Уплачивает ли налоги ип 2018

Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

В настоящее время в России процветает предпринимательская деятельность. Несмотря на некоторые трудности, возникающие в ходе работы, даже самые мелкие предприниматели не спешат закрывать свой бизнес. Государство так же заинтересовано держать на плаву, как крупные сегменты предпринимательства, так и оказывать поддержку малому бизнесу.

Система налогообложения Российской Федерации не стоит на месте. Каждый год, в зависимости от экономической ситуации в стране, система подвергается изменениям и нововведениям.

Введение новых законов в систему налогообложения с 1 января 2018 года

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, которому дано право вести предпринимательскую деятельность в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Так как ИП не является юридическим лицом, то система налогообложения у него в целом проще, чем у ООО и АО. В качестве системы налогообложения, как правило, индивидуальные предприниматели выбирают себе УСН (Упрощенную Систему Налогообложения).

Несмотря на это, все же есть один существенный недостаток в системе для тех физических лиц, кто открыл ИП в конце года, а именно, зарегистрировался в ЕГРИП в декабре. До 1 января 2018 года следовало следующее правило: если ИП регистрирует себя в декабре, то в следующем году уже необходимо будет сдать отчетность за несколько недель декабря прошлого года, в котором было открыто ИП – это весьма неудобно. Многие «новоиспеченные» предприниматели, открывшие ИП в последних числах декабря, даже не догадываются о том, что нужно будет сдавать декларацию с отчетностью деятельности за эти несколько дней до нового года.

30 марта 2016 года был зарегистрирован и направлен на рассмотрение Председателю Государственной Думы законопроект № 1030837-6 «О внесении изменений в статью 55 части I Налогового Кодекса РФ». В данном законопроекте описывались предложенные изменения в порядке определения первого налогового периода для ИП.

Простыми словами те физические лица, которые открыли ИП в декабре, первый раз должны будут сдавать отчетность за период с момента постановки на учет и до конца следующего года. С 1 января 2018 года первый налоговый период для ИП, зарегистрировавшихся с 1 декабря до 31 декабря 2017 года, будет идентичным периоду юридических лиц.

Еще одним изменением в законодательстве РФ стал законопроект № 186057-7, который внес поправки в 7 статью ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Закон был подписан В.В. Путиным 27 ноября 2017 года и вступил в силу уже в конце прошлого года. Изменения коснуться ИП на ЕНВД и ПСН.

29 июля 2017 года был принят Федеральный Закон №214 «О проведении эксперимента по развитию курортной инфраструктуры в Республике Крым, Алтайском крае, Краснодарском крае и Ставропольском крае». Курортный сбор, или дополнительный налог на туристов, начнет действовать с 1 мая 2018 года, и эксперимент планируется продлить до 31 декабря 2022 года. В документе поясняется цель введения данного экспериментального налога, а именно, сохранение, восстановление и развитие курортов, а так же создание благоприятных условий для устойчивого развития сферы туризма.

Фиксированные налоги для ИП в 2018 году

Размер фиксированных выплат или, в простонародии, налог «на себя» ежегодно обязан уплачивать каждый Индивидуальный Предприниматель, не зависимо от того, получил он какой-либо доход или нет (в отличие от налогов).

Страховые взносы являются фиксированной суммой, размер которой ежегодно пересчитывается. Они не зависят от выбранного налогового режима. Фиксированные выплаты необходимо уплачивать в течение всего времени, пока ИП числится в ЕГРИП, т.е. с самого первого дня регистрации и до момента закрытия ИП (если такое произойдет).

Пенсионеры, занимающиеся предпринимательской деятельностью, так же обязаны уплачивать данные взносы, независимо от дохода. Данное обязательство не снимают с целью защиты от массовой регистрации пенсионеров-ИП, за которых, возможно, будут вести предпринимательскую деятельность их родственники, друзья и т.д., экономя на фиксированных выплатах.

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование

Страховой взнос на обязательное пенсионное страхование ИП ежегодно необходимо оплачивать до 31 декабря. То есть, оплатить можно в любое время, главное, не тянуть до последних дней. Как правило, ИП оплачивают фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование поквартально. Это делается с целью совершения налогового вычета из аванса по УСН.

Ранее размер страховых взносов ИП непосредственно зависел от Минимального Размера Оплаты Труда (далее МРОТ). В начале октября 2017 года Правительство РФ направило на рассмотрение в Гос. Думу законопроект №274631-7, в котором предлагалось отменить зависимость размера страховых взносов ИП от МРОТ. Данный законопроект был утвержден и вступил в силу с 1 января 2018года.

В таблице представлены суммы фиксированных выплат, необходимых оплатить ИП в 2018 году.

bankstoday.net

Какие налоги платит ИП в 2018 году и как их рассчитать

В нынешнем году в силу вступили более десяти изменений в законодательстве, касающихся индивидуального предпринимательства.

Самые основные и нужные нововведения рассмотрим в этой статье.

Со стороны экономики текущий год явно тяжелый и нестабильный.


По этой причине, с целью упростить содержание и ведение такого бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.

Такие, как, например: налоговые и надзорные каникулы, увеличение разновидностей деятельности для патентообладателей, ограничение двойного налогообложения и другие.

Налоги, которые платит ИП без работников и с работниками на 2018 год

В российской федерации бизнесмену предоставляется выбор системы налогообложения.

Один из пяти существующих вариантов подбирается в зависимости от сферы деятельности бизнеса, от численности наемных работников и ресурсов.

Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2018 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.

Выплаты для ИП без работников

Для ИП, которые работают без привлечения наемных сотрудников, существует основной и специальные режимы налогообложения:

ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП.Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.

ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:

  1. Доходы со ставкой 6 процентов.
  2. Прибыль со ставкой 15 процентов.
  3. Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
    Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
    Оплата составляет 15 процентов от дохода;
  4. Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
    Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.
  6. Все специальные режимы рассчитаны на определенные виды деятельности.

    В некоторых ситуациях использование какого-то из режимов может быть противозаконным.

    Налоги для ИП с работниками

    Предприниматель, привлекающий сотрудников с дальнейшим их трудоустройством, является работодателем.

    Кроме заработной платы сотрудников, к его расходам прибавляются дополнительные взносы за каждого работника:

  7. Налог на доходы физ. лиц (НДФС) составляет 13 процентов от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.
  8. Страховые отчисления во внебюджетные фонды.

ИП с сотрудниками в 2018 году может законно сэкономить на выплатах и отчислениях.

Есть целый перечень категорий плательщиков, которым установлены пониженные ставки по взносам.

Например, ИП занимающиеся производством игрушек и продуктов питания.

Если годовая зарплата сотрудника превышает 711000 рублей, то в пенсионный фонд за оставшуюся разницу ИП оплачивает только 10 процентов.

Подробнее о взносах в пенсионный фонд узнайте из видео.

Как рассчитываются налоги и взносы ИП в текущем 2018 году

ИП — это просто физическое лицо с правом на предпринимательскую деятельность/

В отличие от юридических лиц, налоги у ИП намного проще и легче.

Но, тем не менее, даже в этом случае необходимо время, чтобы разобраться, что когда заплатить и как рассчитать.

Обязательные страховые взносы в ПФР (пенсионный налог)

Если доходы ИП на 2018 год в пределах трехсот тысяч рублей, то формула для расчета выглядит так:

1 МРОТ * 12 * 26 процентов.

Если сумма превышает триста тысяч рублей, на полученные сверх этой отметки доходы налагается еще 1 процент.

Верхний предел размера взноса в ПДР составляет не больше

8 МРОТ * 12 * 26 процентов.

Обязательные страховые взносы в ФФОМС

Эти взносы в нынешнем году неизменны для всех ИП при любом доходе и составляют 3 800 рублей, считаются они так:

1МРОТ умножается на двенадцать и на 5,1процента.

Взносы ИП за работников

Выше уже рассмотрено подробное описание расчёта на этот взнос.

Несложно подсчитать: общая сумма этого налога составляет 30 процентов от выплачиваемых работнику денег.

Налоги на УСН

Так называемая «упрощенка» пользуется большой популярностью среди предпринимателей малого бизнеса.

Налогом облагается либо доход, либо доход минус величина расходов, на усмотрение самого предпринимателя.

Для расчета суммы к оплате умножаем базу на ставку, которая составляет:

  • «от дохода вычитаются расходы»-15 процентов;
  • «доход»- 6 процентов.
  • В отдельных регионах ставка уменьшена с 15 процентов до 5 процентов, а 6 процентов даже до 1 процентов.

    Местные власти делают это с целью привлечения инвестиций или развития определенных видов деятельности.

    Учтите, что налог на упрощенке, как и при общем режиме, считается по сумме общего дохода.

    Соответственно, если ИП не работал какое-то время и доход не получал, то этот налог выплачивать не нужно.

    Налоги ИП для ПСН

    Этот режим рассчитан исключительно на ИП.

    Узнавать, на какие виды деятельности можно взять патент, необходимо в территориальных инспекциях т. к. в каждом регионе есть поправки и изменения.

    Патент действителен только по субъекту, где он был изначально выдан, исключением являются грузоперевозки.

    При патентном режиме количество наемных работников не может превышать пятнадцать человек, а максимальный годовой доход может составлять не более шестидесяти млн. рублей.

    Патент можно взять на срок от одного месяца до двенадцати месяцев.

    Чтобы узнать стоимость патента на год, надо знать потенциальный доход на год по данной сфере деятельности, который умножается на 6 процентов.

    Патент сроком, рассчитанным максимум на 6 месяцев, необходимо оплатить в течение двадцати пяти дней после того, как он начнет действовать.

    В случае, если длительность его больше полугода, оплата производится в таком порядке: одна треть оплачивается в течение двадцати пяти дней, оставшаяся часть не позднее 30 дней до окончания его действия.

    Налоги на ЕНВД

    Выплата действует в отношении некоторых сфер деятельности.

    Регионально их список не только может сокращаться, но и такой режим может быть полностью запрещен.

    Рассчитывается налог так:

    БД * ФП * К1 * К2 * 15 процентов,

    где:

  • К1 – коэффициент-дефлятор. Минэкономразвития РФ устанавливает этот показатель ежегодно.
  • К2 – коэффициент понижения, устанавливается ежегодно региональными структурами ( составляет от 0,005 до 1).
  • БД – базовый доход за месяц на единицу физ. показателя.
  • ФП – физический показатель, Который бывает количеством трудящихся, торговых объектов или площадью зало для торговли и многие другие варианты.
  • Выплата в основном рассчитывается за три месяца, то есть, за квартал.

    Оплачивается она до двадцать пятого числа месяца, следующего за кварталом.

    Здесь есть ограничения по числу работников, их количество не должно превышать ста.

    Налог для ИП на ЕСХН

    Выплата рассчитана на тех, кто производит сельскохозяйственную продукцию.

    Налог рассчитывается по принципу:

    «общий доход минус расход», неизменная ставка по налогам составляет 6 процентов.

    Если ИП уже осуществляет свою деятельность с применением общей или упрощенной системе налогообложения, перейти на ЕСХН возможно только лишь с начала следующего года.

    Список документов для регистрации ИП возьмите на нашем сайте.

    Образец правил внутреннего трудового распорядка в статье. Назначение, область действия правил, порядок составления и утверждения.

    Как расшифровать ООО здесь.

    Совмещение налоговых режимов — возможность для сокращения налогов ИП

    Для тех, кто умеет и любит экономить, есть еще одна замечательная возможность – совмещать между собой некоторые налоговые режимы.

    Посчитав примерную налоговую нагрузку, вы можете работать в одном режиме по одному виду деятельности, а для другой деятельности подобрать более оптимальный вариант.

    В случае, если деятельность ведется на разных объектах, совместить режимы можно и по одному виду.

    Варианты совмещения: ПСН и УСН; ЕНВД и ПСН; ЕСХН и ЕНВД; ЕНВД и ПСН; ЕНВД и УСН

    Несовместимы: УСН и ОСН; ЕСХХН и УСН.

    Как правильно и выгодно совместить режимы налогообложения, сказать однозначно невозможно.

    Так как суммы надо рассчитывать для каждого из регионов и видов деятельности индивидуально.

    Но, используя эти принципы, однозначно можно уменьшить выплаты без нарушения закона.

    Размеры дополнительных взносов, платежей, которые ИП платит с самого себя в 2018 году

    Помимо всех перечисленных налогов, в обязанности ИП входит оплата налогов на собственность:

  • Транспортный налог (налагается на личный транспорт предпринимателя).
  • Налог на имущество (квартира, дача, дом и т.д.).
  • Земельный налог (участок земли).
  • Водный налог (колодец, скважина).
  • С 2018 года в силу вступила новая система начисления: по кадастровой стоимости.

    До этого работала инвентаризационная система.

    По новой системе суммы налогов, которые требуется отдать в казну, значительно возросли.

    Ставка налога для жилых помещений по г. Москва составляет:

  • для помещений с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1 процента;
  • от 10 000000 до 20 000000 руб. – 0,15 процента;
  • от 20 000000 до 50 000000 руб. –0,2 процента;
  • от 50 000000 до 300 000000 руб. – 0,3 процента.
  • Для объектов стоимостью свыше 300 000000 рублей при расчете ставка равна 2 процента.

    Объекты, строительство которых еще не завершено, также облагаются налогами в размере 0,3 процента.

    Кадастровая стоимость определяется по заказу независимым экспертом, сведения хранятся в государственном кадастре недвижимости.

    Переоценка осуществляется не реже, чем один раз за пять лет и не чаще, чем один раз за два года, в некоторых регионах за три года.

    Для определенных категорий граждан существуют льготы:

  • Пенсионеры.
  • Участники боевых действий.
  • Инвалиды.
  • Военные-контрактники.
  • Орденоносцы.
  • Чернобыльцы.
  • Некоторые категории бюджетников.
  • С 2018 года изменен закон о налоге с продажи квартир, срок владения объектом без налоговых обложений стал 5 лет, вместо трех.

    При реализации недвижимости собственнику придется заплатить 13 % НДФЛ.

    Также существуют дополнительные отраслевые налоги, они зависят от того, с чем связана деятельность предпринимателя:

    1. Налог на полезные ископаемые.Выплата уплачивается в случае, если сфера деятельности предпринимателя непосредственно связана с добычей полезных ископаемых.
      Взымается в размере, зависящем от места нахождения участка и его площади.
    2. Охота.Выплата взимается с лиц имеющих лицензию на пользование элементами животного мира.
    3. Рыболовство.
      Взимается с лиц имеющих лицензию на пользование водными объектами.
    4. Выпуск полиграфической продукции.
    5. Проведение лотерей.
    6. Дополнительные налоги, сборы и платежи оплачиваются при любой выбранной предпринимателем системе обложения.

      Обязан ли что-то выплачивать ИП без деятельности и работников

      Начинающие предприниматели почему-то считают, что если их предприятия бездействует и не приносят доходов, то и уплачивать ничего не нужно.

      Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

      +7 (499) 577-03-71
      (Москва)

      +7 (812) 425-60-36
      (Санкт-Петербург)

      8 (800) 333-58-23
      Для всех регионов!

      Это быстро и бесплатно!

      По закону Российской Федерации, невзирая на то, работает ли ИП или нет, страховые взносы все равно оплачиваются.

      Точно так же предприниматель должен предоставить налоговой службе все требуемые отчеты.

      При нерабочем предприятии дополнительные платежи и взносы за сотрудников не уплачиваются.

      В результате выходит, что сумма налога на такое предприятие в 2018 году составит: 23 150 рублей.

      Они оплачиваются в конце года или при желании постепенно в течение года по кварталам.

      И вы будете обязаны погасить ее вместе с основной выплатой.

      Гораздо дешевле и эффективней оплатить все вовремя!

      О налогах и отчетности индивидуального предпринимателя с наемными сотрудниками узнайте из видео.

      vesbiz.ru

      Какие налоги платит ИП в 2018 году

      Статьи по теме

      То, какие налоги оплачивает ИП, непосредственно зависит от применяемой им системы налогообложения. Влияет на налоговую нагрузку и наличие персонала у предпринимателя. В статье рассмотрены последние изменения в налогообложении ИП в 2018 году.

      Обратите внимание на главную новость на сегодня: изменились правила работы ИП с банками, читайте про изменения в журнале «Бухгалтерия ИП». Вести бухгалтерию ИП онлайн вы можете в нашей программе «Упрощенка 24/7». Акция: доступ на год для предпринимателей — бесплатно!

      Перечень налогов для ИП (последние данные)

      При подаче заявления на регистрацию индивидуальный предприниматель может приложить уведомление, заявляющее о его намерении применять ЕНВД, УСН, ЕСХН или ПСН (по отдельности или совмещая эти спецрежимы).

      Если он этого не сделает, то по умолчанию он обязан платить налоги по общему налоговому режиму. А это включает обязанность по уплате обязательных платежей:

    7. НДФЛ с разницы между полученными доходами по предпринимательской деятельности и профессиональными вычетами;, если ИП применяет общий режим;
    8. УСН, если ИП применяет упрощенку,
    9. ЕНВД, если ИП применяет ЕНВД;
    10. патент, если ИП применяет патент;
    11. НДС;
    12. налог на имущество.
    13. Эта обязанность предполагает и подачу деклараций, даже нулевых при отсутствии начислений по этим налогам.

      Кроме этого при наличии налогооблагаемой базы уплачиваются такие налоги:

    14. акцизы;
    15. НДФЛ;
    16. водный налог;
    17. налог на добычу полезных ископаемых;
    18. транспортный налог;
    19. земельный налог;
    20. страховые взносы с зарплаты работников;
    21. взносы ИП за себя;
    22. торговый сбор.
    23. В отношении страховых взносов действуют различные правила для ИП с наемным персоналом и без него. Подробная информация об изменениях по налогам и взносам в статье «Сравнительная таблица всех изменений на 2018 год» .

      Готовить документя для уплаты налогов онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

      Налоги ИП в 2018 году без работников (сотрудников): как платятся страховые взносы

      Те индивидуальные предприниматели, которые не состоят в трудовых отношениях с физическими лицами и не имеют сотрудников, а также не производят в их адрес никаких прочих выплат, для оплаты страховых взносов руководствуются статьей 430 НК РФ.

      Тарифы для начисления взносов указаны в ст. 425 НК РФ.

    24. В ПФР — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 212 360 руб.)
    25. В ФОМС — 5 840 руб.
    26. Срок оплаты таких взносов – 31 декабря оплачиваемого года. Вернуть уплаченные взносы поможет статья » Налоговики вернут упрощенцам прошлогодние взносы».

      Со всех своих доходов свыше 300 тысяч за календарный год ИП оплачивает пенсионные взносы по ставке 1% до 1 июля года, следующего за отчетным.

      Если ИП зарегистрировано или снимается с регистрации в середине года, то взносы считаются пропорционально отработанным месяцам, а за неполный месяц – пропорционально дням в этом месяце. Это указано в п. 3 и п. 5 ст. 430 НК РФ.

      Например, запись в едином государственном реестре о регистрации ИП датирована 17 июля 2018 года. То есть деятельность предприниматель осуществлял 5 полных месяцев и 15 дней в июле. Руководствуясь нормами пункта 3 ст. 430 НК РФ взносы рассчитываются следующим образом:

    27. на обязательное пенсионное страхование (ОПС): 26 545 / 12 x 5 + 26 545 / 12 x 15 / 31
    28. на обязательное медицинское страхование (ОМС): 5 840 / 12 x 5 + 5 840 / 12 x 15 / 31
    29. Новый номер «Упрощёнки»

      Если предприниматель снимается с учета в налоговом органе, то на оплату взносов ему отводится 15 дней после внесения записи в единый госреестр.

      При этом кодексом установлено, что максимальная совокупная величина взносов на ОПС за год не может превысить суммы взносов от базы, рассчитанной следующим образом: 8 x 26 545. Это значит, что в 2018 году максимальная база для всех взносов на ОПС составляет 8 x 26 545 = 212 360 руб.

      Отчетность по фиксированным взносам налоговым кодексом не предусмотрена.

      Налоги ИП в 2018 году с работниками: как платятся страховые взносы

      Когда у предпринимателя появляются наемные работники, то помимо взносов за себя он должен платить взносы еще и за работников.

      Базовые тарифы вплоть до 2019 года для ИП с персоналом установлены:

    30. 22% – на ОПС (при достижении базы по отдельному работнику предельной величины со всей суммы выше лимита – 10%);
    31. 2,9% – на соцстрахование (до достижения базы по отдельному работнику предельной величины);
    32. 5,1% – на медстрахование (до достижения базы по отдельному работнику предельной величины).
    33. Кроме того при определенных видах деятельности, перечисленных в п. 1 ст. 427 НК РФ предприниматель может применять сниженные ставки по страховым взносам.

      Отчетность по взносам ИП за работников сдает в обязательном порядке даже в случаях, когда по какой-то причине начисления в отчетном периоде отсутствуют.

      Налоги ИП на УСН (упрощенке) в 2018 году: 6% и 15%

      Если предприниматель перевел деятельность на упощенной системе налогообложения УСН, предварительно уведомив налоговую, то он освобождается от уплаты:

    34. НДФЛ от предпринимательской деятельности;
    35. НДС за некоторыми исключениями;
    36. страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС с зарплаты работников;
    37. налога на имущество.
    38. Если в собственности у ИП есть недвижимость, базой для начисления налога на имущество по которой является кадастровая стоимость, то такой налог все-таки необходимо уплачивать. Но сдавать по нему декларацию не потребуется – налог оплачивается на основании уведомления из налоговой.

      На упрощенке оплачивается единый налог, который может рассчитываться двумя способами в зависимости от заявленного объекта налогообложения. Базой для начисления могут быть доходы или доходы за минусом затрат.

      В случае, когда предприниматель выбрал платить упрощенный налог с доходов, то ставка установлена от 1% до 6%. Если законом субъекта РФ, в котором состоит на учете предприниматель, снижение ставки не установлено, то применяется 6%.

      Рассчитанный таким образом налог можно снижать на:

    39. страховые взносы;
    40. больничные, которые не возмещает ФСС;
    41. дополнительные взносы на соцстрахование.
    42. Эти суммы снижают налог не более чем вполовину. А фиксированные страховые взносы предпринимателя без работников, а также торговый сбор любого ИП могут снизить упрощенный налог без ограничения сумм.

      При выборе второго варианта объекта налогообложения база для начисления определяется как доходы минус расходы из ст. 346.16 НК РФ. Список расходов закрытый, предприниматель не может уменьшить базу для начисления налога на те затраты, которые не указаны в перечне, даже если они экономически оправданы.

      Ставка для начисления такого налога также зависит от субъекта России. Налоговый кодекс дает право регионам снижать процент до 5, а для Крыма и Севастополя – до 3%. Но если местное законодательство не установило снижения, то применяется ставка 15%.

      Кроме того, законодатель требуют уплаты минимального налога в размере 1% от доходов, если рассчитанный по установленной ставке налог от доходов за минусом расходов окажется меньше такого минимального. Это правило действует, даже если получен убыток.

      Сумму налогов на примере можно посмотреть в статье на нашем сайте.

      График уплаты налогов на УСН

      График уплаты налогов можно посмотреть в нашем календаре бухгалтера.

      Налоги ИП в 2018 году при совмещении УСН с другими спецрежимами

      Если упрощенка совмещается с прочими спецрежимами (патент, вмененка), то по тому виду деятельности, который переведет на такую систему, уплачиваются дополнительные налоги.

      Базой для расчета единого налога при ЕНВД является вмененный доход. Он устанавливается в зависимости от вида деятельности и от физических показателей (это может быть количество работников, имеющая отношение к деятельности площадь и другое). Ставка для начисления налога также варьируется от 7,5 до 15% в зависимости от местного законодательства.

      Отдельный вид деятельности (или несколько) предприниматель вправе перевести на патентную систему. В этом случае налоговая база зависит от потенциального дохода, который законодатели субъектов РФ устанавливают для конкретного вида деятельности и отдельно для каждого региона. Максимальная ставка на ПСН установлена в пределах 6%. Но региональные законодатели вправе снижать ее даже до нуля.

      Калькулятор налогов ИП

      Узнать, сколько вам платить налогов, можно на нашем специальном калькуляторе. Он считает налоги по всем режимам налогообложения, а не только УСН. И вы легко узнаете, какой режим выгодней именно для вас. Калькулятор покажет, какие налоги платить.

      Налоги ИП в 2018 году (сравнительная таблица)

      Ниже приводим сравнительную таблицу налогов для предпринимателя.

      www.26-2.ru

      Какие налоги платит ИП в 2018 году?

      Рассказываем, какие налоги должны платить российские индивидуальные предприниматели в 2018 году.

      Виды налогообложения для ИП в 2018 году

      На сегодняшний день в России действуют следующие виды налогообложения для ИП:

      • Общая система налогообложения (ОСНО)— система налогообложения с высокой налоговой нагрузкой, которую можно применять к любому виду деятельности;
      • Упрощенная система налогообложения (УСН)— самый популярный налоговый режим, который максимально снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях;
      • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)— специальный налоговый режим, который создан специально для производителей сельскохозяйственной продукции;
      • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)— система налогообложения с фиксированным размером налогового платежа;
      • Патентная система налогообложения (ПСН)— специальный режим налогообложения, при котором уплата упрощенного налога происходит авансом.
      • Системы налогообложения для ИП в 2018 году: как сделать правильный выбор?

        Как выбрать систему налогообложения в 2018 году? Давайте рассмотрим основные особенности налоговых режимов:

        Общая система налогообложения для ИП

        Условия применения

        В 2018 году применение общей системы налогообложения возможно:

      • По умолчанию(если индивидуальный предприниматель не выбрал другой режим налогообложения в течение 30 дней с момента регистрации ИП);
      • Если индивидуальный предприниматель не имеет права работать на УСН, ЕСХН, ЕНВД или ПСН.
      • Если сумма выручки ИП за предыдущие 3 месяца (квартал) не превышает 2 млн. руб, предприниматель освобождается от уплаты НДС.

        Плюсы ОСНО для ИП:

      • Подходит для любых видов деятельности;
      • Отсутствуют ограничения на прибыль;
      • Возможность найма любого количества сотрудников;
      • Возможность аренды любого количества помещений;
      • Минусы ОСНО для ИП:

      • Высокая налоговая нагрузка;
      • Обязательное ведение налогового и бухгалтерского учета;
      • Строгие требования к хранению документации и отчетности.
      • Упрощенная система налогообложения для ИП

        Применение УСН в 2018 году возможно, если:

      • Количество наемных работников ИП не превышает 100 человек;
      • Доход ИП не превышает 150 млн. руб.;
      • Остаточная стоимость основных средств ИП не превышает 150 млн. руб.
      • В 2018 году индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты следующих налогов:

      • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности);
      • Плюсы УСН для ИП:

      • Сниженная налоговая нагрузка;
      • Отсутствие обязанности по ведению бухгалтерского учета;
      • Возможность работать с юридическими лицами и государственными учреждениями;
      • Минусы УСН для ИП:

        • Ограниченное количество разрешенных видов деятельности;
        • При высоких доходах возрастает сумма уплаты налога.
        • Единый сельскохозяйственный налог для ИП

          В 2018 году ЕСХН могут применять:

        • Индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию(то есть, продукцию растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства и так далее);
        • Индивидуальные предприниматели, осуществляющие вылов водных биологических ресурсов;
        • Индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства.
        • Обратите внимание! Доля дохода от реализации перечисленных услуг должна составлять не менее 70%.

          Индивидуальные предприниматели на ЕСХН освобождаются от уплаты следующих налогов:

        • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности);
        • Налог на добавленную стоимость.
        • Плюсы ЕСХН для ИП:

        • Упрощенный порядок ведения учета;
        • Возможность совмещения с другими налоговыми режимами;
        • Минимальная отчетность.
        • Минусы ЕСХН для ИП:

        • Обязанность по ведению бухгалтерского учета в полном объеме.
        • Единый налог на вменённый доход для ИП

          Полный перечень видов деятельности, при которых индивидуальный предприниматель может использовать ЕНВД, можно найти в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

          В 2018 году индивидуальные предприниматели, использующие ЕНВД, освобождаются от уплаты следующих налогов:

        • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);
        • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом);
        • Плюсы ЕНВД для ИП:

        • Фиксированный размер налога;
        • Возможность уменьшить сумму налога на 50% от уплаченных страховых взносов за наемных работников;
        • Простой бухгалтерский и налоговый учет.
        • Минусы ЕНВД для ИП:

        • Обязанность платить фиксированный налог даже при отсутствии доходов;
        • Ограничения по видам деятельности;
        • Привязка к размеру арендуемой площади.
        • Патентная система налогообложения для ИП

          В 2018 году право на применение патентной системы налогообложения есть у предпринимателей, средняя численность наемных работников которых, не превышает 15 человек.

          Обратите внимание! Полный перечень видов деятельности, в отношении которых возможно применение ПСН, перечислен в соответствующем законе вашего субъекта РФ.

          Освобождение от налогов

          Индивидуальные предприниматели на ПСН освобождаются от уплаты следующих налогов:

        • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);
        • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);

        Плюсы ПСН для ИП:

      • Простая бухгалтерская отчетность;
      • Стоимость патента зависит от вида деятельности;
      • Освобождение индивидуального предпринимателя от ряда налогов;
      • Отсутствие строгих требований к хранению документации и отчетности;
      • Минусы ПСН для ИП:

      • Ограниченный перечень видов деятельности;
      • Ограничения по средней численности наемных работников.
      • Ключевые изменения налогового законодательства в 2018 году

        В 2018 году нас ждут следующие изменения:

      • Окончательный переход на новые онлайн-кассы с 1 июля 2018 года;
      • Появление налогового вычета на покупку новых касс для индивидуальных предпринимателей на ПСН и ЕНВД;
      • Продление срока действия ЕНВД до 2021 года;
      • Переведение всех бланков строгой отчетности (БСО) в электронный формат;
      • Определение фиксированных взносов ИП с 1 января 2018 года: взносы на пенсионное страхование составят 26 тыс. 545 руб., на медицинское страхование — 5 тыс. 840 руб.
      • www.centersoveta.ru

  • Смотрите так же:

    • Правила обмена на итс Обмен данными в 1С Автоматизированные системы управления в большинстве случаев состоят из отдельных баз данных и зачастую имеют территориально распределенную структуру. При этом правильно реализованный обмен данными — необходимое условие […]
    • 15-процентный налог на депозиты Как платить налог с процентов по депозитам. Пять простых вопросов и ответов TUT C 1 апреля 2016 года в белорусы будут платить налог с процентов по вкладам: граждане отдадут в казну часть того, что заработают на некоторых депозитах. […]
    • Разность дробей правило Сложение дробей При сложении дробей могут встретиться разные случаи. Сложение дробей с одинаковыми знаменателями Такой случай наиболее простой. При сложении дробей с равными знаменателями складывают числители, а знаменатель оставляют тот […]
    • Закон гопко Губит людей не пиво, губит закон Гопко Евгений Стримов, РИА Новости Украина С 1 июля пиво в Украине отнесено к алкогольной продукции: для его производства нужно получить 15 новых разрешительных документов в более чем десяти инстанциях, […]
    • Налог на имущество с физических лиц википедия Налог на имущество Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. . 2000 . Финансовый словарь Финам . Смотреть что […]
    • Пенсии с 1 января 2018 г последние новости Пенсия в России с 1 января 2018 года, последние новости: мораторий на накопительную часть продлен, индексация работающим и неработающим пенсионерам, военным и прочие изменения Последние новости о том, как меняется пенсия в России – […]