Налог на вмененку 2018 ип

Что ожидает ЕНВД в 2018 году

Если вы собираетесь открыть небольшой магазин, парикмахерскую или сапожную мастерскую, стоит обратить внимание на этот режим налогообложения как на один из самых удобных и популярных.

ЕНВД: что это такое простыми словами

ЕНВД, единый налог на вмененный доход, он же вмененный налог, он же «вмененка», что это такое? Вмененный — установленный законодателем гипотетически возможный доход от вашего бизнеса. Сколько бы вы ни заработали в своем магазине, вы платите норму налога, независимо от того, какой была выручка.

ЕНВД (расшифровка) — единый налог на вмененный доход.

ЕНВД — это специальный налоговый режим по деятельности. Он удобен как для предпринимателя, так и для налоговой, потому что не требует ведения налогового учета доходов. Особенно это касается небольшого бизнеса с большим количеством мелкой выручки.

Перейти на «вмененку» просто. Надо подать заявление о постановке на учет в местную налоговую. Режим налогообложения добровольный. Уйти с него можно при приостановлении деятельности, закрытии или с 1 января следующего года. Также вы обязаны уйти с «вмененки», если перестали укладываться в ограничения.

Ограничения по ЕНВД

«Вмененка» есть не во всех регионах

Применяется налоговый режим в вашем регионе или нет, зависит от решения муниципальных властей. Местный законодатель решает, какие виды деятельностей из списка в Налоговом кодексе взять, выбирает ставку налога от 7,5 до 15 % от вмененного дохода и решает, как применять коэффициент К2 в зависимости от конкретной территории или вида деятельности. Согласитесь, что продуктовые магазины на центральной улице и такой же, но во дворе удаленного района, будут приносить разный доход.

Например, ЕНВД в Пермском крае в 2018 году есть (подробнее на официальном сайте налоговой Пермского края), а в Москве нет.

Материалы по теме

30 фактов о ЕНВД

Такой облегченный режим налогообложения применяется для небольшого бизнеса. Например, нельзя применять «вмененку», если:

  • в организации среднесписочная численность более 100 сотрудников;
  • организация относится к крупным налогоплательщикам;
  • в организации более 25 % уставного капитала принадлежит юридическим лицам;
  • услуги или торговля осуществляются в рамках договора простого товарищества или по договору доверительного управления имуществом;
  • организация или предприниматель — плательщик ЕСХН.
  • Кроме того, «вмененка» несовместима с торговым сбором, поэтому ЕНВД в Москве не применяется.

    Ограничение по видам деятельности

    Список видов деятельности по «вмененке» закрытый. Это значит, что ее можно применять только по конкретным видам деятельности, которые указаны в главе 26.3 НК РФ . В перечне есть пункт «Оказание бытовых услуг». До 01.01.2017 бытовые услуги определялись по ОКУН — классификатору услуг населению, который стал недействительным. Вместо него правительство предложило ориентироваться на классификаторы ОКВЭД2 и ОКПД2. Указанный в выписке ОКВЭД для ЕНВД (2017 и далее) не имеет значения. Важна фактическая деятельность. Бытовые услуги ЕНВД (2017, перечень) указаны в Распоряжении Правительства от 24.11.2016 № 2496-р.

    Почему «вмененка» так популярна

    Мелкий и средний бизнес очень любит этот режим налогообложения и боится, что его отменят. Каждый год возникают слухи об отмене ЕНВД, до какого года будет действовать «вмененка»? На сегодняшний день налоговый режим применяется до 01.01.2021.

    Не нужно вести налоговый учет

    На «вмененке» практически не требуются услуги бухгалтера. Налог заменяет собой несколько других: на прибыль, на имущество, НДС, НДФЛ.

    Как посчитать налог самостоятельно?

    Формула для расчета:

    БД × ФП × К1 × К2 × ставка налога,

  • БД — базовая доходность. Зависит от вида деятельности и указана в главе 26.3 НК РФ;
  • ФП — физический показатель, т. е. количество работников в услугах, или посадочных мест, или метров торговой площади;
  • К1 — коэффициент-дефлятор. Коэффициент, который должен корректировать базовую доходность на показатели инфляции;
  • К2 — имеет значение 1 или меньше, потому что является льготирующим. При предварительных расчетах можно принять за 1;
  • ставка налога может быть установлена от 7,5 до 15 %. Во всех регионах ставка 15 %.
  • Предварительно рассчитаем налог ЕНВД для индивидуального предпринимателя — грузоперевозчика с одним автомобилем без работников:

  • базовая доходность = 6000 рублей;
  • физический показатель = 1 грузовой автомобиль;
  • К1 в 2018 = 1,868;
  • К2 возьмем равным 1;
  • ставка налога = 15 %.
  • В месяц получается 6000 × 1 × 1,868 × 1 × 15 % = 1681,20.

    В квартал: 1681,20 × 3 месяца = 5043,60 рублей — начисленный налог. При этом к уплате налог будет меньше или его не будет совсем, если применить уменьшение на взносы и другие платежи.

    Такой расчет можно провести один раз и заполнить декларацию за первый квартал. А потом копировать данные в декларации за следующие кварталы.

    Когда надо отчитываться в налоговую

    Отчитываются по налогу раз в квартал до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

    • за 1 квартал, который длится с 01 января по 31 марта, надо отчитаться до 20 апреля;
    • за второй квартал — до 20 июля;
    • за 3 квартал — до 20 октября;
    • за 4 квартал — до 20 января следующего года.
    • По ЕНВД с 2018 года изменения сроков подачи декларации и уплаты налога не планируется.

      Кассовый аппарат пока не обязателен

      До последнего момента «вмененщики» могли не использовать кассовый аппарат. На конец 2018 законодатель планирует продлить срок этого послабления до середины 2019 для предпринимателей без работников, которые заняты в розничной торговле и общепите. Все остальные «вмененщики» должны до 01.07.2018 установить онлайн-кассу. Законодатель разрешил уменьшить рассчитанный налог на затраты по установке онлайн-кассы, но не более, чем на 18 000 рублей с установки одной кассы.

      Экономические выгоды

      Расчетный доход обычно ниже фактического. Например, вмененный доход на одного сотрудника в сфере услуг равен 13 485 рублей в месяц в 2018 (7500 рублей базового дохода, умноженного на коэффициент-дефлятор 1,798 для 2018) или 14 010 рублей в месяц в 2018 (коэффициент-дефлятор повысится до 1,868 для ЕНВД 2018).

      Такси при базовой доходности 1500 рублей на одно посадочное место, где автомобиль на 5 мест, из которых одно водителя, 10 788 рублей — налогооблагаемый доход в месяц в 2018 году и 11 208 рублей — в 2018.

      Организации и ИП могут зачесть суммы, потраченные на пенсионные взносы, социальное страхование, оплату больничных листов по ЕНВД: уменьшение на страховые взносы 2018 и 2018 годы возможно для всех, кроме ИП без работников, в размере 50 %, а для ИП без работников — до 100 %.

      Часто индивидуальному предпринимателю достаточно платить раз в квартал пенсионные взносы за себя, чтобы законно не платить налог.

      Легкое прохождение налоговых проверок

      Налоговые проверки у предпринимателей на «вмененке» проходят очень просто. Достаточно проверить декларацию на счетные ошибки и правильность применения коэффициентов и в некоторых случаях физический показатель, который применяется для расчета.

      Риски применения «вмененки»

      Несмотря на то, что «вмененка», казалось бы, — очень простой и понятный режим налогообложения, существует много нюансов его применения. Поэтому он требует большой осторожности.

    • Надо вовремя сняться с учета, если вы приостановили деятельность или закрыли точку. Потому что понятия «нулевая декларация» по ЕНВД не существует.
    • Неправильно заполненный товарный чек по первому требованию покупателя может привести к штрафу за несоблюдение кассовой дисциплины.
    • Если вы ведете деятельность не только по ЕНВД, надо вести раздельный учет. Например, вы не только торгуете в магазине, но и занимаетесь мелким оптом.
    • Всегда существует риск снятия у вас режима «вмененки» при проверке или в части выручки, или по всей выручке.
    • Иногда может измениться не сам закон, а его трактовка.

      Будьте внимательны к деталям при заполнении декларации. Если торговая площадь для ЕНВД в 2018 году указана в договоре 50 м², а в декларации указали 20 м² фактических, остальное — подсобные помещения, то при проверке налоговая доначислит вам налог на 50 м² по договору.

      «Вмененка» в 2018 году: изменения, свежие новости

      Сравним ЕНВД в 2018 году и ЕНВД в 2018 году: изменения, свежие новости в 2018:

    • Единый налог на вмененный доход продлен до 2021 года. Ходят слухи о планируемых серьезных изменениях в списке видов деятельности по ЕНВД в 2018 году: изменения, свежие новости можно будет найти на нашем сайте сразу после их официального выхода.
    • Коэффициент-дефлятор К1 установлен в размере 1,868.
    • До 01.07.2018 необходима установка онлайн-кассы для всех, кроме индивидуальных предпринимателей без работников в рознице и общепите. Затраты на установку онлайн-кассы можно компенсировать уменьшением вмененного налога, но не более чем на 18 000 рублей с одного кассового аппарата.
    • Налоговые новости всегда надо проверять на начало года, потому что возможны изменения и дополнения в Налоговом кодексе и местном законодательстве. Самая актуальная информация о налогах — на нашем сайте и на сайте налоговой. Налоговая инспекция также часто готовит официальные брошюры и методички. Например, по ЕНВД в Челябинской области в 2018 году на официальном сайте налоговой есть брошюра.

      m.ppt.ru

      Налог ЕНВД для ИП в 2018 году

      Индивидуальные предприниматели, как правило, хотят работать без особых заморочек с налогами и отчетностью. Поэтому многие выбирают такой упрощенный режим налогообложения, как «вмененка». Для ИП в 2018 году ее планировали отменить, но потом решили сохранить еще на 3 года. Разберемся, чем же ЕНВД так привлекателен для бизнеса и властей.

      Что такое ЕНВД для ИП

      Простыми словами, единый налог на вмененный доход — это возможность платить не с реально заработанной суммы, а с той, которую посчитали в правительстве. То есть независимо от того, сколько вы реально заработали в течение квартала (отчетный период), квитанция на оплату ЕНВД для ИП (2018) по одному и тому же виду деятельности 4 раза в год будет на одну и ту же сумму. Конечно, если в кварталах показатели не меняются.

      Пользователи «вмененкой» освобождаются (за некоторым исключением) от уплаты имущественных налогов, НДС, НДФЛ (за себя) и налога на прибыль. При этом им разрешено совмещать несколько режимов налогообложения, но учет доходов в таком случае должен быть раздельным.

      ЕНВД для ИП: виды деятельности

      Полное название льготного режима — единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. То есть заранее установлены определенные ограничения для ИП на «вмененке» (виды деятельности, с которых по федеральным нормам разрешено платить в упрощенном порядке, перечислены в ст. 346.26 НК РФ ). Но конкретный перечень устанавливают региональные власти.

    • оказании бытовых, рекламных и ветеринарных услуг;
    • ремонте и обслуживании транспорта, предоставлении мест для парковки, стоянки;
    • перевозках автотранспортом;
    • разносной, развозной торговле через киоски, а также через объекты площадью до 150 м²;
    • оказании услуг общественного питания через объекты площадью до 150 м² либо через объекты без залов приема клиентов;
    • сдаче в аренду земельных участков для возведения объектов торговли и(или) оказания услуг общественного питания, а также сдаче в аренду самих объектов для использования в указанных целях;
    • предоставлении услуг по аренде квартир и комнат для проживания или пребывания в помещениях площадью до 500 м².
    • Актуальный перечень услуг бизнесмены должны уточнять в нормативных актах тех территорий, где планируют осуществлять предпринимательскую деятельность, поскольку он может отличаться. Но если вы планируете продавать с автолавок или заниматься разносной торговлей, размещать рекламу в транспорте или осуществлять перевозки, становиться на учет надо по месту жительства. И в этом случае необходимо проверить, разрешено ли на территории вашего региона применять льготный режим.

      Отметим, что по всем вопросам налогообложения плательщик обращается в ИФНС по месту учета. И это ответ на вопрос, куда сдавать 6-НДФЛ ИП на ЕНВД и другие отчеты.

      Размер ЕНВД в 2018 году для ИП

      Размер вмененного дохода — это произведение двух значений: базовой доходности и величины физического показателя. Ежемесячная доходность установлена в п. 3 ст. 346.29 НК РФ , и она каждый год корректируется на федеральный коэффициент К1. Кроме того, на нее влияет региональный коэффициент К2, который не может быть больше 1 и меньше 0,005. Физические показатели — это характеристика объектов, участвующих в предпринимательской деятельности (работники, площадь объектов, количество транспортных средств).

      В итоге формула расчета налоговой базы выглядит так:

      ВД = БД × К1 × К2 × (ФП1 + ФП2 + ФП3),

    • ВД — вмененный доход (налоговая база);
    • БД — базовая доходность за месяц;
    • К1 и К2 — коэффициенты;
    • ФП1, ФП2, ФП3 — физические показатели в каждом месяце квартала.
    • Чтобы было понятнее, определим размер ЕНВД на конкретном примере. Допустим, ИП Петров И.И. оказывает бытовые услуги. Согласно НК РФ , базовая доходность в месяц по этому виду составляет 7500 рублей. Согласно Приказу Минэкономразвития от 30.10.2017 № 579, К1 = 1,868, а К2 пусть будет равен 1. Физический показатель в данном случае — количество работников, включая самого предпринимателя. Предположим, у Петрова в третьем квартале он менялся: в июле работало 3 человека, в августе — 2 человека, а в сентябре — 4. Рассчитываем доход за 3 месяца:

      (7500 руб. × 1 × 1,868 × (3 чел. + 2 чел. + 4 чел.)) × 3 = 378 270 руб.

      Получили вмененный доход за третий квартал. Ставка самого налога составляет 15 %. При этом региональные власти могут ее уменьшить до 7,5 % по тем видам деятельности, в развитии которых наиболее нуждается субъект РФ. С учетом этого максимальная сумма, которую заплатит Петров за третий квартал, составит:

      378 270 руб. × 15 % = 56 740 руб. (округляем, как этого требует п. 11 ст. 346.29 НК РФ ).

      Фактически сумма к уплате будет меньше, поскольку НК РФ позволяет уменьшать ее на 50 % — на расходы, понесенные в связи с уплатой страховых взносов.

      Изменения ЕНВД в 2018 году

      Среди предпринимателей одним из наиболее популярных налоговых режимов является Единый налог на вмененный доход, который позволяет осуществлять деятельность не только в торговой сфере, но и в сфере общепита и бытовых услуг.

      На 2018 год чиновниками запланированы изменения по ЕНВД. Причем некоторые изменения уже приняты в виде нормативных актов, другие пока находятся на стадии обсуждения. Мы публикуем в этом материале все планируемые изменения ЕНВД в 2018 году, затем будем следить за ситуацией и вносить в этот материал соответствующие изменения.

      В частности, вполне вероятно, что «вмененку» могут отменить для сферы розничной торговли. Подобное изменение на данный момент находится на стадии обсуждения. Если все же будет принято решение об отмене ЕНВД, то ИП придется или закрываться, или переходить на другие режимы налогообложения (например, на ПСН, УСН или ОСНО).

      Перспективы ЕНВД в 2018 году: отменят или продлят?

      Как мы уже отметили выше, вопрос полной отмены «вмененки» все еще не решен. Ранее ЕНВД, в соответствии с № 178-ФЗ от 02.06.2016 года, планировалось отменить именно в 2018 году. Затем чиновники решили отложить отмену этого режима налогообложения на трехлетний срок – до 2021 года.

      Тем не менее, в 2017 году появилась информация о том, что чиновники подготовили новый проект закона об отмене Единого налога на вмененный доход, который касается некоторых отдельных видов предпринимательской деятельности.

      В случае если поправки в законопроект примут, то уже с 01.01.2018 года ЕНВД отменят для всех видов деятельности, кроме бытовых услуг, а именно:

    • мастерских по ремонту;
    • парикмахерских;
    • химчисток.
    • Таким образом, сделать однозначный вывод о том, будет ли применяться ЕНВД в 2018 году или нет, пока нельзя. Ситуация должна проясниться в ближайшие несколько месяцев. А пока депутаты не приняли поправки, можно ориентироваться на отмену ЕНВД в 2021 году.

      Основные изменения ЕНВД в 2018 году

      В 2018 году право на применение Единого налога на вмененный доход по-прежнему будет как у ИП, так и у организаций. Отметим, что в случае если уставный капитал фирмы принадлежит одному человеку, то он может быть лишен права применения этого специального налогового режима. На сегодняшний день проект закона по этому вопросу рассматривается чиновниками.

      Условия применения ЕНВД в 2018 году для ИП и организаций будут сводиться к следующему:

    • в субъекте РФ введена «вмененка»;
    • предприниматель осуществляет деятельность, которая попадает под действие ЕНВД;
    • среднесписочная численность работников (за прошлый год) не превышает сто человек;
    • организация не является крупнейшим плательщиком налогов;
    • доля других компаний в уставном капитале составляет не больше, чем 25%;
    • предпринимательская деятельность организации, которую переводят на ЕНВД, должна вестись вне доверительного управления или договоров простого товарищества.

    Повышение ЕНВД в 2018 году на 3,9%

    В планах Минэкономразвития повышение ЕНВД в 2018 году на 3,9%. Данный показатель основан на повышении уровня инфляции, который согласно прогнозам составит 4% (+0,8% по сравнению с 2017 годом). Кроме того, стоит учитывать и значение коэффициента-дефлятора, который был повышен на 2018 год (с показателя 1,798 до 1,868).

    Напомним, что размер базы по налогу определяют по формуле:

    База по ЕНВД = БД X ФП X К1 X К2 X 15%
    БД – Базовая доходность определенного вида предпринимательской деятельности;
    ФП – численность работников (или же площадь помещения);
    К1 – корректирующий коэффициент;
    К2 – понижающий коэффициент-дефлятор;
    15% — ставка по налогу.

    За 9 месяцев 2017 году денежные поступления от ЕНВД составили 51,2 млрд. рублей. Такие сведения были предоставлены Федеральным казначейством. Несмотря на довольно внушительную сумму поступлений, число организаций, а также предпринимателей, которые применяют «вмененку», уменьшилось на 2,9% по сравнению с 2016 годом.

    В Минэкономразвитии РФ считают, что коэффициент-дефлятор следует повысить, так как его повышения не было еще с 2016 года. Ранее значение коэффициента хотели увеличить на 16%, но глава бюджетного комитета Госдумы, Андрей Макаров, внес в Госдуму законопроект о заморозке повышения. В результате проект закона был поддержан, и нагрузка по налогам снизилась на 14 млрд. рублей.

    Российский премьер-министр Д. Медведев принял решение оставить неизменным коэффициент-дефлятор на 2017 год, хотя чиновники настаивали на его повышении на 5,2%.

    Изменения ЕНВД в 2018 году для розничной торговли

    Розничные продавцы могут потерять право работать на «вмененке», начиная с 1 января 2018 года. При этом не имеет значения, до какого именно года будет действовать ЕНВД.

    На текущий момент законодателями рассматриваются два варианта внесения поправок:

    1. Запретить ЕНВД магазинам, которые имеют площадь более 50м2.

    В 2017 году ограничение касалось магазинов с площадью, превышающей 150 «квадратов».

    2. Полная отмена «вмененки» для предпринимателей, а также организаций, которые занимаются торговлей в розницу.

    Какой из вариантов будет принят, пока неизвестно.

    Кассовые аппараты для ЕНВД с 1 июля 2018 года

    Важные изменения ЕНВД в 2018 году произойдут в сфере применения онлайн-касс. Специальные сроки перехода на онлайн-кассы предусмотрены 54-ФЗ. Отметим, что те предприниматели, которые использовали ККТ до 01.07.2017, осуществили переход на новые онлайн-кассы, начиная со второй половины 2017 года.

    Таким образом, с 1 июля 2018 года, применять онлайн-кассы нового поколения для ЕНВД будут обязаны:

  • организации (в их числе – продавцы алкогольной продукции), в 2017 году не использовавшие контрольно-кассовую технику, и выдававшие документ об оплате покупки по требованию покупателя (в виде квитанции или товарного чека);
  • предприниматели, выдававшие БСО (бланки строгой отчетности) при приеме оплаты от покупателей за предоставленные услуги.
  • БСО с 01.07.2018 года будут иметь исключительно электронную форму и их можно будет сформировать только при помощи автоматизированной системы. Далее бланки должны будут отсылаться не только в налоговую инспекцию, но и покупателям.

    С 1 июля 2018 года онлайн-кассы будут обязательны как для организаций, так и для ИП.

    Налоги по ЕНВД и ПСН можно будет уменьшать на расходы по покупке онлайн-касс

    Минфин РФ занимается подготовкой поправок (законопроект 18416-7) в порядок расчета налогов ИП, работающих на «вмененке» и ПСН. Текст корректировок рассматривается Государственной Думой.

    Суть проекта закона заключается в том, что предприниматели, которые применяют ЕНВД и Патентную систему налогообложения, при покупке онлайн-касс получат право уменьшать налоги на понесенные расходы. Устанавливается лимит на один кассовый аппарат не более 18 000 рублей.

    Напомним, что ЕНВД можно уменьшать на сумму страховых взносов, уплаченных предпринимателем «за себя» и за работников.

    Организации потребкооперации утратят право перехода на ЕНВД в 2018 году

    Начиная с 01.01. 2018 года на ЕНВД не смогут переходить организации потребкооперации, имеющие среднюю численность работников более 100 человек. Это следует из № 161-ФЗ (пункт 4 статьи 3) от 02.10. 2012 года.

    В завершение напомним, что мы следим за ситуацией и публикуем свежие новости ЕНВД в 2018 году на этой странице.

    Тоже может быть полезно:

    Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

    Комментарии

    Добрый день. Согласно статье 346.28 НК РФ, срок подачи заявления на ЕНВД – пять рабочих дней с даты начала вмененной деятельности. Единственное разъяснение, что считать датой начала деятельности на ЕНВД, дано в письме от 7 сентября 2007 года Минфина России № 03-11-04/3/355. Исходя из него, в целях статьи 346.28 НК РФ датой начала осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД, нужно считать дату, когда началась реализация товаров через магазины и павильоны. По аналогии при оказании услуг моментом начала осуществления деятельности на ЕНВД считается дата начала оказания соответствующих услуг или выполнения работ. Это может быть первый заключенный договор на обслуживание, момент прихода денежных средств за услугу и т.п.

    Теперь о месте постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД. Статья 346.28. НК РФ п.2 говорит о том, что зарегистрироваться в качестве плательщика ЕНВД необходимо в той ИФНС, на территории которой осуществляется деятельность на ЕНВД.

    Читаем дальше. В случае деятельности ИП применяющего ЕНВД, на территориях которых действуют несколько налоговых органов, то постановка на учет плательщика ЕНВД осуществляется в налоговом органе, на подведомственной территории которого расположено место осуществления предпринимательской деятельности, указанное первым в заявлении о постановке на учет организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика единого налога. Т.е., при открытии второго автосервиса на территории другой ИФНС, у Вас есть выбор – стать на учет в той же ИФНС, в которой зарегистрирован первый автосервис, или зарегистрироваться в другой ИФНС. Что собственно и сказали Вам в налоговой. Ну, а то что программа не примет Ваше заявление, то это обычная ситуация в налоговых, то программа не принимает, то отчет не «ложится» и т.п. Все это незаконно, если есть желание бороться боритесь, если нет — делайте так, как говорит налоговая. Но эти два варианта абсолютно законны и прописаны в НК РФ.

    Страховые взносы и фиксированные взносы за себя необходимо уплачивать в инспекции по месту регистрации ИП. НДФЛ с заработной платы работников надо перечислять в ИФНС по месту осуществления деятельности, т.е. Вы будете уплачивать НДФЛ в две инспекции, если регистрация произойдет в разных инспекциях или в ту инспекцию в которой зарегистрированы сейчас, если ИФНС будет следовать п.2 абзац 2 ст.346.28 НК РФ.
    Фиксированные взносы и взносы за бухгалтера для учета делятся пропорционально полученным доходам по двум автосервисам.

    Здравствуйте. Не совсем понятен ваш вопрос. Вы хотите оставить только одну систему налогообложения. Но вы занимаетесь, исходя из вашего вопроса, разными видами деятельности: на УСН — оптовая торговля, на ЕНВД — розничная торговля. При ЕНВД вы можете продавать товар только конечному покупателю, а не организации для последующей перепродажи.

    Следовательно, оптом торговать на ЕНВД Вы не сможете, это нарушение НК РФ. Вы можете применять УСН и для розницы и для оптовой торговли с организациями по безналу.

    ОтменитьДобавить комментарий

    Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

    Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

    В нашей новой статье размещен налоговый календарь на 2018 год. Он поможет .

    Производственный календарь 2018 года с праздниками и выходными утвержденный .

    Здесь рассмотрено повышение МРОТ с 1 января 2018 года в России, вытекающие .

    Помимо того, что традиционно с началом года увеличился размер страховых .

    Предлагаем вниманию читателей кредитный калькулятор онлайн 2018 года. Рассчитайте .

    Дают ли ипотеку ИП? Такой вопрос интересует очень многих индивидуальных .

    Вопрос о том, как получить кредит для ИП без справок является очень актуальным .

    Для того чтобы получить кредит на открытие малого бизнеса в России стоит .

    tbis.ru

    Вмененный налог для ИП в 2018 году

    Статьи по теме

    Что такое ЕНВД

    ЕНВД — это режим налогообложения, при котором расчет налога ведется на основе базовой доходности, а не фактической прибыли. То есть сколько бы ИП ни заработал, он должен заплатить фиксированную сумму. Налог рассчитывает и уплачивает ИП раз в квартал. Также по ЕНВД сдается несложная декларация раз в квартал.

    Для индивидуальных предпринимателей ЕНВД заменяет следующие налоги: НДФЛ (в отношении дохода от предпринимательской деятельности), НДС и налог на имущество физических лиц.

    ИП не уплачивает НДС. Но есть и исключение: когда ИП становится налоговым агентом. К примеру, если предприниматель приобретает товары у нерезидента. В таком случае п.1 ст. 24 НК РФ обязывает ИП удержать налог с дохода поставщика и уплатить данную сумму в бюджет.

    Виды деятельности для ЕНВД в 2018 году

    По состоянию на 2018 год перечень деятельности для вмененки такой:

    Срочная новость по ЕНВД: ФНС отменяет налог по ЕНВД. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

    Обозначение для вида деятельности

    Наименование деятельности

    Бытовые услуги населению

    Ветлечебницы и прочие услуги для животных

    Станции техобслуживания, ремонта и мойки автотранспорта

    Сдача в аренду мест на платных автостоянках

    Продажа в розницу при наличии торговых залов

    Продажа товаров в розницу через стационарные точки без торгового зала или через нестационарные точки, если их площадь не больше 5 кв. м

    Продажа товаров в розницу через стационарные точки без торгового зала или через нестационарные точки, если их площадь больше 5 кв. м

    Продажа товаров (развозная или разносная)

    Точки общепита с залом для посетителей

    Точки общепита без зала для посетителей

    Реклама на улице на спецконструкциях (за исключением указанной в следующем пункте)

    Реклама на улице на спецконструкциях со сменой изображений

    Наружная реклама на электротабло

    Услуги по предоставлению рекламных объявлений на транспорте

    Гостиницы, хостелы, общежития и т.п.

    Сдача в аренду торговых точек или точек общепита без залов площадью до 5 кв. м включительно

    Сдача в аренду торговых точек или точек общепита без залов площадью больше 5 кв. м

    Сдача в аренду земли (до 10 кв. м включительно) под торговые точки или точки общепита

    Сдача в аренду земли (более 10 кв. м) под торговые точки или точки общепита

    Продажа товаров через торговые автоматы

    Список кодов может быть расширен или, напротив, сокращен при внесении изменений в налоговый кодекс в части разрешенных видов деятельности для ЕНВД.

    Следует иметь в виду, что регионы на основании нормативных актов устанавливают перечень разрешенных видов предпринимательства на территории своих субъектов РФ. Чаще всего в отдельности по регионам этот перечень гораздо короче, чем предусмотренный налоговым кодексом.

    Как ИП перейти на ЕНВД в 2018 году

    Не все ИП могут перейти на ЕНВД.

    Условия перехода ИП на ЕНВД:

  • среднесписочная численность работников менее 100 человек
  • услуги по сдаче в аренду автозаправочных и автогазозаправочных станций не оказываются
  • ЕНВД введен на территории субъекта РФ
  • в законодательстве субъекта РФ осуществляемый вид деятельности указан
  • ИП не осуществляет свою деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления
  • Переход на единый вменённый налог для ИП в 2018 году не изменился по сравнению с предыдущим годом: предпринимателю нужно подать в ИФНС заявление по форме ЕНВД-2 в налоговую инспекцию. Другие документы не требуются.

    Сроки подачи заявления будут разными в зависимости от конкретной ситуации:

  • если ИП переходит на ЕНВД с УСН, то сделать это можно не ранее 1 января, следующего за годом, в котором применялась УСН
  • если ИП переходит на ЕНВД с ОСНО, то расчет вмененного налога осуществляется в течение 5 дней после постановки на ЕНВД
  • для новых ИП заявление о постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД осуществляется не позднее 5 дней после регистрации.
  • Сколько придется платить ИП на ЕНВД

    Формула расчета налога за квартал:

    Налог

    (БД х ФП х К1 х К2 х налоговая ставка)

    www.26-2.ru

    ЕНВД для ИП: таблица и примеры расчета

    2018 должен был стать годом отмены ЕНВД. Однако 2 июня 2016 вышел законопроект, согласно которому действие вмененного дохода продлено до конца 2021. Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов. Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2018 году для ИП без наемных работников.

    Что такое вмененный налог для ИП

    Это особый режим налогообложения, регулируемый главой 26.3 НКРФ. Он основан на предполагаемой (вмененной) прибыли и доступен для ИП и юр. организаций с определенным типом деятельности. Рассмотрим, что такое ЕНВД (вмененка) для ИП простыми словами.

    Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности. Благодаря такой особенности вмененку, как и ПСН, можно совмещать с иными режимами. К примеру, УСН или ОСН. Однако заниматься одним видом деятельности сразу на нескольких налоговых режимах нельзя.

    При расчете налога за основу берется предполагаемая прибыль, размер которой устанавливает государство. То есть фактический доход ни на что не влияет. Даже если бизнес будет убыточным или наоборот более прибыльным, сумма налога останется прежней.

    Это дает возможность сэкономить на налогах и вложить всю прибыль в развитие бизнеса. И заодно упрощает ведение учета, поскольку в конце отчетного квартала не нужно предоставлять в инспекцию декларацию о доходах. А бухгалтерский учет вести можно, но только по желанию.

    ЕНВД 2018: свежие изменения и новости

    Самая главная свежая новость, порадовавшая многих ИП – единый налог по вмененному доходу продолжит действовать до 2021 года. Его не отменили и даже наоборот доработали и улучшили.

    Изменения и свежие новости 2018 года для ИП на ЕНВД, занимающихся розничной торговлей, гостиничным бизнесом либо иным видом деятельности:

  • Субъекты налогообложения, не привлекающие к бизнесу наемных работников, могут вычитать из вмененного налога сумму оплаченных на свое имя страховых взносов. Ранее схожим правом обладали лишь ИП с работниками, вычитать они могли сумму взносов, оплаченную за сотрудников.
  • Вышеуказанное нововведение повлекло за собой второе – изменение формы декларации.
  • Коэффициент К1 остался прежним. Таким, как в 2016.
  • Еще один вопрос, волнующий предпринимателей, может ли ИП на ЕНВД работать по безналу с юр. лицами в 2018 году. Как указано в статье НК под номером 346.27 налогоплательщик вправе работать с любыми клиентами – и физ., и юр. лицами. По наличному расчету либо безналу. Этот пункт изменений не претерпел.
  • Переход на ЕНВД – кому доступен

    Бизнес субъектов налогообложения, желающих перейти на вмененку, должен соответствовать ряду требований:

  • Штат предприятия не достигает 100 человек;
  • Соответствующий вид деятельности;
  • Доля участия в бизнесе сторонних предприятий не может заходить за 25%, кроме организаций, капитал которых входят вклады ООИ – общественных организаций инвалидов;
  • Деятельность не основана на доверенности об использовании имущества;
  • Услуга не является сдачей в аренду газо- и автозаправочных станций, мест на заправке;
  • Предприниматель не покупал патент и не прибегал к режиму ЕСХН.
  • Кому подойдет ЕНВД: виды деятельности

    Список типов деятельности, которые дают ИП право перейти на вмененку, составляют муниципальные образования. Они же правят его. Посмотреть список можно в нормативном акте налоговых управлений или на сайте ФНС.

    Таблица видов деятельности для ИП на вмененном налоге в 2018 году:

    ip-vopros.ru

    Смотрите так же:

    • Приказ минтруда от 11102012 310н Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 11 октября 2012 г. N 310н "Об утверждении Порядка организации и деятельности федеральных государственных учреждений медико-социальной экспертизы" (с изменениями и дополнениями) Приказ […]
    • Приказ от мз 541 Приказ Минздравсоцразвития России от 23.07.2010 г. № 541н "Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел "КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ДОЛЖНОСТЕЙ РАБОТНИКОВ В СФЕРЕ […]
    • Ук рф допрос несовершеннолетнего Статья 425 УПК РФ. Допрос несовершеннолетнего подозреваемого, обвиняемого 2. В допросе несовершеннолетнего подозреваемого, обвиняемого участвует защитник, который вправе задавать ему вопросы, а по окончании допроса знакомиться с […]
    • Помощник прокурора обязанности Прокуратура Московской области Условия и порядок приёма на службу в органы прокуратуры, требования, предъявляемые к лицам, назначаемым на прокурорские должности в прокуратуре, определены Федеральными законами «О прокуратуре Российской […]
    • Продажа доли имущества несовершеннолетнего Ребенок-собственник: если опека не разрешает… По закону дети от 14 до 18 лет могут совершать сделки только с согласия своих законных представителей (родителей), а дети до 14 лет вообще не могут совершать сделки сами – за них действуют […]
    • Экскурсии с проживанием в спб Тур по Питеру с проживанием на 5 дней Подарите себе пятидневный тур в Санкт-Петербург! Красоты Северной столицы стоят того, чтобы вы смогли увидеть их хотя бы раз. Тур в Санкт-Петербург на 5 дней, цена которого сейчас сравнительно […]