Патент для детского центра

Открываю детский клуб для занятий с малышами, выбрала УСН на основе патента. Вопросы: 1) Заявление на регистрацию ИП я уже подала, теперь мне только после выдачи документов можно написать заявление на выбранную систему налогообложения? 2) Если у меня УСН+патент, меня уже не касается ЕНВД? (он есть в нашем регионе) То есть я заявлении я пишу УСН+патент и все? -вопрос- 1 6 авг в 16:16 Леонид Забелин 1) Да, через месяц. И за месяц нужно отчитаться «нулевками». 2) Если вы применяете УСН-патент то ЕНВД уже не применяете(для этой деятельности), да.

Вопрос задан в 2011 году.

Это нужно знать наизусть!

Регистрация ИП

Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

Работать ИП может где угодно на территории РФ.

ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

Пример: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

Пример: налогооблагаемая база — 1 000 000 р., налог — 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база — 100 000 р., налог — 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) — 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

ipipip.ru

Узнайте, что такое патентная система налогообложения для ИП, какова стоимость патента

Патентная система налогообложения (ПСН) вступила в действие на территории РФ с начала 2013 года, придя на смену «упрощенке».

Ее правовые нормы регулируются положениями ст. 26.5 НК РФ. ПСН распространяется только на индивидуальных предпринимателей (ИП), ООО использовать ее не могут.

Суть патентной системы налогообложения

Особенность ПСН — территориальность. Бизнесмены могут вести свою деятельность только в том регионе, где был получен патент.

Влияет на «допуск» к ПСН и численность сотрудников на предприятии. Если количество наемных работников, занятых во всех видах деятельности ИП на протяжении налогового периода, составляет менее 15 человек, пользоваться ПСН такой ИП права не имеет.

Суть ПСН заключается в значительном облегчении налоговой отчетности для субъектов, которые приобрели патент. Согласно п. 10 и 11 ст. 346. 43 НК, патент избавляет от уплаты следующих видов налоговых взносов:

  • НДФЛ;
  • НДС, исключая ряд факторов, отмеченных в ст. 346.43 НК РФ;
  • налог на имущество физлиц.
  • Положенные законом отчисления в госбюджет компенсируются за счет цены патента. Достоинство ПСН — значительное сокращение бухгалтерской волокиты.

    Владельцы патентов не обязаны регулярно предоставлять налоговую декларацию в соответствующие органы — обязательно лишь наличие учетной книги доходов, отражающей полученную выручку.

    ПСН и прочие налоговые режимы: особенности совмещения

    Переход на ПСН для бизнесмена — добровольная мера. Подробнее о патентной системе налогообложения и способах перехода на нее расскажет эксперт:

    Закон предусматривает ее совмещение с остальными схемами налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • упрощенная (УСН).
  • Нюансы совмещения ПСН с УСН указаны в письме Минфина № 03-11-09/17358:

    1. Когда ИП занимается деятельностью одного типа, но в разных регионах, он вправе использовать ПСН в одном из них на выбор в течение 12 мес. В остальных регионах он продолжает уплачивать налоги по «упрощенке».
    2. Когда ИП работает в одном регионе, но занимается разными видами бизнеса, он вправе перейти на ПСН касательно всех видов деятельности, предусмотренных КВДПП.
    3. Когда суммарный годовой доход от всех типов бизнеса, на который распространяются оба налоговых режима, превышает 60 млн.руб, предприниматель обязан перейти на ОСНО.
    4. Особенностью совмещения ПСН с ОСНО, ЕНВД и ЕСХН является возможность применения этих систем лишь к разным типам деятельности. К примеру, если ИП занимается и розничной торговлей, и арендой офисов, то торговать он может по ПСН, а ЕНВД применять при узаконивании сдачи помещений либо наоборот.

      Как составить бизнес-план самому? Узнайте здесь.

      Регистрируем ООО: выбор системы налогообложения.

      Какие требования предъявляются к бухгалтерской отчетности?

      Патент: срок выдачи и действия

      Максимальный период, на который распространяется действие документа — 1 календарный год, далее предприниматель должен приобрести новый. Законом предусмотрена возможность покупки патентов на любое количество месяцев, начиная с 1.

      Если приобретается годовой патент, то оформить его можно только в начале календарного года. В этом случае начало года обозначает точку отсчета налогового периода. Если приобретается выбирает патент со сроком действия менее 12 мес., период стартует с даты приобретения патента и заканчивается:

    5. конечной датой срока действия патента;
    6. датой остановки деятельности ИП, зафиксированной налоговыми органами (когда ИП сворачивает работу до окончания патентного срока).
    7. Закон обязывает налоговый орган выдать патент не позднее 5 рабочих дней, минувших с подачи предпринимателем заявления по установленной форме.

      Когда деятельность ИП не предусматривает возможности использования патентной системы, налоговая уведомляет предпринимателя об отказе также в 5-ти дневный срок.

      Налоговый орган вправе отказать в ПСН, если:

    8. вид деятельности ИП не обозначен в перечне типов ПД, на которые распространяется патентная схема налогообложения или специальные системы налогообложения;
    9. в бланке указан непредусмотренный режимом срок действия патента — например, 2 года или 15 дней;
    10. ИП, претендующий на переход к ПСН, в текущем календарном году уже потерял право пользования этим налоговым режимом. Возобновить налогообложение по данной схеме он может только со следующего года;
    11. ранее для данного ИП была зафиксирована недоимка по выплате налога, связанного с использованием ПСН.
    12. Инструкция по получению патента

      Начинать следует с подачи заявления о намерении перехода на ПСН в налоговый орган:

    13. а) по месту жительства владельца патента, если ПД ведется там же;
    14. б) территориального образования, где будет осуществляться ПД, если владелец патента стоит на налоговом учете в другом регионе.
    15. Заявление составляется по установленной законом форме № 1150010. Обращения, написанные в произвольной форме, не рассматриваются. Проще всего распечатать бланк заявления и заполнить его. Бланк достаточно объемный и предусматривает заполнение 4-х листов.

      Эффективный бизнес-план развивающего центра — читайте тут.

      Составление бухгалтерской отчетности по этапам.

      В заявлении обязательно должны содержаться сведения о:

    16. владельце патента (ФИО, полный адрес проживания, ИНН, ОРГНИП (за исключением случаев, когда параллельно с получением патента осуществляется регистрация ИП);
    17. осуществляемом виде ПД с указанием его идентификационного кода согласно перечню, количество привлеченных наемных сотрудников;
    18. месте осуществления ПД (полный адрес, индекс, код по ОКТМО, код субъекта РФ);
    19. транспортных средствах, которые предприниматель намеревается эксплуатировать в ходе осуществления ПД (тип ТС, ИНН, марка и регистрационный знак, грузоподъемность, кол-во посадочных мест);
    20. объектах, используемых при осуществлении ПД (офисы, склады и т.п.).
    21. Также бланк содержит раздел, предназначенный для подтверждения достоверности указанных в заявлении сведений. Проставляя там подпись, лицо, подающее заявление берет на себя ответственность за достоверность информации.

      К заявлению необходимо прикрепить копию документа, который подтверждает полномочия субъекта, претендующего на получение патента (в большинстве случаев это свидетельство о госрегистрации ИП).

      Способы подачи заявления

    22. при личном визите предпринимателя в налоговый орган;
    23. через e-mail с использованием специализированной программы ЭЦП (электронной цифровой подписи);
    24. почтовой службой посредством ценного письма, содержащего опись вложенных документов.
    25. Если налоговый орган одобряет выдачу патента, предприниматель обязан оплатить его стоимость любым удобным способом на реквизиты организации. Процедура оплаты патента имеет свои особенности:

    26. для патентов сроком действия менее полугода — в размере полной его цены в 25-ти дневный срок после начала действия;
    27. для патентов сроком от полугода и более производится двухэтапная оплата: 1/3 суммы вносится в 25-ти дневный срок, остальную часть бизнесмен может доплатить позже, но не позднее чем за 30 дней до истечения действия.
    28. После оплаты нужной суммы ИП получает на руки непосредственно патент — документ, на лицевой стороне которого указаны сведения о субъекте и объекте ПД, а на оборотной — налоговые расчеты. Данный документ является подтверждением права субъекта осуществлять ПД с применением патентного режима. Он может лишиться этого права, если:

      • кол-во нанятых сотрудников превышает указанное в патенте среднее значение;
      • превышен лимит прибыли (в настоящее время по ПСН он составляет 60 млн.руб.);
      • оплата за патент (полная или часть ее, в зависимости от срока действия) не внесена вовремя.
      • Статистика свидетельствует, что патентная система приобретает все больше «поклонников» среди российских предпринимателей.

        sbsnss.ru

        Как открыть детский развивающий центр

        Что еще может быть убедительнее для предпринимателя, чем приведенные выше факты. Открытие детского развивающего центра особенно привлекательно и тем, что конкуренция в данной сфере отсутствует в большинстве малых и средних городов РФ. Да и в крупных городах все только развивается и до насыщения рынка еще очень далеко. Рассмотрим более подробно основные организационные моменты, касающиеся открытия центра развития детей.

      • Регистрация деятельности (ИП или ООО);
      • Побор и обучение персонала;
      • Сколько нужно вложить денег на открытие детского развивающего центра

        С другой стороны, такое сотрудничество предполагает наложение определенной доли ответственности за соблюдение требований владельца франшизы. Любое отступление от требований правообладателя последует за собой судебные разбирательства, вплоть до лишения прав вести бизнес под чужим именем. Поэтому, если вы считаете, что можете сами развить подобный бизнес, покупка франшизы – не лучшее решение.

        После того, как вы определились с общей концепцией бизнеса и изыскали средства на открытие дела, необходимо приступить к поиску места дислокации центра.

      • Наличие в непосредственной близости детских учреждений (детские сады);
      • Сегодня часто новые детские центры открываются на первых этажах многоквартирных домов. Это обусловлено, во-первых, выгодным месторасположением центра, во-вторых, возможностью выкупа помещения в собственность по относительно низкой цене. И это правильно, ведь аренда съедает львиную долю дохода предпринимателя. Плюс, хочется быть, как можно менее зависим от кого-либо.

        Если выбор помещения пал на многоквартирный дом, то следует обратить внимание на ряд важных моментов.

        2. После приобретения (или аренды) квартиры её необходимо перевести под соответствующий вид разрешенного использования. Другими словами перевести помещение из жилого в нежилое – под объект бизнеса. Процедура перевода жилья займет от 2-х до 6-ти месяцев и потребует определенных финансовых затрат. Если нет опыта в данной сфере – лучше обратиться за помощью юристов;

        3. Потребуется провести соответствующую планировку помещения, согласно требованиям СанПин, а также осуществить ремонт. Помещение, должно быть разделено на входную зону, комнату ожидания, игровую зону, место администратора, комнату для занятий, офисную зону и уборную комнату. На этом этапе затраты могут составить от 300 тыс. рублей и выше.

        Получается, что даже открытие небольшого центра в многоквартирном доме потребует только капитальных затрат на сумму от 2,5 млн. рублей. Конечно, если речь идет о приобретении помещения в собственность. Аренда же, с одной стороны, избавит от больших затрат на старте проекта, но в перспективе увеличит ваши постоянные расходы.

        Отдельная статья затрат – приобретение оборудования. Для нормального функционирования центра потребуется купить соответствующее методическое оборудование – затраты от 100 тыс. руб.; приобрести офисную и учебную мебель – затраты от 120 тыс. руб.; а также закупить бытовую технику – затраты от 130 тыс. руб.

        Регистрация бизнеса

        Что же касается организационных моментов, то для небольшого развивающего центра идеальной организационной формой является индивидуальное предпринимательство. Открытие ИП – предельно простая процедура, занимающая 5 рабочих дней с момента подачи заявления в ИФНС (налоговая). Затраты денежных средств, при этом минимальны. В качестве системы налогообложения можно применять специальные режимы, такие как УСН, ЕНВД или патент. Ни какие лицензии, на открытие развивающего центра не требуется. Однако ваши педагоги обязаны иметь соответствующий документ (сертификат, диплом) подтверждающий их профессиональную подготовку.

        Подбор персонала

        Также не менее эффективна и традиционная форма рекламы – расклейка объявлений на детских площадках, парках, на информационных стендах у подъездов, в поликлиниках и так далее. Одним из главных козырей, по-прежнему является обычное «сарафанное радио» – чем больше людей приходят по данному рекламному каналу, тем выше можно судить о качестве ваших услуг.

        Несмотря на все прелести бизнеса, стоит знать, что ему также характерна сезонность. Спад посещаемости детского центра приходится на период летних отпусков, когда родители увозят детей подальше от города. Этот период легче пережить тем, кто имеет помещение в собственности – всех педагогов, да и весь управляющий персонал можно благополучно отправить в отпуск и ожидать начала осени. А вот с арендованным помещением такой трюк провернуть не удастся – платить арендную плату придется на все летние месяцы. Отсюда вывод – открываться необходимо осенью или зимой, чтобы успеть наработать резервный капитал для покрытия сезонных убытков. Срок окупаемости бизнеса, при благоприятных условиях, составляет от 1 до 3 лет.

        Сколько можно заработать в этом бизнесе

        Какой ОКВЭД необходим для создания и регистрации бизнеса

        Бизнес на услуге раннего обучения регистрируется под кодом 85.41, который отвечает за дополнительное детское образование. В частности, пункт 85.41.9 − регламентирует обучение детей и взрослых дополнительное прочее, не входящее в иные группы. Также пригодятся: код 88.91 – услуги присмотра или ухода за ребенком, 92.51 – организация учреждений в формате клуба.

        Какие документы нужны, чтобы организовать дело

        Нужно ли разрешение для организации центра раннего развития

        Если вы планируете расширять спектр обучающих услуг и предоставлять образование, соответствующее госстандартам, то тогда потребуется лицензия. Но для открытия центра раннего развития лицензирование не нужно. Помещения, где расположен центр, должно соответствовать санэпиднормам и не иметь нареканий со стороны пожарной инспекции. Потребуются стандартные договоры на вывоз твердых отходов, утилизацию энергосберегающих ламп и санитарную обработку помещений.

        Технология продвижения обучающих услуг центра

        Конечно же для успешной работы детского центра раннего развития нужна активная и яркая рекламная компания. Для этого используются всевозможные ресурсы: распространение визиток, листовок, буклетов, реклама на билбордах, растяжках, в транспорте и печатных изданиях. Используйте возможности интернета – сайты, соцсети, рассылку рекламы, форумы для мамы и бабушек, объявления и прочее. Организуйте оригинальные концерты-презентации в спальных районах, в супермаркетах и торговых центрах, где есть игровые площадки, на которых много мамочек с детьми. Эффективно работает в вашу пользу «Сарафанное радио», когда первые, довольные результатами обучения, клиенты запустят этот весьма удачный рекламный ресурс.

        Детский развивающий центр – это не только выгодный бизнес, но и социально-значимый. По оценкам экспертов, в России не хватает до 1,3 млн. мест в детских дошкольных учреждениях. А ведь каждому родителю хочется, чтобы его ребенок рос умным, воспитанным и образованным человеком. Важно, чтобы ребенок научился ходить, говорить и не стеснялся общения с другими людьми. Все это, как всем известно, развивается в самом раннем возрасте. Но вот печальный факт говорит о том, что не всем детям достается место в детском саду, поэтому родителям ничего не остается, как обращаться за услугой в коммерческое учреждение.

        Детский развивающий центр

        Пошаговый план открытия детского развивающего центра

        Еще на стадии планирования бизнеса необходимо определиться с основными программами, по которым будут обучаться дети в вашем центре. Это могут быть: уроки английского, изобразительное искусство, музыка, развивающие игры, танцы, занятия с логопедом, аэробика и многое другое. В последующем, под данные программы необходимо подобрать соответствующих педагогов. Это очень важно, так как с побором персонала, в будущем, могут возникнуть проблемы, особенно в небольших городах.

        [tip]Более подробно о программах в развивающих центрах написано в статье: “ Свой бизнес – школа раннего развития “.[/tip]

        В целом, открытие детского развивающего центра включает следующие этапы:

      • Маркетинговые исследования территории, анализ деятельности конкурентов;
      • Поиск инвестиций на старт проекта;
      • Выбор концепции бизнеса – собственный проект или покупка франшизы;
      • Поиск и приобретение (аренда) помещения;
      • Оформление, перепланировка и ремонт помещения;
      • Приобретение мебели и методического оборудования;
      • Подготовка к открытию центра, проведение рекламной компании;
      • Открытие развивающего центра.

    Общие затраты на открытие детского развивающего центра зависят от различных условий, таких как наличие собственного или арендованного помещения, размера самого помещения, потребности в ремонте, стоимости закупаемого оборудования и так далее. По разным оценкам, затраты могут составить от 700 тыс. до 3 млн. рублей, особенно если говорить о покупке помещения.

    Для начинающих предпринимателей, кто мало знаком с данным бизнесом, но жаждет открыть детский центр, можно обратить свой взор на покупку франшизы . Благо компаний, предлагающих открыть развивающий детский центр под своим брендом сегодня предостаточно. Преимущества такого сотрудничества для бизнесмена очевидны, ведь ему не надо думать о том, как правильно построить бизнес и с чего начать. Владелец франшизы предоставит четкий бизнес-план, проконсультирует в подборе и дизайне помещения, поможет подобрать и обучить персонал, отладить систему работы, провести рекламную компанию и так далее. Более того, бизнесмен получает уже готовое и раскручено имя, что очень важно на старте проекта.

    Какое место выбрать

    Основными критериями выбора места размещения развивающего центра являются:

  • Отсутствие конкурентов – других развивающих центров для детей;
  • Удобные подъездные пути, наличие парковочных мест;
  • Предпочтение отдается центральным улицам и районам новостроек, где заселяются молодые семьи;
  • Площадь помещения детского центра должно быть не менее 70 м2.
  • 1. Возможно, придется приобретать либо одну большую квартиру, площадью от 70 м2, либо несколько небольших квартир рядом стоящих – затем соединить их в единое помещение. Затраты на покупку жилья на первых этажах обойдется минимум в 2-3 млн. рублей;

    Какое оборудование выбрать для детского центра

    Перед открытием развивающего центра следует уведомить местное отделение Роспотребнадзора о начале вашей деятельности. Данный контролирующий орган должен посетить ваш центр и убедиться в соответствии вашего помещения всем требования СанПИна. Также, всегда следует ожидать появления таких контролирующих органов как пожарный надзор, ведь работа идет с детьми, поэтому противопожарная безопасность должна быть обеспечена на все 100%.

    Одним из главных действий, характерным для многих типов бизнеса, является подбор опытного персонала. Квалифицированные кадры – опора развивающего центра. Родители поведут своих детей, прежде всего к хорошему педагогу, а не в какой-то там развивающий центр. Дети, также будут давать соответствующую оценку вашему заведению – для них следует создать увлекательный и незабываемый процесс обучения и развития. Нужно стремиться к тому, чтобы дети не хотели покидать ваш центр даже спустя несколько часов утомительных занятий.

    С вашей же стороны, как руководителя, необходимо правильным образом замотивировать педагогический коллектив. Опытный работник уважает свой труд, и стремиться к получению достойной заработной платы. В идеале трудовой договор с педагогом должен включать систему оплаты: оклад + процент с прибыли (продаж). Возможны варианты и исключительно сдельной формы оплаты труда.

    Реклама для развивающего детского центра

    Эффективное продвижение и реклама развивающего центра – не менее важный вопрос, особенно на ранних этапах развития бизнеса. Современный век информационных технологий позволяет достаточно успешно продвигать свои услуги посредством сети интернет. Сегодня большинство родителей осуществляет поиск необходимой информации об услугах и ценах с помощью Интернета. Поэтому создание собственного сайта и группы в социальных сетях будет большим плюсом.

    Подводные камни бизнеса

    Конечно же, сумма заработка на услуге обучения деток во многом зависит от региона, где будет расположен центр. А еще, от первоначальных вложений, которые обеспечат тот или иной спектр обучения знаниям и умениям, грамотной рекламы и уровня преподавательского состава. Но минимально, что можно зарабатывать уже в первые месяцы, это порядка 160-200 тысяч рублей. Окупаемость центра тоже зависит от региональных особенностей, но вполне прогнозируема на втором году работы.

    Чтобы открыть центр раннего развития для детей, нужно зарегистрировать индивидуальное предпринимательство. Понадобятся следующие документы: паспорт и заявление о постановке на учет, документ об уплате пошлины, а также копия свидетельства ИНН.

    Какую систему налогообложения выбрать для бизнеса

    Если в качестве формы ведения бизнеса выбрано ИП, то подойдет упрощенная система налогообложения (упрощенка), то есть, 6% от полученного дохода.

    abcbiznes.ru

    Смотрите так же:

    • Налог с шиномонтажа хочу открыть ИП (шиномонтаж). что выбрать УСН или ЕНВД (Кемерово). и к какому коду ОКВЭД относится? 50.2 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств ЕНВД везде, кроме Москвы - там УСН Вопрос задан в 2011 году. Это нужно […]
    • Какие налоги платят ип грузоперевозки хочу открыть ИП (грузоперевозки), что лучше выбрать упрощёнку или вменёнку Вы не можете выбирать. Вменёнка либо обязательна в вашем регионе, либо её применять нельзя вообще Вопрос задан в 2011 году. Это нужно знать наизусть! Регистрация […]
    • Кредит в валюте под залог недвижимости Кредит Залоговый Срок кредита до 5 лет Процентная ставка от 16,5% Максимальная сумма кредита до 10 млн руб. Кредит под залог недвижимости или иного имущества. Предлагаем вам взять кредит под залог имущества. На любые цели […]
    • Налог на имущество при продаже основного средства Продажа основных средств при УСН В некоторых случаях при продаже основного средства фирма обязана пересчитать базу по "упрощенному" налогу в порядке, предусмотренном главой 25 Налогового кодекса. Рассмотрим, когда продажа ОС при УСН […]
    • Налог на прибыль в 2011 году рб Об уплате налогов в 2011 году Обращаем внимание на ключевые моменты, касающиеся порядка зачисления юридическими лицами отдельных платежей в 2011 году. 1. Пунктом 6 Инструкции определено, что зачисление в 2011 году (возврат) […]
    • Расчет налога при енвд и усн Расчет налогов ИП на УСН и ЕНВД Вопрос-ответ по теме ИП на УСН - доходы (без наемных сотрудников) и ЕНВД (с наемными сотрудниками). Вопрос: 1. ЕНВД налог уменьшает на 50% от выплаченных взносов. 2. УСН 6% может уменьшить налог на 100% […]