Как заполнить налог на выигрыш

Как самостоятельно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на выигранные призы

  • Подробности Категория: услуги Опубликовано 11.03.2015 18:00 Автор: Зорыч Просмотров: 11789

    В позапрошлом году я выиграл в журналистском конкурсе телевизор, в прошлом — беспроводные наушники. И оба раза меня предупреждали, что я обязан самостоятельно обратиться в налоговую с заполненной декларацией и оплатить налог на выигрыш. За телевизор заплатить я забыл, но налоговая напомнила мне об этом. Так что на днях я заполнил и сдал две декларации по форме 3-НДФЛ (за 2013 и 2014 годы). Сейчас я расскажу, как можно без ошибок заполнить декларацию, сидя за домашним компьютером.

    Налоги, и все с ними связанное для меня — темный и пугающий лес. Допустишь одну ошибку при заполнении декларации — переписывай лист сначала. Причем печатными буквами и аккуратно. Есть от чего опечалиться. Можно, конечно, обратиться в специальные конторы, которые за несколько сотен рублей все за вас сделают, но денег порой жалко. Тем более, если нужно заплатить небольшой налог. К счастью, на сайте налоговой службы можно найти специальные программы для заполнения деклараций. Каждый год форма отчетности по 3-НДФЛ и 4-НДФЛ меняется, поэтому скачивайте ту программу, за который год собираетесь подавать декларацию. В нашем случае — Декларация 2014.

    Скачиваем, устанавливаем, запускаем. Мы сразу попадаем в меню «Задание условий». Здесь мы выбираем тип декларации (в нашем случае 3-НДФЛ), номер инспекции (можно узнать здесь).

    Переходим в меню «Сведения о декларанте». Заполняем печатными буквами Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения. Ниже указываем вид документы (обычно паспорт) и его данные.

    Переходим во вкладку «Адрес», где внимательно заполняем все поля. ОКТМО (по своему адресу) находим здесь.

    Переходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ». Здесь выбираем число «35», потом на зеленый плюс. Здесь вводим данные источника выплаты (компании, которая выплатила вам приз или выигрыш). Эти данные вы найдете в договоре, который заключили с компанией, выплатившей вам приз (ОКТМО можно найти по адресу регистрации компании). Код дохода: 2740 «Выигрыши в конкурсах, проводимых в целях рекламы». Код вычета: 505 «Вычет из стоимости призов, проводимых в целях рекламы».

    Запомните, что каждый год вы можете рассчитывать на вычет в размере 4000 рублей. Эта сумма вычитается из стоимости налогооблагаемой базы выигрыша. Предположим, за 2014 год у вас был только один выигрыш на сумму 5100 руб. (эта сумма будет указана у вас в договоре). Вычитаем 4000 руб. и в итоге платим 35% от 1100 руб. (385 руб.).
    Если выигрыш составил меньше 4000 руб., вы все равно должны подать декларацию (несмотря на то, что сумма налога составит 0 руб.).

    Теперь нажимайте на кнопку «Просмотр», либо сразу отправляйте сформированную декларацию на печать.
    Не забудьте сохранить декларацию на всякий случай (она сохраняется в собственном формате).

    Осталось сходить в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ. С собой возьмите ксерокопии и оригиналы договоров, по которым вы получили приз или выигрыш.

    itblog21.ru

    Образец 3-НДФЛ(35%) при подарках, выигрышах и доходах от кредита

    Содержание

    Изменения 2017 года

    В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

    Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).

    Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

    Как заполнить?

    ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

    Коды категории налогоплательщика: Код 720 — ИП; Код 730 — нотариус; Код 740 — адвокат; Код 760 — иное физическое лицо; Код 770 — ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

    Код страны: Код 643 — Россия.

    Код вида документа: Код 21 — паспорт.

    Налоговый период (код): 34(год).

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ))

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1 (Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета)

    Исходные данные

    Работник получил приз 25 000 рублей

    Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А.

    ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

    Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру «0», при подаче после коррекции — «1», после второй коррекции — «2» и т.д.)

    Указываем налоговый период (код) — если декларация подается за год, то указываем цифру 34.

    Налоговый период — год, за который подаётся декларация.

    Код страны — 643 (Российская Федерация).

    Указываем свои данные.

    Код вида документа — 21 (паспорт).

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

    ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

    Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

    КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой

    ipipip.ru

    Налог на выигрыш в лотерею в России

    В России, да и во многих других странах, физическим лицам нужно в обязательном порядке заплатить налог на выигрыш в лотерею. Какой налог и в каком размере — всё зависит от вида лотереи. В противном случае налоговая инспекция сама вас найдёт и заставит уплатить долг вместе с пенями и штрафом. Надеяться, что про вас забудут, бессмысленно.

    Любой организатор розыгрышей обязан подавать до 1 апреля каждого года за предыдущий период (год) справки в инспекцию с указанием всех контактных данных победителей и сумм выигрышей. При получении любого денежного или товарного выигрыша победитель также получает информацию о сумме приза и какой процент налога следует перечислить государству.

    Правда, иногда организаторы (относится к букмекерским конторам и тотализаторам) могут сами выплатить налог, а победитель получает денежное вознаграждение за минусом налога. Тогда у него никаких обязательств перед государством не возникает.
    Если выигрыш мелкий, до 4-х тысяч рублей, то никаких налогов платить не нужно, но декларацию всё равно подавать нужно. Иначе вам грозит штраф в 1000 руб. (ст. 119 НК РФ).
    При более существенных призах штрафы привязываются к сумме выигрыша. В зависимости от ситуации расчёт будет производиться, исходя от 5 или 20 процентов плюс пени.

    Налог на выигрыш в лотерею: инструкция по оплате

    1. Получите у организатора лотереи документ, подтверждающий стоимость приза, сведения об ИНН юридического лица и его наименовании. Документом должна являться справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ.

    При участии в стимулирующей или рекламной лотерее, когда налог на выигрыш за вас платит организатор мероприятия, обратите внимание, чтобы в соответствующих строках справки были указаны суммы начисленного и перечисленного налога в госбюджет.

    2. Найдите бланки деклараций (выдаются в налоговой инспекции) 3-НДФЛ или скачайте их из Интернета. На официальном сайте ФНС nalog.ru (или с сайта http://gnivc.ru) можно скачать программу по заполнению декларации.

    3. Предоставьте налоговую декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля следующего за выигрышным года.

    4. К налоговой декларации 3-НДФЛ приложите копии документов, полученных от организатора и справку, подтверждающую стоимость приза (справка 2-НДФЛ). Также прикладывается справки формы 2-НДФЛ от всех ваших работодателей.

    5. Отправьте налоговую декларацию по почте ценным письмом с описью вложения, либо сами придите в инспекцию и сдайте её.

    6. Налог начисляете самостоятельно. Он может составлять 35% или 13% в зависимости от вида лотереи.

    Если участвуете в стимулирующей лотерее, которая проводится в целях рекламы каких-либо товаров или услуг, то в этом случае платите 35% от суммы выигрыша за минусом необлагаемой суммы 4000 руб. Например, выиграли ноутбук стоимостью 30000 рублей, вычитаете 4000 рублей и с суммы в 26000 рублей исчисляете налог 35% (9100 рублей), указываете в декларации и оплачиваете.

    Внимание! Если вам звонят и сообщают о том, что вы выиграли, например, автомобиль и предлагают сначала заплатить налог, а потом забрать приз, то это обман. Уплата налога раньше получения дохода противоречит Налоговому Кодексу.

    Когда низкие доходы не позволяют выполнить свои налоговые обязательства, можно после сдачи декларации обратиться в инспекцию и попросить рассрочки или отсрочки платежа. Ваше заявление будет рассмотрено и на срок до 6-ти месяцев удовлетворено, но при этом будут начислены дополнительные проценты.

    При игре в спортлото, участии в тотализаторах и других основанных на риске играх (в том числе с использованием игровых автоматов), платите 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы, превышающей 4000 руб.

    7. Далее необходимо хранить 3 года копию декларацию и документы, подтверждающие величину выигрыша и факт представления декларации в течение трех лет.

    Пример заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) при получении выигрыша в лотерею

    Налог на выигрыш в лотерею в других странах

    Что касается других стран, то, например, в Канаде, Австралии, Испании, Великобритании, Латвии, Финляндии выигравшие в лотерею ничего не платят.
    А в Америке и Швейцарии самые высокие проценты, от 25 до 40, причём местные власти имеют право самостоятельно определять свою «региональную» ставку.

    В других европейских странах, где есть подобный налог, его размер значительно меньше, чем в США и Швейцарии. Так, в Италии налог с выигрыша составляет 6% и взимается с тех сумм, которые превышают 500 евро. В Болгарии ставка налога на выигрыш составляет 10%. В Чехии — 20%, причем облагаются налогом только выигрыши в телевикторинах, превышающие примерно 400 евро.

    Во многих европейских странах победитель получает уже «чистый» выигрыш за минусом налога.

    Как поступить, если вы участвуете в заграничной лотерее и выиграли? Где в этом случае уплачивать налог?
    Во избежание двойного налогообложения между странами существует договор определённого типа. При наличии подобного договора победитель платит налог на выигрыш только один раз и в той стране, где купил лотерейный билет. При отсутствии договора и при условии, что налог не нулевой, россиянам придётся платить дважды.

    money209.com

    Налогообложение выигрышей и призов: ставки НДФЛ и порядок декларирования

    Законодательство в сфере налоговых исчислений регламентирует уплату НДФЛ с различных выигрышей и призов. Для каждого вида установлена своя процентная ставка и специфика.

    Особенности налогообложения

    От уплаты налога освобождаются призы и выигрыши, если их годовая сумма не превышает 4 тысяч рублей. В иных случаях они облагаются НДФЛ и требуют отражения в налоговой декларации. В зависимости от вида лотереи установлены следующие размеры налоговых ставок:

    1. Победы в лотереях, относящихся в разряду государственных, облагаются по ставке 13 %. В этом случае речь идет о лотереях «Русское лото», «Гослото», «Столото». Размер налога не зависит от суммы выигрыша. Но если победитель постоянно проживает вне пределов Российской Федерации, то налоговая ставка автоматически повышается до 30%.
    2. Выигрыши, полученные в казино, тотализаторах и букмекерских конторах, подвергаются налогообложению по ставке 13%. Естественно, что речь идет об исключительно легальных игровых зонах. Важно знать специфику данного вида выигрыша, которая заключается в том, что победитель получает сумму за вычетом налога, ему не нужно совершать оплату самостоятельно. При успешных ставках в иностранных игровых зонах могут иметь место ситуации, когда выигрыш выплачен без удержания налога. Тогда гражданину предстоит самостоятельно решать вопрос с налоговой службой.
    3. Игрок, победивший в конкурсных мероприятиях, обязан отчислить в доход государства 35%. Это касается тех розыгрышей, которые специально организованы в рекламных целях. Призер обязан не только самостоятельно оплатить налоговый процент, но и оформить декларацию.
    4. Призы и материальные вознаграждения, полученные по результатам спортивных состязаний, также подвергаются налоговому бремени. Ставка составляет 13%, если мероприятие не преследует рекламных целей.
    5. Иные денежные и вещевые призы, как правило, подвергаются налогообложению по ставке 13%. Если приз денежный, то организатор мероприятия самостоятельно удерживает НДФЛ, а выгодоприобретатель должен подать соответствующий декларативный документ. В случае получения подарка победитель оплачивает налог самостоятельно на основании справки, которую получает у организатора конкурса.

    Какое предполагается налогообложение при выигрыше? Об этом расскажет видео ниже:

    Размер НДФЛ с выигрышей

    Российскими законами и иными нормативными актами предусмотрены следующие налоговые ставки с выигрышей:

    • 35% для призового фонда, полученного в ходе рекламного конкурса;
    • 30% придется заплатить тем, кто выиграл в лотерею, конкурс, казино, Гослото, но проживает за границей;
    • 13% — НДФЛ для иных выигрышей, которые проводятся не в рекламных целях.
    • НДФЛ от выигрышей в рекламных акциях — тема следующего видео:

      Оформление декларации

      Декларирование дохода в виде любого выигрыша осуществляется по форме 3-НДФЛ. Настоящий документ следует сдать в налоговую службу не позже 30 апреля. При этом отчетность ведется за прошлый год.

      Вопрос заполнения документа ведется посредством специальной программы, которая размещается на официальном сайте ФНС, либо через личный кабинет посредством электронного документооборота. Также действует классическая форма подачи документа нарочно, при этом бланк можно получить и заполнить в инспекции.

      После указания персональных данных следует оформить поле, которое предполагает декларирование самих доходов, которые были получены в России. Затем необходимо определить процентную ставку:

    • если 35 %, то код дохода 2740;
    • если 13 %, то код дохода 3010.

    Бланк декларации вы можете скачать здесь.

    Образец заполнения 3-НДФЛ с выигрыша

    Если общая сумма годового приза меньше 4000 рублей, то он все равно подлежит декларированию, однако налог с него не удерживается. После подачи декларации следует внести в казну налоговую сумму. Срок погашения – не позднее 15 июля.

    Еще больше полезной информации о налогообложении призов и выигрышей в видео ниже:

    uriston.com

    Как самостоятельно заполнить налоговую декларацию за 2017 год (3-НДФЛ)

    30 апреля — последний день сдачи налоговой декларации на доходы физических лиц. Сейчас мы покажем, как заполнить форму 3-НДФЛ.

    Мы покажем, как все правильно оформить, если в прошлом году что-то выигрывали в в акциях, лотереях, конкурсах. Однако с помощью нашей инструкции можно также оформить 3-НДФЛ во всех остальных случаях, когда вы получили дополнительный доход, с которого не был уплачен налог.

    Основные варианты выплаты налогов (оформления 3-НФДЛ):
    — продажа недвижимости, находящейся в собственности (дом, квартира, земля и др.);
    — продажа имущества, находящегося в собственности (гараж, машина, мебель и др.);
    — реализация ценных бумаг или акций, а также получение дивидендов;
    — выигрыши в лотерею, получение ценных подарков, гонораров за изобретение или авторство;
    — сдача в аренду жилья, машины и др.;
    — индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения;
    — и другие случаи.

    Мы самостоятельно и бесплатно заполним декларацию на компьютере, после чего нам останется отнести ее в налоговую и сдать (сделать это нужно до конца апреля — чем раньше, тем меньше очереди).

    Шаг 1
    Заходим на сайт налоговой службы и скачиваем нужный вариант формы отчетности 3-НДФЛ. Для этого нужно зайти на сайт налоговой вашего региона, прокрутить главную страницу вниз и найти там раздел «Программные средства». Теперь переходим в подраздел «Декларация». В следующем окне скачиваем Программа установки за 2017 год.

    Шаг 2
    Устанавливаем программу (заодно установится приложение «Печать НД с PDF»). Windows спросит, доверять ли этому файлу. Ответим утвердительно. Ведь налоговой все доверяют.

    Шаг 3
    После запуска мы сразу попадаем в меню «Задание условий«. Здесь мы выбираем тип декларации (в нашем случае 3-НДФЛ), номер инспекции (можно узнать здесь). Больше здесь ничего не меняем.

    Шаг 4
    Переходим на вкладку «Сведения о декларанте«. Последовательно вводим Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения.
    ИНН можно узнать с помощью этого сервиса.
    Ниже указываем вид документа (обычно паспорт) и его данные. Также можете указать номер телефона.

    NB! Раньше налогоплательщику приходилось дополнительно заполнять адрес жительства или пребывания, а также указывать ОКТМО. В Декларации 2017 нас избавили от этой повинности.

    Шаг 5
    Переходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ«. Здесь выбираем число «35» (налог на выигрыш, напомню, в России равен 35%), потом щелкаем на зеленый плюс. Если у вас другой налог, ставка будет другая (вероятно 13%).
    Здесь вводим данные источника выплаты (компании, которая выплатила вам приз или выигрыш). Эти данные (ИНН, КПП) вы найдете в договоре, который заключили с компанией, выплатившей вам приз (ОКТМО можно найти по адресу регистрации компании).

    Выбираем код дохода: 2740 «Выигрыши в конкурсах, проводимых в целях рекламы», указываем сумму выигрыша (смотрите договор). Теперь выбираем код вычета: 505 «Вычет из стоимости призов, проводимых в целях рекламы». Каждый год вы можете рассчитывать на вычет в размере 4 000 рублей. Эта сумма вычитается из стоимости налогооблагаемой базы выигрыша.

    Предположим, за 2017 год у вас был только один выигрыш на сумму 14 000 руб. Вычитаем 4 000 руб. и в итоге платим 35% от 10 000 руб. Программа «Декларация» сама высчитает сумму налога, можете не беспокоиться.
    Если выигрыш составил меньше 4 000 руб., вы все равно должны подать декларацию (несмотря на то, что сумма налога составит 0 руб.).

    Теперь нажимайте на кнопку «Просмотр», либо сразу отправляйте сформированную декларацию на печать. Не забудьте сохранить декларацию на всякий случай (она сохраняется в собственном формате).

    Шаг 6
    Осталось сходить в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ. С собой возьмите ксерокопии и оригиналы договоров, по которым вы получили приз или выигрыш.

    P.S. И не забудьте при подаче декларации попросить логин и пароль от вашего кабинета налогоплательщика (если у вас его нет). Очень удобная штука. Там вы увидите все ваши налоги (в том числе налог на выигрыш) и сможете сразу же их оплатить.

    P.P.S. Если у вас есть усиленная электронная подпись, вы можете декларацию отправить со своего личного кабинета (для этого нужно будет сформировать файл в формате xml в программе «Декларация» («Декларация > Экспорт в xml»).

    Говорят, электронную подпись модно получить и в личном кабинете ФНС России, что позволит вам через интернет отправлять любую декларацию по НДФЛ и заявления на вычет.

    zen.yandex.ru

Смотрите так же:

  • Франшиза юристы Франшиза "Онлайн юрист" от 210 000 руб. 4 месяца Краткая информация Год основания компании Год основания франшизы Похожая франшиза Инвестиции: от 390 000 руб. Описание компании Компания «Онлайн-Юрист» Специализируется на правовой […]
  • Загс бабушкинский развод Внимание! Государственные услуги по государственной регистрации рождения (в том числе с одновременным установлением отцовства) и смерти предоставляются гражданам в помещениях Центров государственных и муниципальных услуг "Мои документы" […]
  • Патент на работу краснодар 2018 Оформление патента в Краснодаре Патенты на работу в Краснодаре: вся информация Здесь вы можете узнать все о патентах на работу для иностранных граждан в Краснодаре на 2015-2016 год. Оформление патента на работу для иностранных граждан […]
  • Стаж для оплаты больничных листов 2014 Считаем больничный в 2014 году Денис Ефименко, эксперт по финансовому законодательству В 2014 году бухгалтер должен брать для расчета размера пособия по временной нетру­до­способности суммарный за­ра­бо­ток сотрудника, облагаемый […]
  • Пособии для начинающих юристов Обратите внимание! Все книги, представленные в этом разделе, открываются в отдельном окне интернет-версии спецвыпуска "ГАРАНТ-Образование". Подробнее о "ГАРАНТ-Образовании". Садовникова Г.Д. Комментарий к Конституции Российской […]
  • Федеральный закон об акционерах Федеральный закон "Об АО" Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ"Об акционерных обществах" С изменениями и дополнениями от: 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г., 7 августа 2001 г., 21 марта, 31 октября 2002 г., 27 февраля 2003 г., 24 […]