Налоги на лС 2018

Транспортный налог 2018

Статьи по теме

Транспортный налог начисляет и рассчитывает сама организация, в этом его основная сложность и большое испытание для бухгалтеров. Мы сделали подробную инструкцию с правилами начисления и формулами, по которым следует начислять налог. А еще — привели примеры расчета транспортного налога в 2018 году.

О транспортном налоге в 2018 году

В наше время огромное количество людей и компаний имеют собственные средства передвижения. Это весьма удобно, но требует дополнительных расходов. Помимо оплаты за бензин и техобслуживание, каждый владелец транспорта обязан отчислять налог на конкретный вид средства передвижения. Согласно российскому налоговому законодательству, ставка в конкретном регионе не должна разниться с общепринятой более или менее чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

По общему правилу расчет транспортного налога в 2018 году зависит:

  • от стоимости средства передвижения;
  • его мощности;
  • региона регистрации.
  • На какое имущество начисляют транспортный налог в 2018 году, а на какое не следует

    Для начала отметим, что под налог на средства передвижения помимо легковых автомобилей подпадают и другие виды транспорта. Это, в частности, могут быть (ст. 358 НК РФ):

    • воздушный транспорт;
    • мотоциклы, мотороллеры и т. п.;
    • все типы грузовиков;
    • водные средства передвижения: катера, гидроциклы, яхты, теплоходы, парусники и т. п.;
    • средства для перемещения по снегу зимой: снегоходы, сани и т. п.
    • Однако помните, что не все движимое имущество считается транспортом по НК РФ. Есть отдельный список, на который налог не следует начислять:

    • воздушный транспорт санитарной авиации и медицинских служб;
    • морские суда для бурения;
    • грузовые и пассажирские речные/морские средства/воздушный транспорт, которые принадлежат юридическим лицам;
    • легковые машины, которые использует инвалид;
    • морские и речные виды транспорта;
    • комбайны и другие виды сельскохозяйственного транспорта;
    • автомобили, которые официально числятся в угоне;
    • лодки с веслами либо моторные лодки с двигателем до 5 л.с.;
    • транспорт, который фигурирует в Российском международном реестре судов.
    • Методика расчета транспортного налога в 2018 году

      Детальный расчет налога на транспорт в 2018 году происходит с учетом обстоятельств, которые прописаны в ст. 362 НК РФ. Так, если в конкретном регионе России определены промежуточные отчетные сроки, то за каждый квартал необходимо рассчитывать и перечислять аванс, а остаток налога выплачивать по завершении года. Если же отчетный квартал отсутствует, то сумму уплачивают единоразово по окончании года.

      Важно: схема авансовых платежей предусмотрена в Крыму.

      Расчет и формулы на транспортный налог 2018

      Общий порядок расчета транспортного налога в 2018 году определен в статье 362 НК РФ, а также дополнительно в региональных законодательных актах об этом платеже.

      Если не брать во внимание отчетные периоды, то формула в 2018 году следующая:

    • Итог к оплате = Налоговая база * Ставка
    • Ничего нового, правда? Давайте разберем также начисление аванса. При таком условии, формула расчета транспортного налога приобретает следующий вид:

    • Авансовый платеж = Итог к оплате / 4;
    • Аванс = Налоговая база * Ставка / 4;
    • Итог по окончанию отчетного периода (года) = Налоговая база * Ставка – Перечисленные авансы.

      Пример. Как рассчитать транспортный налог 2018

      У ООО «Ромашка» на балансе числится грузовое средство.

    • Сила двигателя = 136 л.с.
    • Ставка налога на это средство передвижения составляет 26 руб./л.с. (до 200 л.с. включительно).
    • Таким образом, годовой налог за этот транспорт равен:

      Особенности и различия при расчете налога на авто

      Необходимо отметить, что расчет транспортного налога для юридических лиц в 2018 году существенно не поменялся. Чтобы определить величину налога, организации необходимо посчитать число месяцев, в течение которых средство передвижения числилось за ней. Поэтому показатель владения «Кв» – один из основных коэффициентов для расчета транспортного налога.

      По общему правилу налог необходимо начислять c месяца оформления транспорта на учет до месяца снятия с учета. Но бывает, что средство передвижения меняет владельца, а месяцы получаются неполными. Тогда подсчет совершают с применением коэффициента обладания.

      Так, если транспорт был зарегистрирован до 15-го числа, то для нового владельца этот месяц идёт в расчет за неполный месяц владения. И наоборот: когда факт регистрации происходит после 15-го числа, то новоиспеченному владельцу нет необходимости оплачивать налог за данный месяц.

      И по аналогии в законе чётко прописано: если объект начисления был снят с учета после 15-го числа, то этот месяц принято считать за целый месяц.

      Таким образом, коэффициент владения (Кв) – это отношение числа целых месяцев, на протяжении которых т/с было записано на своего хозяина к общему количеству месяцев в году (для годового налога) или в квартале (для авансовой налоговой оплаты).

      Авансовые платежи по транспортному налогу в 2018 году

      Что касается расчета авансов, то его перечисляют с учетом наступления отчетных сроков. А именно – первого, второго и третьего кварталов.

      Формула подсчета авансовых выплат выглядит так:

      АП = 1/4 × НБ × НС × Кв × Кп

    • НБ – база по налогу (для машины обычно – это сила двигателя в л.с.);
    • НС – ставка по налогу;
    • Кв – коэффициент владения;
    • Кп – повышающий коэффициент.
    • Как видно, расчет аванса по транспортному налогу 2018 включает поднимающий его величину коэффициент. Он действует на субъект начисления, если его цена больше 3 миллионов рублей. Список таких авто публикует Минпромторг России на своём сайте http://minpromtorg.gov.ru.

      Ставки транспортного налога 2018

      Как было сказано, налог на средства передвижения в первую очередь зависит от базы по налогу и ставки. Так, для легковых и грузовых автомобилей базой выступает мощность, которую измеряют в лошадиных силах.

      Общие ставки определяет Налоговый кодекс РФ (ст. 361). При этом универсальной таблицы расчета транспортного налога не существует. Дело в том, что в различных местностях могут ставки могут быть и меньше, и больше. Ограничение установлено в десятикратном различии.

      Изменение транспортного налога с 2018 года

      С 2018 года вступит в силу поправка в статью 362 НК РФ. В связи с этим, транспортный налог на легковые автомобили стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и возрастом до 3 лет считается с минимальным повышающим коэффициентом 1,1. Основание: Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ. Ранее такой коэффициент применялся в отношении легковых автомобилей указанной стоимости, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет.

      Для транспорта, который был выпущен от года до двух лет, применялся коэффициент равный 1,3. Для автомобилей повышенного комфорта и класса возрастом до года – 1,5. Таким образом, повышающие коэффициенты 1,3 и 1,5 для роскошных автомобилей применяться больше не будут.

      Другие изменения в 2018 году

      Существенные изменения транспортного налога с 2018 года есть также и в части порядка получения льготы по нему. Суть в том, что с 1 января 2018 года заявление можно подать в ИФНС без подтверждающих документов. В итоге заявить льготу теперь проще и без лишней бумажной волокиты (Закон от 30.09.2017 № 286-ФЗ с изменениями в НК РФ).

      В случае, когда владелец средства подал в ИФНС заявление на льготу, указал в нём соответствующие документы-основания, но не представил их, инспектор обязан сделать запрос в органы/организации/должностным лицам, которые их выдали. Если же они документы не предоставят, инспектор запросит их у самого гражданина. А потом физлицо получит ответ об одобрении льготы или нет.

      В связи с этими изменениями с 01.01.2018 введен новый бланк заявления о предоставлении льготы по трём налогам – за землю, транспорт и на имущество. Это утверждено приказом ФНС России от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897 и выглядит следующим образом:

      Как видно, с 2018 года форма этого заявления больше похожа на налоговую декларацию.

      Другое интересное нововведение.

      С 2018 года владелец транспортного средства может выбирать как ему подать заявление:

    • Сразу в ИФНС отдать и заявление и документы;
    • Просто перечислить в заявлении реквизиты этих документов.
    • За статусом своего заявления можно следить в личном кабинете сайта ФНС РФ. Также можно выбрать иные способы информирования:

      Итог:

      Новшества с 2018 года связаны с подтверждением прав на льготу физлиц, которые платили в «Платон» за «большегрузы». С нового года порядок подтверждения льготы более регламентирован. Снизится налог для владельцев новых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн руб. за счет снижения коэффициента. В 2018 году впервые нужно будет применить новую форму бланка декларации по налогу, которая была утверждена еще в 2016 году.

      www.rnk.ru

      С января платить транспортный налог будем по-новому. Смотрим, на какие виды транспорта и на сколько повысились ставки

      На последнем заседании областного парламента ульяновские депутаты приняли закон о повышении транспортного налога на имущество или так называемый «налог на роскошь». Закон вступит в силу с 1 января 2018 года.

      Согласно внесенным изменениям, повышение ставок затронет:
      — автомобили мощностью более 250 л.с. (повышение со 115 рублей до 130),
      — мотоциклы с мощностью двигателя свыше 35 л.с. (повышение с 15 рублей до 30),
      — снегоходы и мотосани мощностью от 50 л.с. (с 30 до 40 рублей),
      — катера, моторные лодки свыше 100 л.с. (с 60 до 85 рублей),
      — яхты свыше 100 л.с. (со 120 до 180 рублей),
      — гидроциклы свыше 100 л.с. (со 150 рублей до 200).

      Сделайте на мотоциклы 1000 р с лошади, чтоб этих маразматиков на ревущих аппаратах поменьше стало.

      Вот прям полностью поддерживаю!

      только из всего количества мото парка, зарегестрировано максимум 10%

      незарегистрированную технику изымать и отправлять на переплавку как возможных пособников террористов…

      Идите лесом, петушня)

      Практически один в один, как в Москве, не зря их Силуанов не нахвалится.

      А где же программа роста экономики?за счет чего народ будет богатеть?

      Без разницы — деньги тянут — дороги останутся в том же состоянии. Все мало . Сам покупаешь машину, сам копишь, сам ремонтируешь, а как купил — должен налог (толстомордым дядям )))))))

      Налог должен быть привязан к максимальной разрешённой массе автомобиля, а не к лошадям под капотом… у газели, к примеру, под капотом лошадей как у средне-статистической легковушки, только она по 1,5 — 2 тонны груза целыми днями катает — дороги ломает, а я на легковом авто утром до работы доехал, вечером домой вернулся, а налог одинаковый…

      НУ СКОЛЬКО МОЖНО.
      Когда отменять транспортный налог. Несколько лет назад и бензин на рубль подняли (якобы включили аналог транспортного налога в стоимость бензина) и транспортный налог не отменили.
      Вся страна рассматривает отмену налога и только У\О — нет!

      Налоги свыше 150 сил легкового авто увеличить в несколько раз это уже грузовик.

      Народ не жалуется. бензин стоит космических денег,налог на мой аппарат 250 сил будет 32500.весело.

      ulpressa.ru

      Ремонт дорог за счет богатых. С 2018 года повысят ставки транспортного налога на яхты, мощные машины, гидроциклы и снегоходы

      В пятницу в администрации региона прошло заседание комиссия по бюджетным корректировкам. Депутат Заксобрания Василий Гвоздев сообщил, что «готовится закон о повышении налога на имущество», или так называемый «налог на роскошь». Гвоздев уточнил, что повышение ставок затронет импортные автомобили мощностью более 200 л.с., яхты и, возможно, коттеджи.

      Министр финансов Ульяновской области Екатерина Буцкая уточнила, что речь идет о внесении изменений в ст. 2 закона Ульяновской области «О транспортном налоге», которые вступают в силу с 1 января 2018 года. Разработчиком выступило региональное Министерство промышленности, строительства, ЖКК и транспорта. На момент публикации глава ведомства Дмитрий Вавилин для комментариев оказался недоступен.

      В Министерстве конкуренции и экономического развития сообщили, что проект закона уже прошел оценку регулирующего воздействия. Документ выложен на интернет-портале для публичного обсуждения проектов и действующих нормативных актов органов власти.

      Нормативный акт предполагает увеличение ставок транспортного налога по отдельным объектам налогообложения: легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 200 л. с., мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя свыше 35 л. с.; автобусам с мощностью двигателя свыше 200 л. с.; снегоходам и мотосаням с мощностью двигателя свыше 50 л. с.; катерам, моторным лодкам и другим водным транспортным средствам с мощностью двигателя свыше 100 л. с.; яхтам и другим парусно-моторным судам с мощностью двигателя свыше 100 л. с.; гидроциклам с мощностью двигателя свыше 100 л. с. Ставки транспортного налога по указанным объектам налогообложения планируется увеличить от 1,08 до 2 раз.

      Цель принятия данной поправки — увеличение дорожного фонда и, как следствие, больший объем проводимых ремонтных работ. По информации разработчика, на сегодняшний день 58% областных дорог (или 2691 км) не соответствует нормативным требованиям. Существующий объём дорожного фонда позволяет ежегодно охватывать ремонтом лишь 250 км автодорог, что составляет 5,4% от общей протяжённости. При этом потребность в соответствии с нормативами составляет 600 км, то есть для соблюдения межремонтных сроков расходы на ремонт дорог необходимо увеличить в 2,5 раза.

      Разработчик указывает, что введение данного регулирования по предварительным подсчётам позволит увеличить доходную часть бюджета Ульяновской области на 60 млн. рублей, в основном за счёт владельцев легковых автомобилей с мощностью двигателя от 200 л.с.

      Сумма переплат по объектам налогообложения

      Как видим, больше всех переплатят владельцы мощных автобусов, яхт и гидроциклов.

      При этом у юридических лиц, осуществляющих перевозки, как правило, не одно транспортное средство. По информации руководителя АО «ПАТП- 1», автобусов данной категории на предприятии насчитывается порядка 80 единиц. По данным организации, повышение ставки на 30 рублей с 1 л.с. обернется увеличением расходов на сумму 450 тыс. рублей ежегодно. В итоге предприятие вынужденно будет претендовать на повышенный размер выделяемых из бюджета субсидий.

      Именно из-за попадания в сферу влияния регулирующего воздействия убыточных предприятий документ не прошел ОРВ. В заключении теперь уже экс-министра конкуренции и развития экономики Хакимова указывается, что «вводимое регулирование затронет интересы организаций, осуществляющих перевозки пассажиров, тарифы на которые не регулируются государством, что может также вызвать лоббирование повышения тарифов на перевозки пассажиров на территории Ульяновской области». Также по мнению Хакимова 60 млн рублей будет недостаточно для приведения в удовлетворительное нормативно-техническое состояние автомобильных дорог общего пользования, так как планируемая сумма позволит увеличить дорожный фонд всего на на 1,4 %.

      В итоге в целях минимизации рисков из текста проекта акта планируется исключить положение об увеличении ставок для автобусов с мощностью двигателя свыше 200 л.с.

      По словам депутата Гвоздева, в Законодательное собрание проект закона на рассмотрение не поступил. По его мнению, такой закон «должен быть принят, время сейчас не простое»:

      «Помимо того, что нужно бороться с теневыми зарплатами ростом подоходного налога, налог на роскошь имеет право быть».

      Транспортный налог-2018 (Москва): ставки

      Актуально на: 1 марта 2018 г.

      Базовые ставки транспортного налога приведены в Налоговом кодексе (п. 1 ст. 361 НК РФ). Однако региональным властям разрешено корректировать эти ставки ( п. 1-3 ст. 361 НК РФ). При этом если региональным законом не установлены ставки транспортного налога, то плательщик рассчитывает сумму налога исходя из базовых ставок (п. 4 ст. 361 НК РФ).

      Какие же ставки транспортного налога установлены в Москве?

      Ставки транспортного налога в Москве (2018 год)

      Приведем размеры ставок транспортного налога, установленных на территории г. Москвы в отношении некоторых транспортных средств:

      Приведенные в таблице ставки транспортного налога применяются к транспортным средствам как организаций, так и физлиц (в т.ч. ИП), для которых местом нахождения транспортных средств является г. Москва.

      Напомним, что местом нахождения признается (п.5 ст.83 НК РФ):

      — для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) — место государственной регистрации транспортного средства;

      — для воздушных транспортных средств — место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физлица — собственника транспортного средства;

      — для иных транспортных средств — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физлица, на которых зарегистрировано транспортное средство.

      Полный перечень ставок транспортного налога-2018 в Москве вы найдете в ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33.

      Стоит отметить, что ставки транспортного налога в Москве не менялись с 2013 года.

      Формулу расчета транспортного налога вы найдете в отдельном материале.

      glavkniga.ru

      Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2016, 2017 и 2018 году

      Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

      Как уплатить налоги через интернет

      Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.

      В Санкт-Петербурге ставки транспортного налога установлены статьей 2 Закона г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 «О транспортном налоге».

      Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге на 2015, 2016, 2017 год

      Закон г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53
      (в ред. Законов от 13.11.2014 № 583-106, от 25.12.2015 N 887-178, от 21.06.2016 N 388-66))
      по состоянию на 01.01.2018

      Законом Санкт-Петербурга от 25.12.2015 № 887-178, от 21.06.2016 N 388-66 (вступивших в силу 1 января 2016 года и с 01.01.2017) новые ставки налога были установлены с 01.01.2015 лишь для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы), установленных в следующих размерах:

      свыше 35 л.с. до 90 л.с. (свыше 25,74 кВт до 66,20 кВт) включительно — 30 рублей;

      свыше 90 л.с. (свыше 66,20 кВт) — 50 рублей,

      все остальные ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге на 2015, 2016, 2017 и 2018 год сохранены на уровне 2014 года.

      Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге на 2018 год

      (Закон г. Санкт-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (ред. от 12.11.2012, от 13.11.2014 № 583-106, от 25.12.2015 N 887-178, от 21.06.2016 № 388-66, от 27.11.2017 № 706-122 )
      по состоянию на 07.10.2017

      yuridicheskaya-konsultaciya.ru

    Смотрите так же:

    • Оформить карту в втб Дебетовая Мультикарта ВТБ Процент на остаток по карте до 6% Проценты начисляются на остаток средств на мастер-счете в рублях в зависимости от суммы покупок по картам: от 5 тыс. до 15 тыс. руб. – 1% годовых, от 15 тыс. до 75 тыс. руб. – […]
    • Увольнение сотрудников предпенсионного возраста Сокращение работника предпенсионного возраста Обновление: 10 октября 2017 г. Происходящее в организации сокращение численности или штата может затронуть в числе других работников предпенсионного возраста. Реалии рынка труда таковы, что […]
    • Договор купли продажи авто сумма в договоре Какую сумму писать в договоре-купли продажи авто, чтобы не платить налоги? Вокруг вопроса о том, какую сумму можно писать в договоре купли-продажи автомобиля, чтобы потом продавцу не надо было платить налог, собрано огромное число мифов и […]
    • До какого года будут выплачивать материнский капитал на третьего ребёнка Материнский капитал будет действовать до 2021 года включительно Государственная программа поддержки семьи и детства «Материнский (семейный) капитал» начала действовать еще в 2007 году и была рассчитана на период 10 лет (то есть до […]
    • Квитанция госпошлина за загранпаспорт нового образца в 2018 году Какая сейчас госпошлина за оформление загранпаспорта? Загранпаспорт является одним из основных документов, удостоверяющих личность российского гражданина за пределами территории РФ, по которым он может выехать из РФ и въехать в РФ (ст. […]
    • Договор купли продажи двигателя на авто Наши документы (Договора, Бланки, ГОСТ, ОГРН, ИНН, ГТД и т.д. и т.п.) Сегодня (02.08.18) в продаже более 110 238 контрактных двигателей б.у.! Информация по наличию и цене двигателя предоставляется только после заполнения формы запроса! […]