Налог с шиномонтажа

хочу открыть ИП (шиномонтаж). что выбрать УСН или ЕНВД (Кемерово). и к какому коду ОКВЭД относится?

50.2 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
ЕНВД везде, кроме Москвы — там УСН

Вопрос задан в 2011 году.

Это нужно знать наизусть!

Регистрация ИП

Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

Работать ИП может где угодно на территории РФ.

ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р., налог — 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

ipipip.ru

Налогообложение шиномонтажной мастерской

Деятельность шиномонтажной мастерской подходит под режим налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Подробно разберем вопрос о том какие налоги платит бизнесмен, владеющей шиномонтажем, как расчитывается налоги и разберем конкретный пример подсчета суммы для уплаты.

Какие налоги выплачивает хозяин шиномонтажки?

ЕНВД является специальным (льготным) режимом налогообложения, налоговый учет ведется в упрощенном в виде, практически не требуется иметь в штате бухгалтера. При нахождении на ЕНВД оптимально передать ведение бухгалтерского и налогового учета в специализированные бухгалтерские фирмы, либо вести самостоятельно.

Предприниматель (в нашем случае бизнесмен, владеющий мастерской по ремонту шин), находящийся на ЕНВД выплачивает следующие налоги:

При нахождении на ЕНВД предприятие освобождается от уплаты прочих налогов. Сумма налога на вмененный налог рассчитывается по следующей формуле:

Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

  • Физическим показателем для шиномонтажа является количество работников, включая предпринимателя.
  • Базовая доходность устанавливается Налоговым Кодексом для каждого вида деятельности.
  • К1 — устанавливаемый (Минэкономразвития РФ) на календарный год коэффициент-дефлятор..
  • К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
  • Налоговая ставка ЕНВД: 15%
  • Важный момент: Сумма единого налога уменьшается на размер произведенных социальных отчислений, при этом сумма налога не может быть уменьшена более, чем на 50%.

    Далее на конкретном примере разберем, как рассчитать сумма налога на вмененный доход.

    Пример расчета ЕНВД для существующей шиномонтажной мастерской

    • Вид деятельности: Шиномонтажная организация.
    • Месторасположение: г. Смоленск
    • Численность персонала: 6 человек
    • Социальные отчисления: 29 000 рублей
    • Базовая доходность: 12 000 рублей
    • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
    • Коэффициент К2 на 2012 г.: 1 (т.е. 200%)

    1. Рассчитаем размер налогооблагаемой базы:

    6 работников * 12 000 руб. * 1,4942 * 2 = 215 165 руб.

    2. Рассчитываем размер вмененного налога:

    215 165 руб. * 15 % = 32 275 руб.

    3. Уменьшаем сумму налога на размер социальных отчислений:

    Социальные отчисления за месяц составили 29 000 руб., но так как сумму налога можно уменьшить не более, чем на 50 % от размера исчисленного налога, то размер налога уменьшаем на 50 %

    32 275 /2 = 16 136 руб.

    Сумма налога к уплате за отчетный квартал 16 136 рублей.

    moneymakerfactory.ru

    Какие налоги платить при реализации бизнес идеи с шиномонтажем или немного о налогообложение шиномонтажа

    Деятельность по предоставлению услуг шиномонтажа облагается Единым налогом на вмененный доход (дальше – ЕНВД), то есть при реализации бизнес идеи по шиномонтажу бизнесмен столкнется именно с данной системой налогообложения.

    Сейчас мы рассмотрим то, какие налоги предприниматель, владеющий шиномонтажем или реализовывающий данную бизнес идею с нуля , должен уплатить, и как их правильно рассчитать.

    ЕНВД – специальный (льготный) режим налогообложения, при котором ведение налогового учета может производиться без наличия бухгалтера на предприятии, т.е. в упрощенном порядке. Более целесообразным будет поручить ведения налогового и бухгалтерского учета соответствующим фирмам, которые занимаются ведением бухгалтерского учета. Либо же, в целях экономии денежных средств, этим можно заниматься предпринимателю самостоятельно.Думаю в этом большой плюс налогообложения шиномонтажа для малого бизнеса.

    Физическое лицо-предприниматель (дальше – ФЛП) более корректно конечно говорить индивидуальный предприниматель (ИП) платит такие налоги, как: ЕНВД, налог с доходов физических лиц, и социальные отчисления с ФОТа лиц, которые на него работают.

    Если предприятие или ИП платит ЕНВД, то оно не платит прочих налогов, которые предусмотрены для тех предприятий, которые не находятся на единой системе налогообложения.

    А теперь о самом налогообложение шиномонтажа

    Чтобы высчитать сумму налога на вмененный доход, нужно количество работников, вместе с ФЛП умножить на базовую доходность, установленную Налоговым кодексом для разных видов деятельности, умножить на коэффициент-дефлятор (К1) (который устанавливает Минэкономразвития РФ на один календарный год), умножить на корректирующий коэффициент базовой доходности (К2), учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности и который устанавливается местными органами, под властью которых находиться территория, на которой осуществляется предпринимательская деятельность, и умножить на налоговую ставку ЕНВД, которая составляет 15%.

    Таким образом формула исчисления суммы налога на вмененный доход выглядит следующим образом:

    Количество работников (физический показатель) * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка.
    При чем сумму единого налога можно уменьшить, отняв социальные выплаты, но не более, чем на 50%.

    Теперь рассмотрим и разберемся на конкретном примере правильность и порядок вычисления ЕНВД для шиномонтажного предприятия, то есть самим налогообложение шиномонтажа.

    Деятельность по предоставления услуг шиномонтажа.

  • Местонахождение: г. Санкт-Петербург.
  • Количество работников: 10.
  • Социальные выплаты: 50 000 рублей.
  • Базовая доходность: 15 000 рублей.
  • Коэффициент-дефлятор (К1) на 2013 г.: 1,3561.
  • Корректирующий коэффициент (К2) на 2013 г.: 1,5 (т.е. 300%).
  • 1.Налогооблагаемая база определяется следующим образом:

    10 работников * 15 000 рублей * 1,3561 * 3 = 610 245 рублей.

    2. Вмененный налог подсчитываем достаточно легко, вот так:

    610 245 рублей * 15% = 91 537 рублей.

    Теперь отнимаем социальные отчисления, уменьшая таким образом сумму налога, но не более, чем на 50%, а поскольку социальные выплаты составляют 50 000 рублей, значит нужно 91 537 руб. / 2 = 45 768 рублей.

    Итак, нам надо уплатить 45 768 рублей налога за 1 отчетный квартал.

    Налоговую декларацию по ЕНВД необходимо сдать за 4 квартала, т.е. первую – сдаем до 20 апреля, вторую – до 20 июля, третью – до 20 октября, четвертую – до 20 января.

    Вот собственно и все премудрости налогообложения шиномонтажа, в дальнейшем обязательно поговорим о самой бизнес идеи такого плана и конечно рассмотрим небольшие примеру налогообложения других бизнес направлений.

    xn——7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai

    Зарабатываем на чужих колёсах, или Как открыть шиномонтаж

    Количество автомобилей на улицах постоянно растёт. Именно поэтому идея открытия собственной шиномонтажной мастерской может оказаться настоящей золотой жилой. Чтобы открыть такой бизнес, необходим стартовый капитал и пакет обязательных документов.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 565-34-08 . Это быстро и бесплатно !

    Точно так же, как растёт количество автомобилей на городских дорогах, увеличивается потребность в услугах мастерских по шиномонтажу. Особо строгих требований, чтобы начать такой бизнес, нет. Но если вы решили заработать на ремонте шин, предстоит пройти недолгий, но кропотливый путь сбора документов и регистрации своего дела. Итак, как открыть шиномонтаж?

    Сколько стоит открыть шиномонтаж

    Первое, что интересует начинающих предпринимателей, сколько стоит открыть шиномонтаж? Для того чтобы приобрести необходимое оборудование и оплатить государственные сборы, понадобится примерно 5 – 10 тысяч американских баксов. Это та сфера услуг, в которой без стартового капитала никак не обойтись. Если вы хотите начать бизнес с нуля, тогда проходите мимо. Автомобиль – вещь дорогостоящая, потому для его обслуживания одних только рук и ума будет недостаточно. Вообще сумма старта зависит непосредственно от места, а также самого оборудования, которое вы намерены купить. Стоит учитывать расходы на дополнительные материалы, оплату труда сотрудников, покупку униформы, ремонта помещения или оплаты его аренды.

    Переходим к делу! Инструкция по открытию шиномонтажа

    Разберём этот процесс по порядку. Прежде всего вам понадобится подготовить ряд документов.

    Какие нужны документы?

    Первые документы для открытия шиномонтажа предстоит получать в качестве правовой формы собственности в налоговой инспекции. То есть вам необходимо зарегистрировать свою фирму, выбрав один из вариантов – ООО или ИП. Но это не самое сложное, что предстоит пройти начинающему владельцу мастерской по обслуживанию авто шин. Для санэпидемстанции понадобится собрать:

  • программу проведения, организации и контроля соблюдения требований санитарных норм
  • санитарно-эпидемиологическое заключение
  • разрешение на право заниматься этим видом деятельности
  • договор на вывоз отходов бытового происхождения и других, в том числе токсичных веществ
  • договор на возможность проведения дезинфекции и стирки униформы
  • договор об утилизации ламп освещения с содержанием ртути
  • договор на обслуживание, профилактику и дезинфекцию вентиляционной системы
  • внутреннюю документацию организации или фирмы
  • Кроме них, обязательно предоставить паспорт физического лица, на которого зарегистрирован шиномонтаж, и идентификационный код. Лучше всего обратиться к специалистам в этой области, которые помогут разобраться со всеми юридическими вопросами.

    Регистрируем и получаем сертификат

    Первое, что нужно, чтобы открыть шиномонтаж, это регистрация частного предпринимателя, чтобы в будущем не возникало проблем с налоговой инспекцией и прочими органами государственного управления. С 2003 года в Российской Федерации начинающие предприниматели в сфере обслуживания автомобильных шин получили право не сертифицировать свои услуги согласно постановлению РосТеста. Потому делать это необязательно, но желательно.

    Ищем помещение

    Открытие шиномонтажа требует специального помещения. Оно должно иметь подъезд для автомобилей и стоянку, быть достаточно чистым и светлым. Ели вы собрались работать с ВАЗами и старыми авто, то для их владельцев состояние вашей мастерской особого значения не имеет. А вот для хозяев дорогих иномарок придётся постараться. Здесь нужен и отличный сервис, и опрятные внимательные рабочие. Площадь помещения может быть как минимум 15, а то и все 60 квадратных метров. Всё зависит от того, насколько широкий ассортимент услуг будет оказываться и сколько оборудования планируется тут разместить. Идеально, если вы имеете собственный гараж или подходящее для него место. В противном случае придётся платить за аренду, которая отбирает по 100 — 130 рублей за метр квадратный в месяц в зависимости от места нахождения помещения. Кроме того, потребуется предоставление договора аренды в налоговую инспекцию.

    Оборудование

    Для шиномонтажной мастерской обязательно наличие станка для монтажа, оборудования для накачки шин и балансировки колёс. Также необходимы рабочие инструменты и необходимые для работы расходные материалы. Стоимость всего оборудования зависит от производителя и от того, насколько оно новое. В среднем предстоит выложить около 60–150 тысяч рублей только за него, при этом предстоит постоянно докупать нужные расходные материалы.

    Лучше всего, если ваши рабочие уже имеют опыт работы, чтобы не пришлось их обучать. Очень часто шиномонтажным делом начинают заниматься люди, которые и сами неплохо в нём разбираются. Но, кроме умения крутить колёса, сотрудникам вашей мастерской не помешает обладать ещё некоторыми качествами. Чтобы уровень обслуживания был высоким, они обязаны быть корректными, обязательными и аккуратными профессионалами своего дела. Квалификацию наёмных рабочих могут проверять соответствующие органы.

    Шиномонтаж является вполне перспективной бизнес-идеей. В этой отрасли всегда есть дефицит. Ведь немногие мастерские способны предоставить действительно качественные услуги. Насколько выгодным окажется этот бизнес, зависит только от предпринимателя. Главное, на что нужно ориентироваться, – это качество услуг! Стоит учитывать и сезонность данного бизнеса: основная работа выпадает на осень и весну, когда происходит смена шин.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
    +7 (812) 565-34-08 (Санкт-Петербург)

    moyafirma.com

    Расчет суммы налога по ЕНВД ИП без работников (шиномонтаж) в 2015 году

    Добрый день, форумчане!

    Знакомый попросил посчитать налоги за квартал, ИП без работников, применяющий ЕНВД (шиномонтаж в арендованом помещении 18 кв.м.) и УСН (6%) (ОКВЭД 29.32.9). Первый раз считаю ЕНВД.. Сомневаюсь правильно ли:
    НБ= 12000 (баз.доходность)*1,798 (К1)*0,84(К2 Курская область)*3(физ.показатель за 3 месяца) = 54371,52

    ЕНВД = 54371,52*15%=8155,73 налог к уплате за квартал

    доходы по УСН за квартал 992 137,27 р.

    Цитата (Марина Владим-на): доходы по УСН за квартал 992 137,27 р.

    оплачено в 3 кв.: ПФР 4653 р, ФФОМС 913 р

    налог УСН (6%) к уплате = 59528,24- 5566 (сумма опл.страх.взносов)=53962,24

    По УСН не правильно рассчитываете. Для начала, согласно статье 346.19 НК РФ, для налога по УСН нет такого отчетного периода как 3 квартал, а есть отчетный период 9 месяцев. То есть, что бы понять правильно ли у вас вышел налог к уплате вам надо:
    1 — «взять» базу по УСН за 9 месяцев (с января по сентябрь)
    2 — умножить эту базу на ставку налога (6%) — получаете авансовый платеж за 9 месяцев (не забываем, что налог округляется)
    3 — берем сумму всех фиксированный взносов уплаченных с января по сентябрь
    4 — сумму всех уплаченных за 2015 год авансовых платежей по УСН (именно за 2015, а не в 2015 году)
    5 — вычитаем из суммы п.2 сумму п.3 и сумму п.4. Вот эту сумму и перечисляем в бюджет по УСН.

    Обратите внимание еще на такой момент: так как у вас УСН+ЕНВД, то согласно п.7 статьи 346.26 НК РФ должны вести раздельный учет. Следовательно, и фиксированные взносы вы должны распределить согласно доле полученных доходов по ЕНВД и УСН.

    www.buhonline.ru

Смотрите так же:

  • Какие налоги платят ип грузоперевозки хочу открыть ИП (грузоперевозки), что лучше выбрать упрощёнку или вменёнку Вы не можете выбирать. Вменёнка либо обязательна в вашем регионе, либо её применять нельзя вообще Вопрос задан в 2011 году. Это нужно знать наизусть! Регистрация […]
  • Патент для детского центра Открываю детский клуб для занятий с малышами, выбрала УСН на основе патента. Вопросы: 1) Заявление на регистрацию ИП я уже подала, теперь мне только после выдачи документов можно написать заявление на выбранную систему налогообложения? 2) […]
  • Кредит в валюте под залог недвижимости Кредит Залоговый Срок кредита до 5 лет Процентная ставка от 16,5% Максимальная сумма кредита до 10 млн руб. Кредит под залог недвижимости или иного имущества. Предлагаем вам взять кредит под залог имущества. На любые цели […]
  • Новое постановление о штрафе гибдд С какого момента постановление о штрафе ГИБДД вступает в силу? Здравствуйте! Нарушение было совершено в Крыму (пересечение сплошной). Я живу в другом городе России. Постановление о штрафе 5000 было вынесено в Крыму 13.09.16. Отправлено […]
  • Работа в общежитии спб с проживанием Работа в общежитии спб с проживанием Охранник в общежитие Ассоциация ОП и СБ СПб • Санкт-Петербург Северо-Западный государственный медицинский университет имени И. И. Мечникова. • Санкт-Петербург Дворник в общежитие Северо-Западный […]
  • Плательщик единого налога 3% Единый налог - 3 группа (2018) Смотрите Часто задаваемые вoпросы о 3 группе Основные ограничения с 2016 года (актуальны и в 2018 году): 1) годовой лимит дохода - дo 5 000 000 гpивен (было в 2015 гoду 20 000 000 гривен). 3) лимита наемных […]