Интернет магазин не платит налоги

Нужно ли веб-мастеру платить налоги с доходов сайта?

Многие, имея свой сайт, регулярно приносящий доход, хотя бы однажды задумывались: а что будет, если налоговая инспекция узнает о существовании этого вида заработка и потребует заплатить налог? Не пора ли пойти с повинной и платить в бюджет то, что положено по закону, чем постоянно бояться? Попробуем разобраться, какие налоги должен платить веб-мастер, и должен ли вообще. Иными словами, как не платить налоги с сайта?

Налоговые режимы для владельца сайта

Согласно Налоговому кодексу, для веб-мастера или владельца сайта возможны следующие налоговые режимы:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

НДФЛ — это самая невыгодная схема обложения, поскольку ставка подоходного налога довольно высока (для резидентов Российской Федерации она составляет 13%, иностранцы платят еще больше). При этом налоговых вычетов (льгот), связанных с расходами на содержание сайта, законом не предусмотрено. И именно ее применят налоговые органы, если узнают, что вы получаете доход с сайта.

2. Общая система налогообложения (ОСНО)

Общий режим налогообложения предназначен для крупных предприятий, и веб-мастер просто не справится с бухгалтерским и налоговым учетом по ней. К физическим лицам она не применима, но никто же не мешает зарегистрировать юридическое лицо и от его имени вести сайт! Однако практичнее использовать один из трех вариантов специального налогового режима УСН.

3. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН существует как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. Возможны три варианта «упрощенки»: объект обложения «доходы», объект обложения «доходы минус расходы» и патентное налогообложение (только для ИП). Упрощенная система налогообложения лучше всего подходит для веб-мастера, поэтому рассмотрим ее поподробнее.

Почему выгодно работать по «упрощенке»?

Наиболее выгодный из трех перечисленных вариантов «упрощенки» для владельца сайта — это доходы минус расходы, хотя ставка там выше, чем просто по доходам. Дело в том, что при ведении учета в расходы можно списать очень многое: покупку внешних ссылок, услуги прогона по каталогам, плату за написание и размещение статей, принятие сайта в платные каталоги и, разумеется, оплату доменного имени и хостинга. Совершенно нормальное явление, когда для молодых сайтов прибыльность равна нулю, в этом случае налог составляет 1% от доходов (согласно статье 346.18 НК РФ меньше нельзя). А какой у нераскрученного сайта доход? Сущие копейки, ими не жалко и поделиться.

Однако не все так просто! Для налоговой инспекции все затраты должны быть документально подтверждены. Биржи ссылок и статей могут предоставить такие документы по запросу, с веб-дизайнерами, программистами и копирайтерами можно оформить соглашение, SEO-студии без договоров вообще стараются не работать, регистраторы и хостеры — тем более. То есть, стоит просто обзавестись необходимыми бумагами, а не игнорировать этот вопрос. К тому же вы можете временно не продавать ссылки и не откручивать рекламу — в этом случае будете раз в год заполнять так называемую «нулевку» (нулевую налоговую декларацию) и не платить ни копейки.

Что может быть, если не платить налоги?

Самое страшное, что может приключиться с веб-мастером, если про его сайт прознают налоговики — это с него возьмут подоходный налог НДФЛ за 3 года плюс штраф в размере 10% от суммы неуплаченного налога (срок давности составляет именно три года). Если он попытается схитрить, подсунуть проверяющим не ту сумму или липовые документы, его ожидает штраф уже в 20%. Собственно, в этом и состоит цена вопроса.

Подытожим сказанное: если уж платить налог на прибыль, получаемую с помощью сайта — то делать это не как физическое лицо, а как предприниматель или организация, применяя УСН. Причем объект обложения лучше выбрать «доходы минус расходы». К расходам при этом можно смело отнести все затраты на поддержание и раскрутку сайта, лишь бы они были подтверждены документами.

Надо понимать еще один момент: если через сайт ведутся продажи (например, это интернет-магазин), то никаких доходов такой сайт не приносит! Прибыли образуются от реализации товара, а иначе вышло бы двойное налогообложение. И, соответственно, деятельность сайта налогом на прибыль не облагается, даже наоборот: затраты на поддержание и раскрутку вычитаются из платежной суммы. А вот если это партнерка по продаже чужих товаров, то доход возникает, и с него нужно платить отчисления в казну.

compuzilla.ru

Нужно ли платить налоги интернет магазину если имеется основной магазин

Добрый день. Моя мать владеет книжным магазином. Я хочу торговать её же продукцией в соседнем городе. Необходимо ли регистрировать отдельное ИП? Её магазин «стационарный», я же планирую открыть интернет магазин. Можно ли как то оформить все это так чтобы не пришлось платить дополнительные налоги? Ведь по сути это та же самая организация которая просто доставила товар в другой город. Спасибо. Очень жду вашего ответа.

Ответы юристов (6)

Необходимо ли регистрировать отдельное ИП?

Нет, достаточно добавить в осуществляемые виды деятельности следующий ОКВЭД

52.61.2 — Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)

Можно ли как то оформить все это так чтобы не пришлось платить дополнительные налоги?

Открываете интернет-магазин, где Продавца указываете — ИП, и его реквизиты и осуществляете продажу. Налог будет согласно Вашей системе налогообложения, однако ЕНВД в данном случае нельзя применять.

Советую ознакомиться с Правилами продажи товаров дистанционным способом.

Постановление Правительства РФ от 27.09.2007 N 612
(ред. от 04.10.2012)
«Об утверждении Правил продажи товаров дистанционным способом».

Шелковая Наталья Николаевна

Вам нет необходимость открывать ИП и даже нет необходимости открывать обособленное подразделение.

Для Вас важно создание именно интернет магазина, то есть выбора платформы для будущего сайта, приобретение доменного имени, оплаты хостинга.

И начинать вести продажи.

Законодательно интернет-магазин ничем не отличается от стационарного магазина, то есть его работа регулируется Законом РФ «О защите прав потребителя» от 07.02.1992 г. № 2300-1.

Согласно ст. 9,26.1 Закона «О защите прав потребителя» (далее – Закон) Продавцом до заключения договора должна быть предоставлена потребителю информация об основных потребительских свойствах товара, об адресе (месте нахождения) продавца, о месте изготовления товара, о полном фирменном наименовании (наименовании) продавца (изготовителя), о цене и об условиях приобретения товара, о его доставке, сроке службы, сроке годности и гарантийном сроке, о порядке оплаты товара, а также о сроке, в течение которого действует предложение о заключении договора

5. Последствия продажи товара ненадлежащего качества дистанционным способом продажи товара установлены положениями, предусмотренными статьями 18 — 24 настоящего Закона.

Статья 18. Права потребителя при обнаружении в товаре недостатков

1. Потребитель в случае обнаружения в товаре недостатков, если они не были оговорены продавцом, по своему выбору вправе:
потребовать замены на товар этой же марки (этих же модели и (или) артикула);
потребовать замены на такой же товар другой марки (модели, артикула) с соответствующим перерасчетом покупной цены;
потребовать соразмерного уменьшения покупной цены;
потребовать незамедлительного безвозмездного устранения недостатков товара или возмещения расходов на их исправление потребителем или третьим лицом;
отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за товар суммы. По требованию продавца и за его счет потребитель должен возвратить товар с недостатками.

Я хочу торговать её же продукцией в соседнем городе. Необходимо ли регистрировать отдельное ИП?

Если от работы интернет-магазина будете доход получать именно Вы, то ИП необходимо открывать именно Вам.

— если денежные средства будут поступать именно Вашей маме (либо Вам, но Вы являетесь её работником) и у неё, например, УСН, то дополнительных налогов платить не придется. Налог будет один с общего дохода. Если у Вашей мамы ЕНВД либо ПСН, то необходимо будет либо всю деятельность переводить на УСН, либо придется вести раздельный учет: доходы от розничной торговли (стационарный магазин) будут облагаться ЕНВД/ПСН, доходы от интернет — магазина — по УСН.

добрый день. также прошу обратить внимание на оформление оплаты и порядок оплаты.

Организации и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют курьерские услуги по предварительным заказам с доставкой товаров по указанному покупателем адресу (на дом, в офис, в торговые точки), при наличных денежных расчетах обязаны применять контрольно-кассовую технику, а именно: курьер доставляет товар, принимает наличные деньги и выдает покупателю кассовый чек.
Если денежные расчеты с покупателями в оплату полученных товаров с сайта организации (индивидуального предпринимателя) в сети Интернет осуществляются с использованием платежных карт через кредитные учреждения (посредством безналичных расчетов) с последующим зачислением денежных средств на расчетный счет торговой организации (индивидуального предпринимателя) по договору о расчетно-кассовом обслуживании между банком и организацией (индивидуальным предпринимателем), то у торговой организации (индивидуального предпринимателя) нет необходимости в применении контрольно-кассовой техники, так как выручка от продажи товаров с официальных сайтов Интернета поступает не в кассу организации (индивидуального предпринимателя), а на ее расчетный счет в порядке безналичных поступлений денежных средств.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как платить налоги за интернет-магазин и как его зарегистрировать

У нас есть оффлайн магазин, и скоро мы откроем сайт.

Какую форму ОКВЭД выбрать?

Если через сайт мы планируем продавать не только в розницу, но и оптом, будут ли какие-нибудь другие условия регистрации в налоговой в таком случае?

Ответы юристов (1)

Как правильно зарегистрировать его в налоговой?

Регистрировать отдельно не нужно. Достаточно добавить только новые коды ОКВЭД.

47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет

Будут ли работники оффлайн магазина, также сотрудниками и онлайн магазина?

У Вас работники ИП, а не магазина. А ИП может быть одно.

Если у нас уже зарегистрировано ИП оффлайн магазина, нужно регистрировать ИП онлайн отдельно или можно все на одном оформить?

Можно оформить все на одном ИП.

Достаточно добавить только новые коды ОКВЭД. для оптовой продажи

И как сдавать отчетность по интернет-магазину, если будет установлена касса, которая сразу отправляет чеки в налоговую? Также лично ежеквартально приносить? Или есть еще возможные варианты?

Если есть онлайн-касса, то больше ничего не требуется.

С Уважением,
Олег Рябинин.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Налогообложение интернет-магазина или как платить налоги интернет-магазину

Электронная коммерция активно развивается, все больше предпринимателей предпочитают открыть свой интернет-магазин для старта бизнеса с нуля или в дополнение работающему оффлайн-магазину. Но любая коммерческая деятельность в Украине и России должна быть зарегистрирована в соответствии с законодательством страны с последующим бухгалтерским и налоговым учетом.

Вместе с техническими вопросами, открытию интернет-магазинов сопутствуют юридические моменты: как зарегистрировать интернет-магазин, какие документы понадобятся, какие налоги платят интернет-магазины. Первые два вопроса мы уже благополучно разложили по полочкам ранее, а вот тему налогообложения нам с вами еще только предстоит разобрать. Не будем откладывать в долгий ящик, приступим.

Какие налоги платят интернет-магазины?

Владелец интернет магазина должен быть зарегистрированным субъектом предпринимательской деятельности. СПД может выступать как физическое, так и юридическое лицо. Особенности налогообложения зависят от того, на какое лицо зарегистрирован интернет-магазин. Оба варианта могут быть плательщиком на общих основаниях (ОСНО) или на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Если вы будете заниматься только оптовыми продажами, тогда может быть применен и общий режим и УСН. Розничная торговля — также оба варианта. Но в этом случае также может быть применен единый налог на вмененный доход или патент, хотя обосновать в налоговой эти два режима будет непросто.

Что выбрать: УСН или ОСНО?

Если вы продаете товары только физическим лицам, тогда подойдет упрощенная система. Если же вашим контрагентам (партнерам) необходим НДС, тогда придется применить общую систему. Кроме того, с ОСНО последует:

  • налог на прибыль, НДС, страховые взносы
  • обязательное ведение бухгалтерии и сдача всех отчетов
  • ведение книги учета доходов и расходов
  • расходы на зарплату бухгалтеру и систему автоматизации учета, например 1С.
  • ОСНО применяется, если с заявлением о регистрации физлица не подано заявление о применении УСН, или если предприниматель намеренно отказался от УСН.

    Индивидуальный предприниматель с УСН:

  • также платит взносы по системе пенсионного и медицинского страхования
  • не платит НДС (за исключением НДС с ввозимых товаров), земельный налог
  • сдает отчетность: декларацию УСН, отчетность по наемным сотрудникам

При этом плательщики налога на упрощенной системе имеют некоторые ограничения по видам деятельности, численности сотрудников, размеру доходов. Ознакомьтесь с этими ограничениями: Украина, Россия.

Налог с доходов — зависит от режима налогообложения
Налог на имущество и транспорт — платится только в случае, если вы используете собственное имущество: например, арендованное помещение налогом не облагается.

Итоги: какую систему налогообложения лучше выбрать начинающему предпринимателю?

Оптимальный вариант на старте бизнеса — это ИП с упрощенной системой. Плюсы: быстрая и незатратная регистрация индивидуального предпринимателя, простая система налогообложения, простой учет и отчетность.

Общая система налогообложения подойдет крупным интернет-магазинам, чьи показатели не подходят под УСН. А также если контрагенты бизнеса платят НДС.

В выборе системы налогообложения нужно отталкиваться от того, какая прибыль планируется, от количества сотрудников, возможности документального подтверждения расходов и предполагаемой целевой аудитории.

www.imagecms.net

Продажа товаров через интернет-магазин за границу

Добрый день! Я индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложение занимаюсь продажей товаров через интернет магазин. Должен ли я платить какие — то специфические налоги, оформлять спец. документы при продаже товаров в розницу в страны таможенного союза?

Ответы юристов (12)

Денис, добрый день.

Если Вы не продаете никаких специфических товаров, то никаких дополнительных налогов или разрешений, для продажи в пределах Таможенного союза, Вам не нужно.

Договор о Евразийском экономическом союзе (с изменениями на 10 октября 2014 года)

«единое экономическое пространство» — пространство, состоящее из
территорий государств-членов, на котором функционируют сходные
(сопоставимые) и однотипные механизмы регулирования экономики,
основанные на рыночных принципах и применении гармонизированных или
унифицированных правовых норм, и существует единая инфраструктура;

«общий (единый) рынок» — совокупность экономических отношений в
рамках Союза, при которых обеспечивается свобода перемещения товаров,
услуг, капитала и рабочей силы;

Есть вопрос к юристу?

Какие товары продаете?

Доброго времени Денис!

Правила торговли интернет-магазина регулируются Постановлением правительства РФ № 612 от 27.09.2007 г. «Правила продажи товаров дистанционным способом». Ознакомиться с ними можно в интернет- версии от «Консультант Плюс». Правила налогообложения интернет-магазина те же, что и обычного магазина.

Кроме налога на прибыль или единого налога, у ИП возникает обязанность уплачивать страховые взносы и налог на доходы физических лиц от фонда оплаты труда своих сотрудников. Если сотрудники отсутствуют, то уплачиваются только страховые взносы в ПФР и ФФОМС

Специфические не должны и не обязаны платить налоги.

Здравствуйте, Денис! На основании положений ст. 71 Договора о Евразийском экономическом союзе:

1. Товары, ввозимые с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена, облагаются косвенными налогами.
2. Государства-члены во взаимной торговле взимают налоги, иные сборы и платежи таким образом, чтобы налогообложение в государстве-члене, на территории которого осуществляется реализация товаров других государств-членов, было не менее благоприятным, чем налогообложение, применяемое этим государством-членом при тех же обстоятельствах в отношении аналогичных товаров, происходящих с его территории.

На основании п. 1 и 2 ст. 72 Договора взимание косвенных налогов во взаимной торговле товарами осуществляется по принципу страны назначения, предусматривающему применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость и (или) освобождение от уплаты акцизов при экспорте товаров, а также их налогообложение косвенными налогами при импорте.

Взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается местом реализации работ, услуг.

Косвенные налоги как раз есть. Нет только таможенных пошлин.

И естественно, как резидент РФ, Вы платите налоги со своей прибыли, вне зависимости от государства, где Вы свои товары будете реализовывать.

В обязательном порядке указывайте в договорах — Покупатель обязуется в течение 90 календарных дней с момента отгрузки оборудования предоставить Продавцу в соответствии с соглашением «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе», заключенном 25.01.2008 г. между Правительством РФ, Правительством РБ и Правительством Казахстана, следующие документы: третий экземпляр заявления Покупателя о ввозе оборудования на территорию Республики Беларусь, экспортированного с территории России с отметкой налогового органа Республики Беларусь, подтверждающей уплату в полном объеме косвенных налогов в том числе, но не ограничиваясь, налога на добавленную стоимость; копии транспортных (товаросопроводительных документов о перевозке экспортируемого товара; грузовую таможенную декларацию; иные документы, предусмотренные национальным законодательством сторон по договору, по дополнительному запросу одной из сторон.

тогда у Вас будет возврат налогов

У клиента интернет магазин, он не ввозит товары на территорию другого государства.

Уважаемый Борис, это Соглашение утратило силу, т.к. с 1 января 2015 года вступил в силу Договор о ЕАЭС.

Спасибо коллегам — заметили, конечно, сейчас действует аналогичный документ, называется «Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг» (приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе) (Астана, 29 мая 2014 г.)

Коллеги вас, по моему, несколько запутали. Никаких специальных налогов вы при экспорте ( а у вас именно экспорт, т.е. вывоз, а не ввоз товаров) не платите. Просто включаете выручку себе в доход и платите налог как и при обычной продаже на территории РФ. По поводу оформления спец. документов, также могу сказать, что если вы отправляете небольшими партиями, обычной почтой, а судя по тому, что у вас интернет магазин так оно и есть, вам также нет необходимости составлять какие то дополнительные документы.

При этом имейте ввиду, что при поступлении денежных средств, даже в рублевом эквиваленте, из-за рубежа, вы должны предоставлять справку о валютных операциях в свой банк на основании п. 3.8 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

3.8. Справка о валютных операциях и документы, связанные с проведением указанных в ней валютных операций,
представляются резидентом в уполномоченный банк в следующие сроки (за
исключением случаев, установленных пунктами 3.10 — 3.13 и 3.15 настоящей
Инструкции): при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет в валюте Российской Федерации — не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в выписке из расчетного счета резидента либо в ином документе, переданном уполномоченным банком резиденту, который содержит информацию о зачислении на этот расчетный счет резидента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента;

Подробнее о порядке предоставления справки вы можете уточнить в своем банке.

m.pravoved.ru

Смотрите так же:

  • Прием гражданства рф иностранного гражданина Навигация Навигация Консульские вопросы ПРИЁМ В ГРАЖДАНСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ОБЩЕМ ПОРЯДКЕ В соответствии с частью 1 статьи 13 ФЗ «О гражданстве Российской Федерации» от 31.05.2002 общий порядок приема в гражданство Российской […]
  • Налог с продаж дачи 2018 Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2018 году О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2018 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не […]
  • Официальный сайт 13 арбитражного суда Официальный сайт 13 арбитражного суда Номера телефонов, по которым можно получить информацию справочного характера о порядке рассмотрения обращений по вопросам организации деятельности суда, жалоб на действия (бездействие) судей или […]
  • Методика расчета госпошлины Калькулятор расчета госпошлины Предназначен для расчета суммы государственной пошлины, которую необходимо оплатить при подаче искового или иного заявления в суд общей юрисдикции или арбитражный суд, а также для ознакомления с суммами […]
  • Правило как перевести проценты в десятичную дробь Правило как перевести проценты в десятичную дробь Что такое проценты, как выразить число в процентах. Некоторые дроби чаще других встречаются в повседневной жизни, и потому они получили особые названия: половина (1/2), треть(1/3), […]
  • Образец заявления на стандартные налоговые вычеты на себя и одного ребенка Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета Содержание: С необходимостью написания и подачи заявления на стандартный налоговый вычет сталкиваются все граждане РФ, уплачивающие налог на доходы физических лиц по налоговой […]