ПФР и ФФОМС фиксированные взносы (см. суммы выше)
    • И еще он должен заплатить 1% * ( 1 000 000 – 300 000) = 7000 рублей.
    • Разумеется, есть ограничение “сверху” по взносам в ПФР

      И оно считается по следующей формуле:

      8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

      7500 * 8 * 26% * 12 = 187200 рублей 00 копеек

      В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ

      Уважаемые коллеги, понятно, что это общая схема на 2017 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

      Повторюсь, что в 2017 году будет ОЧЕНЬ много изменений для ИП.

      Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

      И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

      Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

      Она так и называется:

      «Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

      Из этой инструкции Вы узнаете:

      1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
      2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
      3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
      4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
      5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
      6. Все примеры приведены на 2018 год
      7. И многое другое!
      8. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

        «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

        В книге рассмотрены:

      9. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
      10. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
      11. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
      12. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
      13. dmitry-robionek.ru

        Когда платить налог по усн 6

        Это статья для фрилансеров, которые работают как ИП или только планируют стать предпринимателями. Мы расскажем, как сэкономить максимум на налоге по УСН и как в этом поможет наш бот-бухгалтер в Telegram (и почему обычные онлайн-бухгалтерии для этого не подходят).

        Но прежде, чем мы начнём, давайте разберёмся, сколько платят предприниматели на УСН.

        Страховые взносы ИП

        Все предприниматели ежегодно платят за себя обязательные страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Причем независимо от того, есть ли у них доходы и на какой системе налогообложения они находятся.

        Взносы рассчитываются исходя из МРОТ, который время от времени повышается (например, сейчас МРОТ составляет 7500 руб., а с 1 июля он увеличится до 7800 руб.). Поэтому если в этом году предприниматель должен заплатить минимум 27 990 руб., то в следующем — 29 109,60 руб.

        Если доходы ИП за год превысят 300 тыс. руб., то в ПФР нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения. Если ИП зарегистрирован меньше года, то сумма взносов уменьшается пропорционально с даты регистрации ИП до конца года. (Точную сумму взносов можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.)

        Взносы в ПФР, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, не могут превышать суммы, рассчитанной исходя из 8-кратного МРОТ. Поэтому максимальный размер взносов в ПФР и ФФОМС в 2017 году составляет 191 790 руб.

        Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря, дополнительный 1 % в ПФР — до 1 апреля следующего года. Но страховые взносы лучше платить частями в течение года, мы расскажем об этом ниже.

        Авансовые платежи и налог по УСН

        УСН бывает двух видов: доходы 6 % или доходы минус расходы 15 % (ставки в разных регионах могут отличаться). Для IT-фрилансеров больше подходит УСН доходы 6 %. Поэтому в этой статье мы будем говорить о расчёте налога для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

        После того, как у предпринимателя появятся доходы, ему нужно платить авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются в течение года за каждый квартал (до 25 апреля, 25 июля, 25 октября). Налог уплачивается по итогам налогового периода — до 30 апреля следующего года.

        Рассчитываются авансовые платежи и налог по УСН одинаково — это 6 % от полученных доходов. Эту сумму можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде, а также предыдущие авансовые платежи.

        Уменьшение налога по УСН

        Итак, есть несколько способов снизить налог по УСН. Первый — это оплачивать страховые взносы в течение года (а не единой суммой в конце). Второй — вовремя оплачивать авансовые платежи. Если вместо авансовых платежей заплатить всю сумму налога в конце года, то после подачи декларации налоговая может начислить вам пени за их просрочку. Если вам вообще не нужно платить налог (например, в декабре вы заплатили страховые взносы и полностью уменьшили на них налог по УСН), то налоговая всё равно может выставить вам требование об оплате авансовых платежей, а потом списать их со счёта. Как избежать этой ситуации, мы напишем далее.

        Чтобы понять, как уменьшается налог по УСН, рассмотрим его формулу.

        Н = Д × 6 % − В − С, где
        Н — это авансовый платёж (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев) или налог по УСН за год,
        Д — это сумма доходов за период (нарастающим итогом с начала года),
        В — это страховые взносы, уплаченные в этом же периоде,
        С — это сумма авансовых платежей за предыдущие отчётные периоды.

        Например, если предприниматель за 1 квартал заработал 250 тыс. руб., то авансовый платёж по УСН составит 15 тыс. руб.:

        250 000 × 6 % = 15 000

        Если за 2 квартал он заработает ещё 250 тыс. руб. и заплатит страховые взносы 10 тыс. руб., то авансовый платёж за полугодие составит 5 тыс. руб.:

        500 000 × 6 % − 10 000 − 15 000 = 5000

        Для того, чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, важно, чтобы они были уплачены до конца квартала. Например, авансовый платёж за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта, авансовый платёж за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня и т. д. Это может быть и фиксированная часть взносов, и дополнительный 1 % в ПФР. Вот почему важно, если у вас есть доходы, оплачивать взносы в течение года, несмотря на то, что срок их оплаты ещё не наступил.

        Если вы оплатили долг по страховым взносам за предыдущий год, вы также можете уменьшить на эту сумму налог по УСН.

        Последствия неуплаты налога и взносов

        За неуплату страховых взносов и авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (примерно 12 % годовых).

        За неуплату налога по УСН также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

        Что делать, если вы не платили авансовые платежи в течение года?

        Как мы уже писали, это может обернуться тем, что после подачи декларации налоговая спишет сумму задолженности с расчётного счёта несмотря на то, что долга по налогу у вас нет. Например, если вы заплатили страховые взносы в декабре и полностью уменьшили на них налог по УСН.

        Дело в том, что уменьшение налога в программе ФНС произойдёт только после окончания срока подачи декларации (для ИП — 30 апреля). До этого времени за вами будет числиться задолженность по авансовым платежам, и налоговая может выставить вам требование, а в случае его неисполнения — списать эту сумму с расчётного счёта. Чтобы этого избежать, рекомендуем подать декларацию ближе к концу срока.

        Онлайн-бухгалтерии

        Теперь посмотрим, как считают страховые взносы популярные онлайн-бухгалтерии. Другие функции мы не берём (они умеют делать много полезных вещей), только расчёт взносов.

        Вводные данные: за 1 и 2 квартал 2017 года ИП заработал по 250 тыс. руб. Страховые взносы и авансовые платежи ещё не платил.

        Всего доход составляет 500 тыс. руб. Налог по УСН — 30 000 руб.

        Сумма начисленных страховых взносов:

      14. фиксированная часть в ПФР — 23 400 руб.,
      15. фиксированная часть в ФФОМС — 4590 руб.,
      16. дополнительный 1 % в ПФР — 2000 руб.
      17. Моё дело

        Моё дело предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал), а дополнительный 1 % — только в следующем году. Например, для нашего ИП за 2 квартал сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб.

        Таким образом, авансовый платеж по УСН за 2 квартал предприниматель сможет уменьшить только на 13 995 руб. и ему придётся заплатить ещё 16 005 руб.:

        500 000 × 6 % − 13 995 = 16 005

        Предположим, доходов у ИП больше не будет. До конца года ему останется заплатить в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., до 1 апреля следующего года в ПФР 1 % — 2000 руб. То есть всего за год с Моим делом он заплатит 45 995 руб.:

      18. в ПФР 1 % — 2000 руб.,
      19. налог по УСН — 16 005 руб.

    По налогу УСН у него возникнет переплата 13 995 руб., так как он заплатил и страховые взносы, и налог по УСН. Переплату можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей. Но для этого необходимо обратиться в налоговую.

    Эльба

    Эльба также предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал) + дополнительный 1 % в ПФР. Для нашего ИП сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 15 995 руб.

    Авансовый платеж по УСН за 2 квартал составит 14 005 руб.:

    500 000 × 6 % − 15 995 = 14 005

    Если доходов у ИП больше не будет, то до конца года ему также останется заплатить в ПФР — 11 700 руб. и в ФФОМС — 2295 руб. Всего за год с Эльбой он заплатит 43 995 руб., при этом по налогу УСН будет переплата 13 995 руб.:

  • в ФФОМС — 4590 руб.,
  • налог по УСН — 14 005 руб.
  • 1С считает страховые взносы так же, как Эльба. То есть предпринимателю придётся заплатить за год 43 995 руб. с переплатой по УСН 13 995 руб.

    Вывод

    Онлайн-бухгалтерии предлагают оплачивать страховые взносы равномерно в течение года, не учитывая ваш реальный доход, поэтому вам приходится платить и налог по УСН, и страховые взносы. Таким образом, в конце года возникнет переплата по налогу УСН. Её можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей, но это длительная процедура, которая требует от предпринимателя обратиться в налоговую.

    Именно поэтому мы сделали бесплатного бота-бухгалтера в Telegram.

    Бот-бухгалтер

    Бот-бухгалтер рассчитает страховые взносы так, чтобы максимально уменьшить на них налог по УСН и не переплачивать. Если у вас есть доходы, то в конце квартала бот предложит вам заплатить страховые взносы в размере налога по УСН и автоматически разобьёт эту сумму по каждому фонду.

    Например, нашему предпринимателю до 30 июня нужно заплатить в ПФР — 23 400 руб., в ФФОМС — 4590 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 29 990 руб.

    Тогда до 25 июля ему останется заплатить авансовый платёж по УСН — 10 руб.

    При отсутствии доходов до конца года больше ничего платить не нужно. Всего за год с ботом-бухгалтером предприниматель заплатит 30 000 руб.:

  • в ПФР — 23 400 руб.,
  • налог по УСН — 10 руб.
  • При этом никаких переплат, которые потом нужно возвращать из налоговой, у него не будет.

    Что ещё умеет бот-бухгалтер

    Бот рассчитает страховые взносы ИП, поможет уменьшить на них налог по УСН, напомнит о предстоящих платежах и сдаче отчётности. Также он подскажет КБК для каждого платежа и актуальные реквизиты вашей налоговой инспекции.

    Мы надеемся, что бот будет полезен и поможет вам сэкономить на налогах. До конца года мы планируем добавить импорт банковской выписки и экспорт платёжных поручений для оплаты налога и взносов, а также подготовку декларации по УСН.

    Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.

    m.habr.com

    Как платить налоги на УСН 6% ?

    27/02/2013

    Подскажите, правда ли, что ИП на УСН 6% должен платить налоги ежеквартально? Я как то полагал, что на этом режиме, платить нужно только раз в год, а тут меня смутил знакомый бухгалтер.

    Правда. Квартал, полугодие, 9 месяцев и в конце налоговая декларация за год. Платежи называются «авансовыми», но этот нюанс не освобождает от необходимости своевременного их погашения.

    Если своего бухгалтера нет — воспользуйтесь готовыми SaaS предложениями — для УСН их много (контур/эльба, мое дело и т. п.) или наймите удаленного буха (при минимальной деятельности — 10/15 тыс. руб. мес). И прочитайте хотя бы вводную литературу по теме. Ну или вводные статьи на тех же вышеупомянутых сайтах. В общем, с поиском в добрый путь.

    Огромное спасибо за информацию.

    Коллеги, подниму тему, чтобы не плодить новые.
    От партнера с ООО отдельно делаю себе ИП УСН 6%, не знаю когда будут первые продажи — возможно их не будет первые пару месяцев, налоговую это не смутит? Либо нужно после первой продажи делать сразу, за легальность.

    18/10/2013

    Налоговой пофиг есть у Вас продажи или нет.
    А вот пенсионному фонду очень даже есть дело к Вашим ежегодным почти 40 тысяч отчислений.

    Отчисления будут — нет проблем! Почему налоговой пофиг, а если уход от налогов? Просто думаю — делать заранее ИП или ждать первой прибыли с нового проекта.

    Вопрос в тему.
    На оф. сайте ФНС есть такая информация —

    При объекте «доходы» индивидуальный предприниматель вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа) на сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды, но не более чем на 50%.
    Внимание!
    Ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, у которых нет наемных работников. В этом случае налог (авансовый платеж) можно уменьшить на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов исходя из стоимости страхового года.
    http://www.nalog.ru/create_business/ip/ . usn/step3/

    — Подробных разъяснений найти не удалось, правильно ли я понял — что налоговая база уменьшается на размер платежей в ПФ. (без наемных работников)
    пример на цифрах(за год)
    доход 1 000 000
    налог 6% расчетный — 60 000
    ВСЕГО ПЛАТЕЖИ —
    платежи ПФ — 35 000
    платежи ФНС — 25 000
    цифры понятно приблизительные, правильно я понял или нет?!

    правильно я понял или нет?!

    Уже 100% взносов можно списать.

    13/01/2014

    цифры понятно приблизительные, правильно я понял или нет?!

    ИП без сотрудников на УСН 6% может суммарный налог за год уменьшить на всю сумму взносов.

    Если у Вас сумма налогов за год 60000, а сумма взносов — 35000, то Вы можете налога заплатить 25000 вместо 60000.

    oborot.ru

    Как платить налоги УСН 6% ИП, ответы для чайника

    03/04/2015

    Добрый день! Перечитала кучу информации в интернете, но нигде не нашла пошаговой инструкции. А я чайник, все в первый раз, поэтому прошу Вашей помощи. Ситуация: работаю как ИП с организацией (внештатный переводчик),пришла пора платить налоги. Вся оплата за работу мне шла на счет в банке. У банка отозвали лицензию в январе и он закрылся. Как мне заплатить налог в 6%? Я должна заполнить какую-то декларацию (если да, то где взять бланк)? Мне нужно предоставлять справку из банка в налоговую о полученных доходах, может быть им нести акты о выполненных работах с указанием суммы оплаты? Или они мне на словах поверят, что я заработала 3 руб. и с них плачу налоги? как я поняла из других сообщениях форума, что желательно сначала уплатить в пенсионный фонд, потом мед. налог, потом посчитать от обей прибыли 6%, из результата вычесть оплаченный мед. налог и остаток оплатить в налоговую, верно? Есть ли еще какие-то налоги кроме пенсионного, медицинского и 6% (работников нет, помещения не снимаю). Я буду очень признательно за любой ответ, потому что ничего понять пока не могу.

    Начать нужно с того, когда Вы открыли ИП. Если в январе этого года, то проблем особых нет, если в 2014, то уже сложнее, т.к. судя по Вашему посту Вы пока ничего не платили, а в ПФР нужно бы уже заплатить.

    Налоги в России платятся в уведомительном порядке, т.е. никому не интересно сколько Вы там и как заработали, Ваша задача заполнить декларацию, указать Ваш доход (если Вы на УСН 6%), указать суммы платежей в ПФР, указать сколько Вы платили налога ежеквартально, заплатить остаток за весь год и отправить декларацию в налоговую. А дальше спать спокойно до тех пор, пока до Вас не дойдет очередь на проверку. плановую или внеплановую. Вот тут-то и встанет вопрос о проверке Вашей отчетности, у ФНС будет информация сколько Вы всего заработали и сколько заплатили, если недоплата — выставят требование об оплате, ну еще и штраф.

    Куда больше проблем огрести, если Вы в ПФР не заплатили и не отправите декларацию:

    В 2015 году Фиксированный платёж в ПФР ИП(платится, раз в год, до 31 декабря) 22 261,38 р. в ПФР(18 610,8 р. вся сумма уплачивается на страховую часть независимо от возраста ИП, ФФОМС — 3 650,58 р. Общая сумма: 22 261,38 р.. При доходе от 300 000 рублей(нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1%(оплатить до 1 апреля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более чем исходя из 8 МРОТ(для ПФР).

    Если предприниматель по каким-то причинам не задекларирует свои доходы в налоговую инспекцию, то кроме штрафа от самой налоговой, его ждет взыскание ощутимой суммы страховых взносов со стороны ПФР. В законе сказано, что если ИП по итогам года не предоставляет, установленные отчеты в ИФНС, то инспекция, со своей стороны, сообщает в пенсионный об отсутствии информации о доходах. Пенсионный же, в таких случаях, будет начислять страховые взносы в размере максимального фиксированного значения:
    Сумма взносов взысканию = МРОТ (на начало расчетного года) * 8 * 12 * 26%
    При условии МРОТ, равной 5205, сумма взносов к взысканию составит 5205 * 8 * 12 * 26% = 129916,80

    Смотрите так же:

    • Заявление на премию Продолжается прием заявлений на Премию Рунета – 2008 21 августа 2008 12:00 Идет прием заявлений на участие в главном состязании российского интернета – Конкурсе на присуждение ежегодной Национальной премии за вклад в развитие российского […]
    • Федеральный закон о зарплате бюджетников Зарплаты бюджетников и свежие новости индексации в 2018 году Заработная плата в бюджетной сфере так или иначе влияет и на размер заработков в коммерческих организациях. Поэтому у многих руководителей и работников часто возникает вопрос: […]
    • Расчет осаго ставки Стоимость ОСАГО в зависимости от региона Выберите тип транспортного средства Для ответа на вопрос, почему стоимость ОСАГО может существенно варьироваться в зависимости от конкретного региона, нужно рассмотреть механизм вычисления итоговой […]
    • Полномочия свидетеля по уголовному делу Статья 56 УПК РФ. Свидетель 1. Свидетелем является лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для расследования и разрешения уголовного дела, и которое вызвано для дачи показаний, за исключением […]
    • Приказ министерства здравоохранения от 26 августа 2010 г 761н Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 26 августа 2010 г. N 761н "Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел "Квалификационные характеристики […]
    • Помощник адвоката без опыта работы Помощник юриста, работа и вакансии Авиамоторная Автозаводская Академическая Александровский сад Алексеевская Алма-Атинская Алтуфьево Андроновка Аннино Арбатская Аэропорт Бабушкинская Багратионовская Балтийская Баррикадная Бауманская […]