Налог на долю в квартире на несовершеннолетнего

Налог на приватизированную квартиру для несовершеннолетних

Добрый день. Ребенку исполнилось 17 лет. Он является собственником 1/3 квартиры. С какого возраста должен приходить налог на ребенка учавствовавшего в приватизации?

Ответы юристов (7)

С какого возраста должен приходить налог на ребенка учавствовавшего в приватизации?

С момента оформления права собственности.

Возраст собственника значения не имеет.

Ребенку исполнилось 17 лет. Он является собственником 1/3 квартиры.

Налог будет разделен пропорционально долям собственников.

Обратитесь в Налоговую за разъяснениями.

Налог должны оплачивать законные представители ребёнка.

Но мне налог не приходит в лк налоговой. На мою долю приходит, а на ребенка нет

16 Июня 2017, 14:06

Есть вопрос к юристу?

Здравствуйте! Обязанность по уплате налога на имущество физических лиц возникает с момента приобретения собственности. Собственником ребенок стал после регистрации права на свою долю независимо от возраста.

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 13 октября 2016 г. N 03-05-06-01/59782

В Департаменте налоговой и таможенной политики рассмотрено письмо и по вопросу об уплате налога на имущество физических лиц несовершеннолетними гражданами сообщается следующее.
В соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
Порядок исчисления налога на имущество физических лиц с 1 января 2015 года устанавливается главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс).
На основании статьи 400 Налогового кодекса налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, являющееся объектом налогообложения.
Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования следующее имущество: жилой дом, квартира, комната, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иные

здание, строение, сооружение, помещение.

Таким образом, несовершеннолетние граждане, обладающие правом собственности на имущество, признаются налогоплательщиками по налогу на имущество физических лиц.

В соответствии со статьей 45 Налогового кодекса налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.
На основании статьи 26 Налогового кодекса налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя.
Согласно пункту 2 статьи 27 Налогового кодекса законными представителями налогоплательщика — физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
Так, несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (пункты 1 и 2 статьи 26 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов в отношении этого имущества.
Согласно статье 408 Налогового кодекса исчисление налога на имущество физических лиц производится налоговыми органами. При этом уплата налога производится на основании налогового уведомления, которое направляется налоговыми органами каждому налогоплательщику.
Учитывая изложенное, физические лица, признаваемые налогоплательщиками налога на имущество физических лиц вне зависимости от возраста, обязаны уплачивать налог в отношении находящегося в их собственности имущества.
Одновременно сообщается, что на основании статьи 399 Налогового кодекса представительные органы муниципальных образований вправе устанавливать налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, в том числе для несовершеннолетних граждан, основания и порядок их применения.

Заместитель директора Департамента
В.А.ПРОКАЕВ
13.10.2016

m.pravoved.ru

Должен ли я платить налог за имущество несовершеннолетнего ребенка, если плачу алименты?

Добрый день, я в разводе 13 лет, плачу алименты с пенсии и с двух работ (сумма приличная), а в этом году пришел налог на имущество несовершеннолетнего ребенка. Долю квартиры ребенок получил 2 года назад, когда мы уже были в разводе, согласие у меня никто не спрашивал (родительских прав не лишен). Обязан ли я оплачивать налог за имущество ребенка в данной ситуации?

11 Октября 2017, 13:34 Вадим, г. Москва

Ответы юристов (2)

Здравствуйте . Да обязаны. На практике чаще всего встречается уплата детьми налога на имущество, транспортного налога, если на них оформлено жилье (доля в праве собственности на него) или машина. При нарушении сроков уплаты на сумму налога могут быть начислены пени. Поскольку у детей тоже могут быть доходы, с ребенка могут потребовать и налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Но, к счастью, большинство детских доходов (государственные пособия, пенсии, алименты, дарение между близкими родственниками) освобождены от налогообложения. Ссылка http://vestiprava.com/stati/ka. Желаю удачи.

Почему я должен платить? Развод оформлен в 2003, доля в квартире у несовершеннолетнего с 2015, все сделки с недвижимость должны проходить с согласия обоих родителей, я согласия никакого не давал. Получается бывшая супруга оформит на несовершеннолетнего ребенка имущество, а я должен оплачивать.

20 Октября 2017, 12:27

Вы же являетесь отцом и не лишены родительских прав. А если Вы считаете, что сделки с недвижимостью проведены без Вашего согласия с нарушением законодательства., то что Вам мешает оспорить эти сделки в судебном порядке ?

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

Нередки случаи, когда квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. В связи с тем, что родители, как правило, тратят на покупку такого жилья свои собственные денежные средства, возникает закономерный вопрос,- могут ли родители (или родитель) получить налоговый вычет за ребенка?

До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

С 1 января 2014 года наконец-то в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).

Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.

Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком

Cогласно п.6 ст.220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, гражданка Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн. руб.

Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)

В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли детей.

Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе (письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101).

В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. Согласно нашему опыту, в этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Хотя в этом случае не лишним будет обратиться за дополнительной консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пример: Иванов И.И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2018 г. квартиру стоимостью 4 млн.руб. в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн. руб. Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей. Соответственно, налоговый вычет при покупке квартиры распределиться следующим образом:
Иванов И.И. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю первого ребенка),
Иванова А.А. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю второго ребенка);

Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье помимо родителей и их несовершеннолетних детей выступают иные родственники. К примеру, в письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.

Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2018 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс.руб. в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому). Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Соответственно, вычет распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);

Также отметим, что для получения имущественного вычета родителями согласие ребенка не требуется.

Налоговый вычет родителей при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка

Согласно п.6 ст.220 Налогового Кодекса РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

Пример: В 2018 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире, несмотря на то, что она не является ее собственником.

Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн.руб. в течение жизни), актуальным является вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем (при приобретении своего жилья), если родитель получит вычет за него. К счастью, контролирующие органы считают, что нет. В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, — ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

Может ли родитель получить вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный вычет?

Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета (п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747).

Однако если родитель хочет получить вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что он получал сам в части своей доли (например, он не знал о возможности получения вычета за ребенка), то он имеет на это право. Для этого следует повторно обратиться в налоговый орган, представив уточненные декларации с перерасчетом суммы вычета (письмо Минфина России от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109).

verni-nalog.ru

Дарение доли несовершеннолетнему племяннику. Какой налог?

Тетя дарит несовершеннолетнему племяннику свою 1/20 долю в квартире.

В договоре дарения никаких ссылок на стоимость квартиры нет. Кадастровая стоимость кв-ры = 1,7млн руб. Инвентаризационную стоимость кв-ры не знаем.

1) С какой «стоимости» нужно вычислять налогооблагаемую базу?

2) Можно ли как-то уменьшить налогооблагаемую базу в данном случае?

4) Кто фактически должен провести оплату и сдавать 3-НДФЛ? Точнее так — может ли все это сделать отец или это должен сделать строго Одаряемый по договору дарения, в нашем случае это мать.

Ответы юристов (9)

Возникает налогооблагаемый доход, так как тетя и племянник не близкие родственники.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

1) С какой «стоимости» нужно вычислять налогооблагаемую базу?

Вообще платить нужно со стоимости, указанной в договоре. Если в договоре нет — то с рыночной оценки (Письмо Минфина России от 23.06.2015 N 03-04-05/36275). Если нет оценки — то допускается с кадастровой (Письмо ФНС России от 10.03.2017 N БС-3-11/1631@).

2) Можно ли как-то уменьшить налогооблагаемую базу в данном случае?

Нет. Никаких расходов в данном случае не произведено и никаких вычетов быть не может.

3) Какую сумму налога д.б.уплатить племянник (расчет!)?

1,7 * 1/20 * 13% = 11 050 рублей.

4) Кто фактически должен провести оплату и сдавать 3-НДФЛ? Точнее так — может ли все это сделать отец или это должен сделать строго Одаряемый по договору дарения, в нашем случае это мать.

Если одариваемый — мать, то именно она и должна платить налог.

А племянник вообще как-нибудь указан в договоре? Если получатель мать, и если речь идет о сестре дарителя, то может и вообще не быть налога.

Михаил, добрый вечер! Налоговый кодекс не определяет от какой именно стоимости — рыночной или кадастровой должен рассчитываться налог при дарении недвижимости, Минфин в своих разъяснениях допускал оба варианта. В вашем случае поскольку известна кадастровая налог можно рассчитывать с нее, т.е. 13% от 85 тыс. Декларация подается самим одаряемым, если в данном случае это мать то она и подает декларацию

ФНС России от 01.06.2016 N БС-4-11/9751@

К числу таких сведений об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости, который является систематизированным сводом сведений об учтенном в Российской Федерации недвижимом имуществе (пункт 2 статьи 1 Федерального закона от 24.07.2007 N 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости»).
Пунктом 3 статьи 3 Федерального закона от 24.07.2004 N 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» установлено, что прием заявлений о кадастровом учете, запросов о предоставлении сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, при личном обращении заявителей с такими запросами и выдачу (направление) заявителям соответствующих документов могут осуществлять многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг.
В случае, если налогоплательщик не располагает данными о кадастровой стоимости объекта недвижимости, он вправе для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц обратиться в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав либо в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг с заявлением для получения сведений о кадастровой стоимости объекта недвижимости.
При отсутствии в государственном кадастре недвижимости сведений о кадастровой стоимости имущества не исключается также право гражданина использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости. При этом следует учитывать, что в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 N 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» с 1 января 2013 года государственный технический учет и расчет инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не осуществляется.

Налогооблагаемой базой в данном случае выступает рыночная стоимость имущества.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15554 Об уплате НДФЛ при получении в порядке дарения квартиры

В случае дарения недвижимого имущества величина полученной одаряемым физическим лицом экономической выгоды, учитываемой при исчислении налога на доходы физических лиц, определяется рыночной стоимостью полученного в дар имущества.

К сожалению, никак.

13% от рыночной стоимости.

Это может сделать и отец, как законный представитель несовершеннолетнего.

С Уважением,
Олег Рябинин

позиция ВС РФ с кадастровой стоимости доли

6. Налоговая база при дарении недвижимости между физическими лицами может определяться исходя из кадастровой (инвентаризационной) стоимости полученного гражданином имущества.
Как показало изучение судебной практики, суды сталкиваются с трудностями при рассмотрении споров об исчислении гражданами налога с дохода, полученного при получении имущества в дар.
По общему правилу, закрепленному в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками.
При получении от физических лиц, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения в тех случаях, когда такие доходы не освобождены от налогообложения, гражданин обязан самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет (подпункт 7 пункта 1, пункт 2 статьи 228 Кодекса).
Следовательно, передача в дар упомянутого в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ имущества, например, квартиры, гражданину другим физическим лицом, не являющимся членом семьи и (или) родственником налогоплательщика, образует объект налогообложения.
Облагаемым налогом доходом в этом случае по существу выступает вменяемая гражданину выгода в виде экономии на расходах по созданию (приобретению) соответствующего имущества.
В ряде случаев суды соглашаются с доводами налоговых органов о том, что при дарении имущества налоговая база должна рассчитываться исходя из рыночной стоимости такого имущества, в качестве надлежащего источника сведений о которой принимается отчет независимого оценщика. На этом основании действия гражданина, исчислившего налог по данным об иной стоимости имущества, например, инвентаризационной, признаются неправомерными и приведшими к образованию недоимки (по материалам судебной практики Алтайского краевого суда, Верховного Суда Республики Карелия, Московского городского суда, Новосибирского областного суда, Рязанского областного суда).
Вместе с тем судам необходимо учитывать следующее.
Главой 23 НК РФ прямо не определено, на основании каких именно документально подтвержденных данных о стоимости имущества гражданин обязан исчислять налог в случае получения имущества в дар от другого физического лица.
В силу закрепленных в статье 3 Кодекса основных начал законодательства о налогах и сборах акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить, а все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (пункты 6 и 7 статьи 3 Кодекса).
Поэтому в рассматриваемой ситуации надлежит исходить из положений пункта 3 статьи 54 Кодекса, в силу которых по общему правилу физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц сведений об объектах налогообложения.
К числу таких сведений об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости, который является систематизированным сводом сведений об учтенном в Российской Федерации недвижимом имуществе (пункт 2 статьи 1 Федерального закона от 24.07.2007 N 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости»).
При отсутствии в государственном кадастре недвижимости сведений о кадастровой стоимости имущества не исключается также право гражданина использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации, одной из целей определения которой является налогообложение физических лиц (пункт 7 Положения о государственном учете жилищного фонда в Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 13.10.1997 N 1301).
В ситуации, когда не установлена недостоверность официальных сведений о стоимости имущества, на основании которых гражданином был исчислен и уплачен налог, достаточные основания для взыскания с него недоимки отсутствуют.
Так, при разрешении одного из дел о взимании налога при дарении имущества суд апелляционной инстанции согласился с правильностью исчисления налога гражданином исходя из инвентаризационной стоимости полученной в дар квартиры. Судебная коллегия областного суда отметила, что НК РФ не содержит конкретной методики определения налоговой базы при дарении имущества, в связи с чем денежным измерением дохода может быть признана инвентаризационная стоимость такого имущества по данным бюро технической инвентаризации и указанная в договоре в качестве той стоимости имущества, от уплаты которой даритель освободил гражданина (по материалам судебной практики Томского областного суда).

нет, к сожалению.

1 700 000 / 20 х 13% = 11 050 руб.

4) может ли все это сделать отец или это должен сделать строго Одаряемый по договору дарения, в нашем случае это мать.

Доходы от операций между близкими родственниками не облагаются налогом (ч. 5 ст. 208 НК РФ). Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

1) Для недвижимости, подаренной не членом семьи, объектом налогообложения выступает:

— рыночная стоимость подаренной квартиры (или аналогичного недвижимого имущества) на момент совершения сделки. Для исчисления налога рыночную стоимость сравнивают с кадастровой: по нормативам разница в стоимости не должна превышать 20%;

— стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения. Договорная стоимость недвижимости также не должна отличаться от рыночной более чем на 20% в сторону повышения или понижения — в этом случае она не вызовет сомнений у налоговой и позволит получателю начислить справедливый налог на подарок. Договорную стоимость по аналогии с рыночной тоже сравнивают с кадастровой. Для целей налогообложения договорная стоимость недвижимости не должна составлять от кадастровой менее 70%.

Если в договоре дарения указана цена, при расчете налога ее сравнивают с кадастровой. В случае если цена в договоре дарения меньше 70% от кадастровой, расчет производится от большей суммы — 70% стоимости по кадастру. Если цена в договоре превышает 70% от кадастровой стоимости, то уплата налога рассчитывается от рыночной стоимости объекта недвижимости.

При дарении посторонним лицом части дома или квартиры сумма налогообложения рассчитывается от стоимости даримой доли (рассчитанной от 100% стоимости всего объекта недвижимости).

2) Можно подарить близкому родственнику, указанному выше, тогда обязанность по уплате налога отпадет.

3) Нужно уточнить рыночную стоимость квартиры

4) Определяя круг плательщиков налога на доходы физических лиц, Налоговый кодекс не делит физлиц каким-либо иным способом, кроме как на резидентов и нерезидентов. Обязанность по уплате НДФЛ связана с фактом получения доходов (п.1 ст.207 НК РФ).

Исключений в отношении доходов, полученных несовершеннолетними гражданами, налоговое законодательство не предусматривает.

С некоторых доходов граждане, в том числе и несовершеннолетние, обязаны сами исчислять и уплачивать НДФЛ. Ребенок может выиграть приз либо получить доход от продажи своей доли в квартире. В этом случае родители (усыновители, опекуны, попечители), являясь законными представителями (ст.28 ГК РФ), исполняют обязанность по исчислению, декларированию и уплате налога от имени несовершеннолетнего.

С уважением, Логинов Сергей

В принципе, в договоре дарения не обязательно указывать стоимость передаваемого имущества (см. главу 32 ГК РФ), однако, понятно, что стоимость нужна во-первых, для оплаты госпошлины нотариусу (такая сделка попадает под обязательное нотариальное удостоверение), а во-вторых в целях налогообложения.

Полагаю, чтобы не было никаких споров, проще всего оценить долю как 1/20 от

Кадастровая стоимость кв-ры = 1,7млн руб.

если рыночная цена доли намного меньше, то можно обратиться к оценщику для проведения оценки и тогда уже от этой оценочной стоимости «плясать».

1,7 млн. /20 *0,13 = 11 050 руб.

4) Кто фактически должен провести оплату и сдавать 3-НДФЛ?

если у одаряемого нет своих доходов, то родители несут расходы, а 3-НДФЛ заполняют как законные представители несовершеннолетнего налогоплательщика.

может ли все это сделать отец

может. Если это отец ребенка.

или это должен сделать строго Одаряемый по договору дарения, в нашем случае это мать.

это не понятно, вы же указали, что одаряемый — ребенок, а теперь пишете — мать…

Уточнение клиента

По-моему мать именуется «Одаряемой» в ДД, когда происходит дарение несовершеннолетнему, а мать выступает как его законный представитель.

23 Января 2018, 21:48

По-моему мать именуется «Одаряемой» в ДД, когда происходит дарение несовершеннолетнему, а мать выступает как его законный представитель.

нет, одаряемым будет несовершеннолетний.

В договоре пишут примерно так: » ФИО (данные), в лице законного представителя — матери, ФИО (данные) и т.д.»

Спасибо всем за ответы!

Только вот странно все-таки получается в законодательстве, что при продаже квартиры/доли можно уменьшить налогооблагаемую базу, а при дарении нет :). Но это уже совсем другая история).

23 Января 2018, 21:52

странно все-таки получается в законодательстве, что при продаже квартиры/доли можно уменьшить налогооблагаемую базу, а при дарении нет

ну тетя может подарить своему брату /сестре (не поняла, кто ее родственник — отец или мать ребенка), а уже тот своему ребенку и налогов никто платить не будет…

но будут расходы на нотариуса и регистрацию в двойном размере

Только вот странно все-таки получается в законодательстве, что при продаже квартиры/доли можно уменьшить налогооблагаемую базу, а при дарении нет :)… Но это уже совсем другая история).

Продажа предполагает получение доходов с продажи, а при дарении даритель ничего не получает. Есть случаи налогового вычета при приобретении имущества, но ваш случай под данный перечень не попадает:

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Доля ребенка в квартире

Мария Разумовская

Ребенок (до 18 лет) не может дарить свои доли, равно как и целую квартиру. Он может только продать с разрешения органов опеки. Продажа долей ребенка близким родственникам также незаконна. Обратитесь к грамотному специалисту, он может выстроить некоторую схему. Но лучше продавать бабушкину квартиру одновременно с выделением доли ребенка в родительской квартире через дарение.

Ну,подарить от имени ребенка Вы не сможете..Точно так же как и продать бабушке,ибо дарение от имени несовершеннолетнего запрещено,как впрочем и купля-продажа между близкими родственниками.Вы можете продать долю ребенка третьему лицу в пользу бабушки.Тогда она станет единственным собственником с разными долями и не попадет под налогообложение. Но палка тут о двух концах.Могут начислить налог на полученное ею имущество.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Подарить долю принадлежащею несовершеннолетнему невозможно в принципе, органы опеки не дадут на это разрешение. Возможна только возмездная сделка с соблюдением имущественных и неимущественных интересов ребенка. Варианта всего два. Или взамен продаваемой доли Вы покупаете ребенку что-то взамен или денежные средства вырученные от продажи доли будут внесены на его расчетный счет. Во всех вариантах вопрос отчуждения имущества решают законные представители ребенка, которые должны дать письменное согласие на совершение сделки и которым необходимо получить разрешение от органов опеки. В принципе вообще не понятно зачем была проведена первая сделка ведь по сути от чего старались уйти к тому в результате и пришли.

На момент проведения первой сделки ещё не было новой квартиры родителей, где можно было бы выделить ему долю. Была только бабушкина квартира — в ней и выделили.

Мария, как я поняла, Вы сейчас хотите продать квартиру, в которой, на данный момент, собственниками являются:
1/2 владеет ребенок по договору Дарения от бабушки ( она имеет право подарить внуку) и
1/2 -та самая бабушка.
Раньше эта квартира принадлежала только бабушке, поэтому Вы и называете ее «бабушкина квартира».

Сделка с такими документами индивидуальная в своем роде. Надо получить разрешение от ООП для продажи данной квартиры с учетом многих факторов. Наймите специалиста,

Поправьте меня, если я ошибаюсь: «многие факторы», о которых Вы пишите — это, чтобы жилая площадь в новой квартире не была меньше, чем в старой? Всё в пределах Санкт-Петербурга, оба родителя согласны, бабушка — тоже, полноценная дружная семья, никто не собирается ущемлять интересы ребенка.

Вы все правильно поняли.

Мария, в Вашем случае на вопрос «Как лучше это сделать?», однозначного ответа не возможно дать. Сделки, где участниками являются несовершеннолетние, где необходимо согласование ООП, они всегда несут индивидуальный подход и не стандартные решения. Однозначно, необходимо привлечение специалиста.

Чтобы не платить налогов вариантов всего два!
1.Продать сразу от имени бабушки и ребенка за 1 млн руб.
2.Близкий родственник бабушки купит у внука в пользу бабушки его долю. если квартира бабушки по стоимости дорогая,то мало кто из покупателей согласится на занижение,ибо в настоящее время активно обсуждается тема получения дохода покупателем при покупке по заниженной цене и все большее количество покупателей не желает покупать объекты ниже кадастровой стоимости. Если выберете второй вариант- звоните,составим Вам договор и поможем переоформить долю.

Органы опеки не разрешат сделку, при которой ребенку должны выделить долю по договору дарения в родительской квартире взамен отчуждаемой доли в квартире бабушки.

Почему? Ребенок же не может купить долю у родителей.

Анна,все зависит от органов опеки.В принципе,родители могу продать в своей квартире долю бабушке ребенка а та обменять полученную долю на долю ребенка в собственной квартире.Только прри этом в договоре должно быть указано,что сделка — безвозмездна.В этом случае ее зарегистрируют,поскольку закон запрещает только возмездные сделки между ребенком и близкими родственниками.

Мария,обьясните,а ЗАЧЕМ заранее ребенка выводить из числа собственников?У нас что,покупатели стали бояться квартир с детьми-собственниками?Или у клиентов лишнее время и деньги есть на дополнительные сделки?Лучше сделайте ЗАРАНЕЕ разрешение ООиП на продажу(оно бессрочное) и нехай оно лежит и ждет своего часа.Найдется покупатель-вот и продавайте ему с уже готовым разрешением и одновременно отдаривайте долю ребенку в родительской квартире.
С налогами похуже ситуация,доля ребенка в собственности менее 3 лет,даже если каким-то мудреным путем(сразу бабушке нельзя-придется оформлять через промежуточное третье лицо,причем не родственника) переоформить на бабушке,то все равно доля будет меньше 3 лет.А в связи с новым Письмом Минфина(читайте мой сегодняшний вопрос Опять налоги)-даже бабушка (а тем более уж все остальные) попадает на налог с 1/2.Оптимизация-либо ценник всей квартиры показывать не более 2 млн(чтобы на 1/2 попадал 1 млн),либо показываем рынок,но на внука в ДКП кидаем 1 млн,на бабушку-все остальное.

Галина Пушкарева-не несите вздор.Договор мены по нашему законодательству-договор ВОЗМЕЗДНЫЙ,и если в таком договоре написать то,что вы советуете,он,пардон,сразу станет ничтожным.
Изучите,плиз главу 31 ГК РФ,можете начать со ст 567 пункт 2

Анна,а с какого перепугу опека не разрешит?Я месяц назад точно такое разрешение получила(да и раньше случалось-и без проблем).Кстати,ситуация,как у автора вопроса.Разрешение получили заранее и сидим-ждем покупателя

Я не несу вздор.Безвозмездность у нас определяется отсутствием получения дохода! Могу Вас, Жанна , ознакомить с решением суда по которому мена была определена как безвозмездная сделка и имущество, полученное по ней признано не совместной собственностью!

О как! Галина, можно мне, плиз, это решение? Очень интересно, а как же правила купли-продажи, кот применимы к мене?

Вы- родитель ребенка, перепишите его куда-то, да продайте доли за него. Что тут все пугают органами опеки. пусть идут лесом.

ПОЛНОСТЬЮ ПРАВИЛЬНО МАДАМ.
Никаких ограничений при продаже доли собственности родителем несовершеннолетнего не существует.
Единственное что предусмотрено законом — запрещено лишение места жительства (право собственности не при чем).

www.cian.ru

Смотрите так же:

  • Максимальный размер пособия по безработице 2014 Минимальный и максимальный размеры пособия по безработице на 2015 год не изменятся Правительство РФ своим постановлением от 17 декабря 2014 г. № 1382 утвердило размеры минимальной и максимальной величин пособия по безработице на следующий […]
  • Налоги физ лиц в какой бюджет В какой бюджет платится НДФЛ (подоходный налог)? Отправить на почту В какой бюджет платится НДФЛ — такой вопрос интересует как работодателей (налоговых агентов), удерживающих этот налог с выплачиваемых наемным работникам доходов, так и […]
  • Маржинализм собственность Тема 3. МАРЖИНАЛИЗМ И НЕОКЛАССИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ 1. Маржинализм В последней трети XIX в. возникло новое направление экономической мысли – маржинализм. Основная идея маржинализма – исследование предельных экономических величин как […]
  • Приказ о закрытии доу на ремонтные работы Приказ о закрытии доу на ремонтные работы Отдел образования администрации муниципального образования О закрытии на ремонт муниципальных дошкольных образовательных учреждений В целях качественной подготовки к новому учебному 2017 - 2018 […]
  • Оформление договора дарения через нотариуса Оформление договора дарения через нотариуса Дарственная или, иначе, договор дарения, оформляется в том случае, когда первая сторона сделки (Даритель) безвозмездно передает принадлежащее ей (ему) имущество в собственность второй стороны […]
  • Какие документы нужны для оформления осаго Какие документы нужны для оформления ОСАГО Полис обязательного страхования гражданской ответственности, он же полис ОСАГО, необходим каждому водителю. Любой автовладелец обязан оформлять этот документ, согласно ПДД. Отсутствие бумаги […]