Как платят налоги американцы

Все о жизни в США

Полезная информация для всех

В начале года каждый американец должен подготовить и подать налоговую декларацию о своих доходах и расходах. В этом году граждане США отдадут в казну более $4 трлн, а на заполнение деклараций потратят в общей сложности 7 млрд часов!

Америка — чемпион в области сбора налогов. На один только подоходный налог уходит около 30% заработка среднего американца.

Но на этом история не заканчивается: существуют еще десятки дополнительных федеральных и муниципальных налогов, больших и маленьких, которые заставляют серьезно задуматься над планированием бюджета. Конечно, не каждый житель США знаком с каждым налогом из нашего списка, но о многих сборах знает не понаслышке.

Вот знаменитый список практически всех налогов, существующих в США

№1. Налог на авиаперелеты.

№2. Налог на биотопливо.

№3. Сбор за разрешение на строительство.

№4. Налог на регистрацию предприятий.

№5. Налог на прирост капитала (затрагивает игроков финансовой сферы).

№6. Налог на сигареты.

№7. Судебные штрафы (косвенные налоги).

№8. Утилизационные сборы.

№9. Регистрационное свидетельство на собаку.

№10. Налог на выдачу и обмен водительских прав.

№11. Обязательный налог/сбор на медицинское страхование (платит работодатель).

№12. Сбор на программу Medicare (платит работодатель).

№13. Сбор на программу «Социальное обеспечение» (платит работодатель).

№14. Экологические сборы.

№15. Налог на наследство.

№16. Акцизный сбор с полных программ медицинского страхования.

№17. Федеральный налог на прибыль корпораций.

№18. Федеральный подоходный налог.

№19. Федеральные налоги в фонд пособий по безработице.

№20. Сбор за выдачу лицензии на рыбную ловлю.

№21. Налог на смыв воды в унитазе (действует в Мэриленде).

№22. Лицензионный сбор с продуктов питания.

№23. Налог на бизнес, работающий по франшизе.

№24. Налог на мусор.

№25. Налог на бензин.

№26. Налог на подарки.

№27. Сбор с лицензии на владение оружием.

№28. Налог на утилизацию опасных отходов.

№29. Налог за пользование автомагистралями.

№30. Налог на отели.

№31. Налог на лицензию охотника.

№32. Импортный сбор.

№33. Индивидуальный сбор за участие в программе обязательного медицинского страхования.

№34. Налог на наследование (не путать с налогом на наследство).

№35. Налог для экстерминаторов на использование опасных веществ.

№36. Налог на инспекцию.

№37. Налог на страховые выплаты.

№38. Межштатный налог на дизельное топливо.

№39. Налог на инвентаризацию.

№40. Налог за ранний выход из пенсионной программы IRA.

№41. Процентный сбор Службы внутренних доходов.

№42. Штрафы Службы внутренних доходов.

№43. Налог на использование библиотеки.

№44. Сбор за получение номерных знаков для автомобиля.

№45. Налог с алкогольной продукции.

№46. Муниципальный налог на прибыль корпораций.

№47. Муниципальный подоходный налог.

Это только половина списка. Вторая половина будет опубликована в продолжении темы.

Навигация по записям

Комментариев: 8 на “ Какие налоги платят американцы-1 ”

Налог на социальное страхование платит не только работодатель, он платит только часть. Остальное у работающих вычитают из зарплаты и довольно много. Я специально посмотрела сколько у меня вычитают, это почти 1000 долларов в месяц. Например, у меня на налоги и разные страховки вычитают 55% моей зарплаты

Ничего себе вычеты! Больше половины зарплаты уходит на налоги, плюс еще всякие другие налоги. Сегодня я оглашу остальной список налогов, существующитх в США

Да так оно и есть! вы в Америке так и не поняли, в чём суть процесса — все вами заработанные деньги ДОЛЖНЫ ОСТАТЬСЯ В АМЕРИКЕ! Именно поэтому вас затолкали в рамки разных инструкций — «Можно — нельзя — посадят — штраф», миллионы налоговых инспекторов пожирают ваши же деньги только на обработке ваших деклараций, не говоря уже о юристах и прочих конторах связанных с налогами. Налоговое законодательство в США, это по сути ОМУТ с мутной водой. Мало того, что каждый Штат это всё таки государство со своими законами, так ещё есть и Федеральные законы! Я просто прикидываю, как бы это было в России — в Якутии или Туве одни законы, а в Татарстане или Карелии, Чечне, Калмыкии — совершенно другие! Я пытался разобраться с вашей системой налогов, сам не смог, обратился к сыну моего друга, он специалист по финансам и кредиту в банке — «Дядя Серёжа, даже не пытайтесь разобраться, никто толком даже в Америке вам это не объяснит, ибо система создана таким образом, что ты всегда будешь ей должен! Иначе она тебя или в могилу сведёт нищетой, либо ты вынужден будешь эмигрировать. Это система, а против неё не попрёшь!» так, что если завтра в Канзасе введут налог на превышение ветра по утрам — сто пудов, даже никто и не пикнет.

Сергей,это Америка, а не Россия и Чечня. Я вам писала, не стоит сравнивать несравнимое.Ваша беда в том, что вы живете, как в загородке и пытаетесь сравнивать. Надо было учить какой-нибудь иностранный язык и поездить по миру, посмотреть своими глазами на разные страны. Купите тур. путевку в США на пару недель и посмотрите эту страну изнутри.

Ну вот она-сказочная жизнь в США со средним окладом в 3000 долларов

allusalife.ru

В Америке есть поговорка, «что в жизни только две определённости – смерть и налоги». Налоги, которые платит американец, можно поделить на несколько категорий: подоходный федеральный, пенсионный федеральный налог, подоходный штатный, налоги на имущество и налоги с продаж. В некоторых городах и областях бывают какие-то свои особенные налоги.

Итак подоходный налог. Больше половины американцев не платит подоходного налога из-за низкого дохода. Верхние 20% дают 80% налоговых сборов. Федеральная налоговая шкала прогрессивная от 10 до 35%. Сетка штатного подоходного налога, естественно зависит от штата, от 2 до 10%. В некоторых штатах подоходного налога нет. В доход включаются абсолютно всё: проценты полученные по вкладам, дивиденды от акций, чаевые и даже полученные взятки (уж не знаю, как часто налоговая служба видит эту граф не пустой)!

Пенсионный налог платится с первых 100 тысяч дохода и составляет 15%, половина из которых платит работодатель. Платя этот налог вы зарабатываете себе пенсию которую можно будет получать по старости (65) или по инвалидности. Рассчитывается она сложно, в зависимости от стажа и прочих факторов, но в среднем можно считать что это 1000 долларов в месяц. Есть еще небольшая (2%) часть – это налог из которого финансируется государственная медицина, доступная либо по старости, либо по инвалидности, либо по бедности.

Налоги на имущество – это для большинства налог на жильё и на машину. Разброс налогов на жильё достаточно большой – от 1 до 5 процентов, за машину берут 0.5-2%.

Налоги с продаж меняются не только от штата к штату, но и от города к городу. В среднем это 4-7%, но есть места где 12, а есть где вообще нет. Бывает что на какие-то виды товаров налога с продаж нет, например, на еду или на лекарства.

Таким образом общее налоговое бремя может составлять от 10 до 50%. Подоходные налоги вычитают из зарплаты автоматически, если вы наёмный работник или вы платите их сами четыре раза в год если у вас бизнес. В любом случае в конце года нужно точно подсчитать сколько вы должны государству и это зависит от множества факторов: количества детей (хотя и не всегда), разнообразных налоговых вычетов (самый распространённый это проценты по кредиту за дом) и множества прочих факторов. Всё это считается, заполняются формы и посылаются по почте (или онлайн). Если вы должны – то доплачиваете, если нет то вам вернут. В ручную это мало кто считает, есть много программ, и сайтов, или можно обратиться к бухгалтеру, который за 200-400 долларов это сделает. Налоги, как правило, платятся на общий семейный доход. Можно платить по отдельности, но, в большинстве случаев, это невыгодно.

Налоговая инспекция узнаёт о ваших доходах от тех, кто вам платил деньги (например, работодатель), они посылают данные в налоговую и вам. Сообщение о всех остальные доходы на вашей совести, но особо разгуляться не получится, потому что, например, если вы официант и не указали доход от чаевых, то это сразу вычислят. Налоговая делает автоматическую компьютерную проверку вашей декларации на крупные ошибки и совсем подозрительные данные (увы, никто точно не знает точно, что заставляет подняться «красный флажок»). Более детальная проверка делается выборочно у 1-2%.

Немного о налогах в бизнесе. Я не буду тут касаться различны сложных схем организации корпораций и способов ухода от налогов, а расскажу о том как платит налоги маленький американский бизнес, на котором как известно всё держится. Платит он их очень просто: из прихода вычитает все расходы которые хоть как-то относятся к бизнесу (о, тут огромное поле для импровизации!) и эту сумму вносит в декларацию как доход. Если доход достаточно большой, то часть его можно распределить как дивиденды (с них налог ограничен 15%) между «акционерами», которые могут быть родственниками. Никаких страшных бухгалтерских книг нет, есть коробочка «Расходы» с чеками. Ну, то есть, если я маляр, я из заплаченных мне клиентом денег вычту: краску, кисточки, лестницу, рабочую одежду, бензин, амортизацию машины, телефон на который звонили клиенты, крем для рук, которые у маляра сохнут. Если я наглый маляр то я ещё вычту оплату за кабельное телевидение, где я якобы смотрю канал о дизайне помещений. А если я совсем наглый маляр и у меня есть акционеры которые родственники-друзья, то я вычту отпуск как ежегодный слёт акционеров, а то что мы выбрали Париж, так это наше право. Вот такая бухгалтерия.

pora-valit.livejournal.com

Цель этого журнала

Я создаю это журнал для русско-язычной аудитории, которой надо больше информации по поводу налогообложения в США. Если хотите увидеть здесь какой-нибудь наболевший для вас вопрос, можете мне написать.

Информация в этом журнале не является юридической консультацией, и носит обще-образовательный характер. Читая этот журнал, всегда стоит помнить что из каждого правила, есть множество исключений. Ни этот, ни один другой интернет-ресурс, не способны описать все исключения из правил и все нюансы применения этих правил. Поэтому, не стоит полностью полагаться на информацию в интернете, и перед тем как принять какое-то важное для вас решение, всегда стоит лично проконсультироваться с профессионалом в этой области. This journal is not intended or written to be used, and cannot be used for purposes of avoiding tax-related penalties or for promoting, marketing, or recommending any tax-related matters.

  • Current Mood creative
  • Tags livejournal , welcome
  • December 5th, 2013 , 12:27 pm
  • Обязанности работодателей — налоги и удержания с зарплаты

    Когда работодатель платит деньги работнику, это может классифицироваться как один из двух типов платежей — Compensation for Dependent Services или Compensation for Independent Services. Compensation for Dependent Services, это как правило называется зарплатой. Человек который ее получает называется employee. Часто применяют термин «W-2 employee.» Compensation for Independent, это как правило не зарплата. Человек который это получает, называется independent contractor. Часто применяют термин «1099 independent contractor.»

    В случае с employee, у работодателя больше обязательств.

    При принятии на работу, работник заполняет форму W-4. В начале следующего года, работодатель должен послать работнику форму W-2 где указана все информация о заплате и удержаниях за прошлый год. Копия формы W-2 так же должна быть отослана в IRS.

  • July 26th, 2013 , 07:41 am
  • Налоговые последствия иммиграции в США для владельцев бизнеса

    Очень часто возникают налоговые вопросы у людей которые приезжают в США (становясь при этом налоговыми резидентами), продолжая владеть бизнесом за границей США. Владеть бизнесом за границей США конечно не возбраняется, но надо соблюдать правила по декларированию, и соблюдать правила по уплате налогов. Эти правила в США сильно отличаются от правил в России и других стран бСССР.

    Российские предприниматели привыкли что доходы иностранных корпораций не подлежат налогообложению в России, до тех пор, пока они не получены владельцами компании. В США, это не так. Доходы иностранных компаний которыми владеют налоговые резиденты США, могут подлежать налогообложению в США, даже если прибыль не выплачивается владельцам компаний. В отличие от России, где офшоры пока еще слабо контролируются, В США существует несколько различных правил для того чтобы люди не могли легко прятать свои деньги в офшорах.

    В заключение, если вы становитесь американским налоговым резидентом, и вы владеете компаниями за пределами США, то вам нужно будет внимательно разобраться с вашими налоговыми обязательствами и обязательной отчетностью, так как правила в США отличаются от правил в других странах, эти правила довольно требовательные, и последствия невыполнения довольно серьезные.

    • May 30th, 2013 , 06:04 am
    • Американский гражданин который живет и работает в России (или в любой другой стране)

      Американские граждание подлежат налогообложению в США, вне зависимости от того являются ли они также Российскими гражданами. Каждый год, они обязаны заполнять налоговую декларацию в США. Но, как правило это не значит что они должны платить налоги в США, так как есть несколько механизмов для того чтовы избежать двойного налогообложения.

      1. Foreign Earned Income Exclusion позволяет избежать налогов в США с зарплаты полученной за пределами США. В 2013, можно исключить $97,600 в год. Для этого, надо либо быть «настоящим» резидентом другой страны в течении всего года, либо физически находиться за пределами США как минимум 330 дней в течении 12 месяцев.
      Более подробно на английском написано тут:
      http://www.irs.gov/Individuals/Int…

      2. Foreign Tax Credit позволяет засчитать в счет уплаты американских налогов, налоги уплаченные за границей США. То есть налоги уплаченные с зарплаты в России, будут засчитаны в счет уплаты налогов в США.

      3. В некоторых случаях договоры между США и иностранной страной могут изменить общие правила. Почти все договоры которые США подписали, оставляют право за США облагать налогами граждан США, вне зависимости от того где они живут и вне зависимости от того если у них гражданство другой страны. Поэтому, как правило договоры никак не влияют на необходимость гражданам США заполнять декларацию в США и платить налоги, но в некоторых случаях могут помочь гражданину США избежать уплаты налогов за границей США.

    • April 19th, 2013 , 11:58 pm
    • Наследование собственности в США

      Рассмотрим ситуацию — умирает человек, нерезидент США, и оставляет собственность на территории США. Это может быть дом, машина, банковские счета, ценные бумаги, и другие ценности. Возникает вопрос, как наследникам эту собственность получить?

      Конкретная процедура зависит от штата, так как в каждом штате разные законы. Но, как правило необходимо судебное решение для утверждения наследства. По-английски это называется probate.

      Как правило, надо нанимать юриста и подавать заявление в суд. Надо составить список собственности, и потом попытаться найти и уведомить потенциальных кредиторов. Возможно понадобиться давать объявления в газету. После того как проходит определенный период после уведомления кредиторов, и если никто из них не требует ничего, то можно просить судью чтобы он утвердил передачу собственности по наследству. Если все идет гладко, то этот процесс занимает от 3 до 6 месяцев.

      Но, этот процесс очень осложняется и становиться намного более долгим если необходимо подавать декларацию о налогах на наследование. В США, в отличие от многих других стран, налогом облагается передача имущество по наследству (а не получение). Для нерезидентов, все имущество в США которое превышает $60,000 потенциально попадает под налог на наследование. Поэтому, один из кредиторов усопшего это американская налоговая служба (IRS). И судья не утвердит передачу собственности пока не убедится что налоговая декларация подана и налоги уплачены. Декларация подается на форме 706NA, и ее обработка может занять более года.

      Во время ожидания, у наследников могут возникнуть проблемы — надо платить за юриста, платить налоги на наследование, и платить за содержание собственности (дома и машины), при этом они не могут свободно распоряжаться собственностью. Например ситуация: в семье умирает муж (нерезидент США) и остается жена (без гражданства США) и ребенок, которые жили в доме в США стоимость в $400,000. Дом был куплен на имя мужа. Теперь, чтобы получить этот дом в собственности, жене придется платить юристам, платить свыше $100,000 налогов на наследование, и ждать более года. В это, и без того сложное для жены время, это может быть неподъемной суммой для семьи.

      Поэтому я всегда рекомендую клиентам заранее подумать о своей семье, и что будет с ними в случае смерти одного из кормильцев. Простое решение проблемы это купить недорогую страховку на жизнь кормильца. В более сложных случаях, можно избежать проблем использованием трастов с правом отзыва (revocable living trust). Завещание, само по себе, не помогает с этими проблемами, и наоборот может их усложнить.

      usataxlawyer.livejournal.com

      Налоги в США

      Налоги в США играют важнейшую роль в устройстве экономической системы, и, конечно же, от уплаты налогов невозможно уйти. Одна из известных присказок в отношении налогов здесь — это, что их невозможно избежать, равно как и смерти. Каждый гражданин страны и владелец грин-карты обязан отдавать государству часть заработанных средств.

      Провинциальный городок в Америке

      Суть в том, что каждый налогоплательщик своевременно подает декларацию и уплачивает налоги. Ни один государственный орган не занимается подсчетом налогового вычета для населения.

      Контроль осуществляется организацией IRS — службой внутренних доходов. Система устроена таким образом, что у людей не возникает желание укрываться от налогов в надежде на осуществление неполного контроля. Дело в том, что IRS проверяет не более двух процентов от общего количества деклараций, а это значит, что вероятность проверки именно той декларации, которая подана с укрытием дохода, крайне мала. Но если такое выяснится, наказание будет очень и очень суровым.

      Часть налогов взимается косвенно, например, с продаж. Плательщики в конце отчетного периода должны сообщать о платежах.

      Так выглядит налоговая декларация в США

      То есть, образно говоря, если человек решил скрыть свой доход, то, скорее всего, это раскроется:

      • Банком;
      • Плательщиком;
      • Коллегами, которые составляли финансовую отчетность.
      • Система штрафов устроена так, что значительно превышает размер налогового сбора. То есть ситуация на 2018 год такова: либо человек платит от 33 и более процентов от своего дохода в налоговую службу, либо штрафуется на сумму от 100 % и более.

        Все федеральные агентства взаимодействуют между собой, а это значит, что доход налоговой службе по определенному гражданину могут раскрыть банковские структуры, страховые компании, таможенные службы и многие другие организации.

        Виды налогов в США

        1. Федеральный подоходный налог.
          Его платят сотрудники компаний и корпораций, вычет происходит автоматически, размер налогового сбора зависит от размера заработной платы и от семейного статуса.
        2. Налоги штата и города.
        3. Карта налогов по штатам Америки

          Помимо федерального подоходного налога, также необходимо платить и по месту проживания. Размер выплат варьируется в зависимости от штата и составляет 3—10 процентов дохода.

        4. Недвижимость. Если во владении имеются дом или земля, то необходимо платить также и имущественный сбор. Каждый штат устанавливает его размер, но в среднем это примерно один процент от средней стоимости объекта.
        5. Продажи. Торговля и доходы от нее являются основной системы налогообложения. Существует лишь несколько штатов, в которых этот сбор не предусмотрен: Орегон, Аляска и Делавэр. Размер сбора высчитывается индивидуально, каждый штат предлагает свою систему. В среднем — 3–7% стоимости. Однако существуют товары и без этой наценки — рецептурные лекарственные препараты.
        6. Вернуться к оглавлению

          Подоходный налог в США

          Налогообложение имеет свою строгую систему, в которую входят различные законы, правила, решения и постановления. Благодаря ей обеспечивается высокий уровень жизни населения в США.

          Налоговая структура по формированию бюджета в США

          Граждане страны участвуют в этих процессах начиная с момента студенчества. Мигрантам довольно сложно разобраться в устройстве этой системы. Основной налоговый документ — Кодекс внутренних доходов, в нем содержаться полные тексты всех законов на эту тему. Также кодекс позволяет казначейству принимать собственные регламенты: эти регулирующие документы должны поддерживать положения кодекса.

          Для тех, кто мало знаком с устройством экономической системы США, необходимо уяснить следующие моменты:

        7. Практически все сборы и вычеты являются дифференцированными;
        8. Налоговый период длится с течением календарного года, то есть с 1 января 2018 и до 31 декабря 2018;
        9. В нынешнем 2018 году американцы и владельцы Грин-карт уплатят в казну кругленькую сумму — около 5 трлн $;
        10. Заполнение налоговой декларации отнимает у всей страны значительное время;
        11. В общей сложности американцы платят почти сотню различных сборов в течение года.

      Таблица подсчета налогов

      Что облагается налогами:

        • Авиаперелеты и авиаперевозки.
        • Использование и потребление биотоплива.
        • Строительство.
        • Регистрация и ликвидация предприятий.
        • Рост финансовых накоплений.
        • Табачные изделия.
        • Судебные издержки.
        • Утилизация отходов.
        • Регистрация домашних животных.
        • Водительское удостоверение.
        • Медицинская страховка.
        • Медикэр.
        • Социальный сбор.
        • Экологический сбор.
        • Права наследования.
        • Акцизы на полные пакеты страховки.
        • Корпоративная прибыль.
        • Подоходный налог.
        • Налог в фонд безработных.
        • Лицензии на ловлю рыбы.
        • В Мэриленде имеется сбор за смыв в унитазе.

      Подробная карта штата Мериленд

    • Продукты питания.
    • Франшиза.
    • Мусор.
    • Бензин.
    • Подарки.
    • Сбор за лицензию на оружие.
    • Утилизация вредных отходов.
    • Использование автомагистралей.
    • Отели.
    • Охота.
    • Импорт.
    • Программа ОМС.
    • Налог на наследование (отличается от налога на наследство) .
    • Использование вредных веществ.
    • Инспекция.
    • Страховые платежи.
    • Дизельное топливо.
    • Инвентаризация.
    • Раннее окончание программы IRA.
    • Сбор с внутренних доходов.
    • Штрафы внутренних доходов.
    • Библиотечный сбор.
    • Номера на автомобили.
    • Алкоголь.
    • Муниципальный корпоративный сбор.
    • Муниципальный школьный сбор.
    • Муниципальный сбор по безработице.
    • Роскошь (налог элиты) .
    • Свадебный налог.
    • Сбор участия в Medicare.
    • Использование одновременно Obamacare и Medicare.
    • Так выглядит карточка медстраховки в США

    • Дополнительный сбор по Obamacare программе.
    • Парковка.
    • Выдача документов.
    • Лицензирование работы.
    • Имущество и недвижимость.
    • Фургоны.
    • Открытие новой компании.
    • Дорожные КПП.
    • Продажи.
    • Работа без найма.
    • Канализационный сбор.
    • Септический сбор.
    • Предоставление услуг.
    • Соцобеспечение и социальные программы.
    • Дорожные работы.
    • Устройство спортивных стадионов.
    • Госорганизации.
    • Подоходный сбор в казну штата.
    • Штатный сбор за парки.
    • Сбор SUTA.
    • Солярии.
    • Служба спасения.
    • Акциз на телефонную связь.
    • Федеральный сбор на телефонные сервисные структуры.
    • Побочный сбор за низкую интенсивность телефона.
    • Местные телефонные сборы и налог по TUA.
    • Шины и их утилизация.
    • ПДД и штрафы.
    • Коммунальные службы и эксплуатация.

    Это далеко не полный перечень налоговых вычетов, штрафов и сборов, которые платят американцы, это лишь усредненный список тех позиций, которые присутствуют в декларациях большинства.

    В отличие от стран постсоветского пространства Америка обязывает каждого гражданина подавать налоговую декларацию. Мигранты часто переживают, что это слишком сложно; на этот случай существуют бухгалтеры, экономисты и юристы, которые оказывают услуги консультационного характера в отношении декларации.

    Налог с продаж в США является косвенным налогом, который просто включается в стоимость покупки. Налоги на покупки отличаются в каждом штате.

    Взимается этот сбор в том случае, когда продавец или его магазин физически присутствуют в том штате, который представляет покупатель. Физическое присутствие — термин для нашего уха непривычный. Он означает физическое расположение какого-либо представительства той или иной корпорации в определенном регионе.

    То есть если человек пошел в магазин и приобрел книгу, то он должен заплатить налог на покупку. Однако если это электронный шопинг, и в его регионе нет представительства этого магазина, то он не уплачивает сбор.

    Уход от сбора за покупки и продажи

    Приобретение товара в физическом магазине подразумевает уплату сбора. Однако есть специальные сервисы, которые позволяют найти магазины, не взимающие этот вычет.

    Налоги на прибыль

    Налог на прибыль в США является одним из наиболее высоких в мире.

    Таблица динамики изменения налога на прибыль в США

    Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

  • Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
  • Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
  • Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
  • Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.
  • Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей. Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

    Разница между партнерством (наиболее близкий русский синоним — товарищество) и корпорацией с точки зрения налоговой службы весьма простое.

    Товарищество не является организацией, у которой есть прибыль с точки зрения налоговой инспекции, товарищество — это лишь объединение людей, ориентированных на получение прибыли.

    И рассчитывается по налоговым сборам каждый партнер самостоятельно. А вот с корпорацией дело обстоит иначе: на прибыль корпоративного плана существует налог, и точно так же владельцы компаний будут платить собственный налог на прибыль. Это касается также и акционеров.

    Общая теория налоговой системы для мигрантов

    Налоговые сборы в Штатах составляют примерно треть от общего ВВП. Если рассматривать непосредственно федеральный бюджет, то он будет состоять на большую часть из налоговых сборов граждан.

  • Проживающие в Америке, то есть и граждане страны, и обладатели грин-карты подлежат участию в налогообложении, вне зависимости от того, где они получают свой доход, а также без привязки к фактическому проживанию. Единственное исключение, если гражданин проживает за пределами США не менее 330 дней в году;
  • Прогрессивная шкала дифференцированного налогообложения предусматривает следующие пункты:
    • есть размер оплаты труда, который не облагается налогами в принципе. Таким образом, лица с низким доходом оплачивают налог лишь с той части, которая превышает нижний предел;

    График изменения минимальной зарплаты в США

    Налоги для мигрантов

    В том случае, если мигрант является резидентом и налогоплательщиком в обеих странах, то вводится понятие всемирного дохода и его участия в системе налогообложения одной из стран. Так, например, есть понятие центра жизненных интересов: при прочих равных условиях (наличие недвижимости, например), рассматриваются такие аспекты, как уплата коммунальных платежей, наличие друзей и родственников, уровень трат в каждой стране.

    Работа мигрантов в США

    По итогам резидент включается в налоговую систему той страны, где и сосредоточено его внимание.
    Какие налоги точно будет оплачивать мигрант?

  • Федеральный подоходный налог;
  • Налог на наследование;
  • Налог на подарки;
  • Налог на выезд.
  • Также следует учитывать и то, что обязательна подача информационных деклараций. За отсутствие таких документов власти обязывают выплачивать штраф. Налоги на продажу и недвижимость снимаются автоматически.

    Возврат налогов

    Конечно, существуют также и прочие варианты налогообложения в зависимости от цели пребывания в стране и деятельности. Например, если человек работал когда-либо в Америке, то он может попробовать вернуть налоги. Это абсолютно законно: человек имеет право вернуть федеральный и государственный сборы, социальную страховку, студенческие выплаты, налоговый вычет для художников и спортсменов.

    Сравнение налоговых систем в России и в Америке

    Существует множество различных вариантов с расчетом налоговых вычетов. Они могут зависеть от семейного и социального статуса, порядка годового дохода (в том числе и от его источников). Каждая страна предоставляет налоговым резидентам определенные бонусы и льготы, которые позволяют выплачивать налоги более аккуратно и, конечно же, своевременно.

    Сравнивать налоговые вычеты в обеих странах практически не имеет смысла — принципиально разные подходы, условия удержания и выплат. Таким образом, логичнее ориентироваться на заработную плату после удержания всех налоговых сборов и вычетов.

    График сравнения налогов США и России

    Налоговые условия для бизнес-иммиграции

    Перенести свой собственный бизнес в процессе иммиграции в США можно, но перед этим необходимо ознакомиться с условиями декларирования собственного бизнеса.

    Любой бизнес прежде всего попадает под действие CFC. Контроль иностранных компаний осуществляется для того, чтобы выявить теневые офшоры. Чем это чревато? Практически ничем, кроме того, что для местной экономики эти компании — зона пристального внимания. Например, потребуется подавать отчетность по специальной форме, но это не так уж страшно. Следующее значение по праву имеет PFICs — это те фирмы, которые в основном имеют пассивный доход, например, инвестиционные фонды. Такой статус для бизнеса крайне нежелателен, чаще всего эта компания будет платить налоги по повышенной ставке. И, конечно, есть специальная отчетная система.

    visasam.ru

    Американцы отказываются от гражданства США

    Все больше американцев отказываются от гражданства или вида на жительства. Это еще ручеек, грозящий превратиться в реку, пишет журнал Forbes. По данным министерства финансов США, количество отказов​ в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилось более чем в два раза (2999 и 932). Размышляя над причинами сдачи американского паспорта, можно прийти к любопытному выводу о том, какие страны в мире финансово независимы от США.

    Журнал Forbes пишет, что в основном от гражданства отказываются богатые американцы и приводит в качестве примера одного из основателей сети Facebook Эдуардо Северина. Северин родился в Бразилии, 14 лет назад получил американское гражданство, а затем уехал в Гонконг, куда делал крупные инвестиции. Однако, одна из читательниц журнала в комментарии к статье пишет, что в ее небольшом городе около сорока человек, в основном простые граждане, служащие, пенсионеры, бывшие военные хотят сделать тоже самое, то есть сдать паспорт США.

    В чем причина такого бегства из страны, «где исполняются мечты»? Все дело в принятом в 2010 году законе FATCA «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act), который вступил в силу в полном объеме с 1 января 2013 года. Этот закон призван собрать налоги со своих граждан, независимо от того, где они физически проживают, где находится их бизнес, имущество и где образуются доходы. Поводом к принятию закона стала оценка Конгрессом ежегодных потерь американского бюджета, связанных с уклонением от уплаты налогов с использованием офшорных схем, в размере 100 миллиардов долларов. Впрочем, потери возникают не только в классических офшорах, но также на обычном экономическом пространстве .

    Налогообложение в США осуществляется по принципу гражданства налогоплательщиков — физических лиц. США и Эритрея — единственные страны мира, которые взимают налоги с иностранных доходов своих граждан. В других существует резидентное налогообложение (например, в России лицо становится налогоплательщиком после нахождения на территории страны более 183 дней в течение 12 последовательных месяцев). Есть случаи, когда человек просто родился в США, но живет, например, в Канаде и бизнес имеет в Канаде. При этом такой человек даже и не знает, что он налоговый резидент США.

    Тот же Северин отказался от гражданства накануне размещения акций Facebook на фондовой бирже. Если бы он не сдал паспорт, то ему пришлось бы уплатить налог в 15 процентов на акции оцененные в 3,84 миллиарда долларов. Отказалась от гражданства и Тина Тернер, взяв швейцарский паспорт. Последние 20 лет певица со своим супругом, музыкальным продюсером Эрвином Бахом проживает в Швейцарии.

    Журнал Forbes пишет, что многие американцы оценивают налоговое законодательство США, как «совершенно гнетущее». Но это так же попытка американского правительства поставить под свой прямой финансовый контроль мировой финансовый сектор. США направили во все страны предложения о сотрудничестве в рамках FATCA под девизом: «Американец должен платить налоги в казну США, и вы должны это контролировать». С 1 июля 2014 года все банки мира должны выявить таких клиентов по 7 признакам, например, место рождения человека находится на территории США, или имя клиента банка — Джон Иванович Смит, с суммой на счете — более 50 тысяч долларов. Если он не платит налог, то с его счета надо удержать 40 процентов и перечислить налоговым органам США(IRS). Чем не административная кипрская приватизация офшоров, поразившая недавно весь мир своей наглостью?

    Сдались даже швейцарцы и выдали IRS информацию об американских клиентах своих банков и их счетах. Успех окрылил власти США, которые теперь или заключают прямые соглашения с иностранными банками или собирают данные через межгосударственные соглашения. На сегодняшний день ко второму варианту подготовились все европейские страны, заключив двухсторонние соглашения с США. Даже Канада в настоящее время согласилась передать данные в США, хотя многие в Канаде вне себя от ярости от таких действий правительства, пишет Forbes… По первому варианту, если банки откажутся от прямого сотрудничества с IRS, то они попадают в «черные списки». В отношении таких банков-«изгоев» будут применяться различные санкции. Например, американские регуляторы будут удерживать 30-процентный налог на любые доходы таких банков от источников в США.

    Двойная система налогообложения создает большие проблемы для малого и среднего американского бизнеса за рубежом и, в конечном счете, приведет к бегству налоговых резидентов, то есть отказа от американского гражданства. Так что ручеек действительно может в скором времени превратиться в реку.

    Но еще более любопытно посмотреть, какие страны в мире отказались следовать диктату Вашингтона и, следовательно, их финансовая система не зависит от американского финансового капитала. Россия в 2010 году заявила, что часть требований этого закона угрожает подрыву национального суверенитета. Но последние данные говорят о том, что Минфин РФ такие переговоры ведет. Первый зампред Банка России Алексей Симановский в начале ноября выразил уверенность, что Россия присоединится к соглашению по FATCA в срок. Но вот в Китае, Белоруссии, на Кубе и Мьянме не только не будут исполнять требования FATCA, но даже и читать этот закон не будут.

    Несмотря на то, что двустороннего соглашения РФ-США пока еще нет, некоторые российские банки уже стали писать на своих сайтах, что они не работают с персонами США, но это незаконно, так как такие банки вводят систему дискриминации клиентов, сообщает сайт Bankir.ru

    Читайте самое интересное в рубрике «Мир»

    www.pravda.ru

    Смотрите так же:

    • Сайт уфмс россии официальный сайт патент на работу ФМС предложила сделать бессрочными патенты на работу для иностранцев Москва. 1 октября. INTERFAX.RU - Федеральная миграционная служба (ФМС) подготовила законопроект, предполагающий освобождение иностранных работников от необходимости […]
    • Ип штраф за несданную декларацию Штраф за несвоевременную сдачу декларации Актуально на: 10 февраля 2017 г. Штраф за несвоевременную сдачу декларации по итогам налогового периода составляет 5% от не уплаченной в срок суммы налога, подлежащей уплате в соответствии с этой […]
    • Правила ограничения понятия Портал "Юристъ" - Ваш успех в учебе и работе! Продолжая операцию обобщения, можно последовательно образовывать понятия «министерство», «орган государственного управления». Каждое последующее понятие является родом по отношению к […]
    • Детские сады раннего пребывания Центр раннего развития и частный детский сад "Сёма"(отделение на Теплом Стане) Образовательные услуги Группа кратковременного пребывания Время пребывания ребенка в группе - 4 часа. Режим работы: понедельник-пятница, 9:00 - 13:00 Прием […]
    • Закон биогенной миграции атомов по ви вернадскому Большая Энциклопедия Нефти и Газа Закон - биогенная миграция - атом Закон биогенной миграции атомов имеет важное теоретическое и практическое значение. Согласно ему понимание общих химических процессов на поверхности планеты, в атмосфере […]
    • Замена взыскателя образец заявления Заявление о процессуальном правопреемстве Для замены лиц, участвующих в деле, используется заявление о процессуальном правопреемстве. Заменить можно любое лицо, истца, ответчика или третье лицо (как с самостоятельными требованиями так и […]